外贸融资教学资料.pptx

第十章 外贸融资【本章教学目的与要求本章教学目的与要求】通过本章学习要求学生了解在进出口过通过本章学习要求学生了解在进出口过程中经常采用的外贸融资方式和做法，重程中经常采用的外贸融资方式和做法，重点掌握保理业务的主要特点和功能。点掌握保理业务的主要特点和功能。【教学重点与难点教学重点与难点】l保理业务保理业务l出口信贷出口信贷【教学学时教学学时】3 3学时学时第一节概述第一节概述对外贸易融资的概念和方式对外贸易融资的概念和方式对外贸易融资中对出口商的信贷对外贸易融资中对出口商的信贷对外贸易融资中对进口商的信贷对外贸易融资中对进口商的信贷保理业务保理业务 一、对外贸易融资的含义一、对外贸易融资的含义 是指在进出口商品的采购、生产、整理、代表、装运、结算等各个环节，进出口商从不同的渠道获得的资金融通。二、对外贸易融资的形式二、对外贸易融资的形式1.1.根据授信人的不同：商业信用和银行信用根据授信人的不同：商业信用和银行信用2.2.根据受信人的不同根据受信人的不同 进口商进口商 对出口商的信贷对出口商的信贷 经纪人经纪人 银行银行 对进口商的信贷对进口商的信贷 银行银行 出口商出口商 三、对出口商的信贷三、对出口商的信贷1.1.进口商提供进口商提供 2.2.经纪人提供经纪人提供3.3.银行提供银行提供银行对出口商提供的信贷银行对出口商提供的信贷无押品贷款无押品贷款国内出口货物抵押贷款国内出口货物抵押贷款打包放款打包放款出口押汇出口押汇打包放款（打包放款（packing credit）装装船船前前信信贷贷。出出口口商商将将尚尚在在打打包包而而没没有有达达到到可可以以装装运运程程度度的的货货物物作作为为抵抵押押向向银银行行恰恰借借的的贷贷款款称称为为打打包包放放款款，也也就就是是银银行行对对出出口口商商在在接接受受国国外外订订货货到到货货物物装装运运前前这这段段时时间间所所需需流流动动资资金金的一种贷款。的一种贷款。出口押汇出口押汇 bill purchased 出出口口商商在在货货物物发发运运之之后后，将将货货运运单单据据交交给给银银行行，并并出出具具以以全全套套单单据据作作为为抵抵押押品品的的抵抵押押书书，银银行行审审核核单单证证相相符符之之后后进进行行议议付付，即即对对汇汇票票或或单单据据扣扣除除押押汇汇日日至至预预计计收收回回款款项项之之日日期期间间的的利利息息后后付付给给对对方方，然然后后银银行行将将单单据据寄寄交交开开证证行行索索回回货款冲回原垫付资金。货款冲回原垫付资金。四、对进口商的信贷四、对进口商的信贷 1.1.出口商提供（预付）出口商提供（预付）2.2.银行提供银行提供第三节保理业务（第三节保理业务（factoringfactoring）一一.保理业务的概念和内容保理业务的概念和内容 保保理理（factoringfactoring）也也叫叫保保付付代代理理或或承承购购应应收收帐帐款款，主主要要是是为为信信用用销销售售特特别别是是赊赊售售方式而设计的一种综合性金融服务。方式而设计的一种综合性金融服务。二、保理业务的内容二、保理业务的内容 （1 1）贸易融资）贸易融资 （2 2）债款回收）债款回收 （3 3）信用销售控制）信用销售控制 （4 4）坏账担保）坏账担保 （5 5）销售分户账管理）销售分户账管理三三.保理业务的类型保理业务的类型 （1 1）国际保理和国内保理）国际保理和国内保理 （2 2）到期保理和融资保理）到期保理和融资保理 （3 3）公开型保理和隐蔽型保理）公开型保理和隐蔽型保理 （4 4）无追索权保理和有追索权保理）无追索权保理和有追索权保理 （5 5）单保理和双保理）单保理和双保理第三节出口信贷第三节出口信贷一一、概概念念:为为促促进进本本国国大大型型机机械械设设备备或或成成套套项项目目的的出出口口，以以对对本本国国的的出出口口给给予予利利息息补补贴贴并并提提供供信信贷贷担担保保的的办办法法鼓鼓励励本本国国银银行行对对本本国国出出口口商商或或外外国国进进口口商商（或或其其银银行行）提提供供利利率率较较低、期限在低、期限在1-51-5年或年或5 5年以上的中长期贷款年以上的中长期贷款二、出口信贷的特点二、出口信贷的特点出口信贷的利率一般低于相同条件贷放的市场利率，利差由国家贴补出口信贷的发放与信贷保险相结合国家成立专门发放出口信贷的机构支持本国大型成套设备或技术出口 约束性贷款三、卖方信贷三、卖方信贷 1.1.概念和做法概念和做法 在在大大型型机机械械设设备备或或成成套套项项目目贸贸易易中中，为为便便于于出出口口商商以以延延期期付付款款方方式式出出卖卖商商品品，出出口口商商所所在在地地银银行行对对出出口商提供的信贷就是卖方信贷。口商提供的信贷就是卖方信贷。四、卖方信贷业务流程四、卖方信贷业务流程 贷款贷款 还款还款出口商所在地银行出口商所在地银行进口商进口商出口商出口商延期付款延期付款中国进出口银行出口信贷中国进出口银行出口信贷 出出口口卖卖方方信信贷贷是是指指中中国国进进出出口口银银行行为为出出口口商商制制造造或或采采购购出出口口机机电电产产品品、成成套套设设备备和和高高新新技技术术产产品品提提供供的的信信贷贷，主主要要解解决决出出口口商商制制造造或或采采购购出出口口产产品品或或提提供供相相关关劳劳务的资金需求。务的资金需求。贷款性质贷款性质有官方性质，不以盈利为目有官方性质，不以盈利为目的的1.1.贷款人的资本金由国家财政全额提供；贷款人的资本金由国家财政全额提供；2.2.贯彻国家产业政策、外经贸政策、金贯彻国家产业政策、外经贸政策、金融政策和财政政策，体现政府强有力的支融政策和财政政策，体现政府强有力的支持。持。在在大大型型设设备备或或成成套套项项目目贸贸易易中中，由由出出口口商商所所在在地地银银行行贷贷给给外外国国进进口口商商或或进进口口商商的的银银行行，以以给给予予融融资资便便利利的的信信贷贷就就是是买买方方信信贷贷。可可以以贷贷给给进进口口方方，也也可以贷给进口方银行。可以贷给进口方银行。买方信贷买方信贷中国进出口银行买方信贷中国进出口银行买方信贷 是由中国进出口银行向国外借款人是由中国进出口银行向国外借款人发放的中长期贷款，用于进口商即期发放的中长期贷款，用于进口商即期支付中国出口商货款，促进中国资本支付中国出口商货款，促进中国资本性货物和技术服务的出口。性货物和技术服务的出口。出口买方信贷贷款期长，利率优出口买方信贷贷款期长，利率优惠。惠。贷款申请条件贷款申请条件 借款人必须是中国进出口银行认可的进口商借款人必须是中国进出口银行认可的进口商或银行、进口国财政部或其他政府授权机构。或银行、进口国财政部或其他政府授权机构。借款人须资信良好，具有偿还全部贷款本息及借款人须资信良好，具有偿还全部贷款本息及支付相关贷款费用的能力。支付相关贷款费用的能力。出口商必须是独立的企业法人，具有中国出口商必须是独立的企业法人，具有中国政府授权机构认定的实施出口项目的资格，具政府授权机构认定的实施出口项目的资格，具备履行商务合同的能力。出口的货物和服务符备履行商务合同的能力。出口的货物和服务符合出口买方信贷的支持范围。合出口买方信贷的支持范围。出口买方信贷支持的商务合同必须经中国进出口买方信贷支持的商务合同必须经中国进出口银行审查认可，并满足以下基本条件：出口银行审查认可，并满足以下基本条件：1.1.合同金额在合同金额在200200万美元万美元以上；以上；2.2.出口货物中的中国成份不低于出口货物中的中国成份不低于50%50%；3.3.进口商以现汇支付的进口商以现汇支付的定金定金比例一般不低于合同比例一般不低于合同金额的金额的15%15%；船舶项目不低于合同金额的；船舶项目不低于合同金额的20%20%。信贷条件信贷条件 贷款货币为美元或中国进出口银行认可的贷款货币为美元或中国进出口银行认可的其他货币。其他货币。对出口船舶提供的贷款，贷款额一般不超对出口船舶提供的贷款，贷款额一般不超过合同金额的过合同金额的80%80%；对出口其他产品和服务提；对出口其他产品和服务提供的贷款，贷款额一般不超过合同金额的供的贷款，贷款额一般不超过合同金额的85%85%。从首次提款之日起，至贷款协议规定的最从首次提款之日起，至贷款协议规定的最后还款日止，贷款期最长不超过后还款日止，贷款期最长不超过1515年。年。出口买方信贷业务流程图出口买方信贷业务流程图 五、混合信贷五、混合信贷 出出口口国国为为扩扩大大本本国国设设备备的的出出口口，在在出出口口国国银银行行发发放放卖卖方方信信贷贷或或买买方方信信贷贷的的同同时时还还由由出出口口国国政政府府从从预预算算中中提提出出一一笔笔资资金金，作作为为政政府府贷贷款款与与卖卖方方信信贷贷或或买买方方信信贷贷一一并并发发放放，以以满满足足出出口口商商（如如为为卖卖方方信信贷贷）或或进进口口商商（如如为为买买方方信信贷贷）支支付付当当地地费费用用的的需需要。要。第四节福费廷（包买票据）第四节福费廷（包买票据）一一.“.“福费廷福费廷”的概念和特点的概念和特点 在在延延期期付付款款的的大大型型设设备备贸贸易易中中，出出口口商商把把经经过过进进口口商商承承兑兑的的并并通通常常由由进进口口商商所所在在地地银银行行担担保保的的期期限限在在半半年年以以上上到到五五六六年年远远期期的的汇汇票票或或本本票票无无追追索索权权地地售售予予出出口口商商所所在在地地的的银银行行或或大大金金融融公公司司（即即包包买买商商），提提前前取取得得现现款款，这这种种融融资资形形式式称称为为“福福费费廷廷”，它它是是出出口口信信贷的一种类型。贷的一种类型。二二.福费廷业务的特点福费廷业务的特点金额大、付款期限长的大型设备出口金额大、付款期限长的大型设备出口出出口口商商必必须须放放弃弃对对所所出出售售债债权权凭凭证证的的一一切切权权益益，而而包包买买商商也也必必须须放放弃弃对对出出口口商商的的追追索权索权出出口口商商开开出出的的汇汇票票必必须须经经过过进进口口商商往往来来银银行担保行担保 三三.福费廷业务的优点福费廷业务的优点 对对出出口口商商来来说说，通通过过叙叙作作此此项项业业务务将将远远期期应应收收账账款款变变成成现现金金销销售售收收入入，有有效效地地解解决决了了应应收帐款的资金占用问题。收帐款的资金占用问题。对对进进口口商商而而言言，叙叙作作此此项项业业务务可可获获得得中中期期固固定定利利率率的的贸贸易易融融资资，所所需需要要的的交交易易单单据据简简单易行，办理迅速。单易行，办理迅速。案例分析福费廷业务在中国的操作过程本资料来源