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XX服饰有限公司 财务会计制度1 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM2200目 录XX服饰有限公司财务会计制度 11 财务组织机构 32 财务系统授权体系 33 内控概述 42 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM22001 财务组织机构1.1 XX服饰有限公司设立一个会计部门，即财务会计部1.2 财务部经理的任命将根据该公司的规模大小，责任轻重设置，财务主管或财务经理直接汇报给总经 理。1.3 公司财务部职责1.3.1 负责公司日常会计核算，包括对本公司的日常经营管理进行及时、准确的记录；1.3.2 严格执行各项公司财务制度；1.3.3 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整；1.3.4 各项收入有关单据的审核，各项收入的确认及帐务处理；1.3.5 原物料进出帐务记录及成本处理和各产品成本计算及损益决算；1.3.6 各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理；1.3.7 现金、银行存款的日常收支及帐务处理；1.3.8 各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对；1.3.9 长短期投资的账务处理；1.3.10 各项资产减值准备的计提及账务处理；1.3.11 各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳；1.3.12 股东权益、利润分配的账务处理；1.3.13 总帐的生成和会计报表的编制；2 财务系统授权体系2.1 会计核算业务授权，是指公司会计部及相关部门各级业务人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行会计核算的各项业务。2.2 会计核算业务授权详见下表。3 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM22002.3序号项目内容发起部门协商/会签审核审批部门2.1原始单据审核业务人员部门经理会计/财务经理总经理2.2完成记账凭证会计总经理财务经理总经理2.3完成财务会计报告财务经理总经理总经理董事会2.4利润分配财务部总经理财务经理董事会/股东大会3 内控概述内控概述1.1 定义与范围1.1.1 财务会计制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。1.2 财务会计制度包括：1.2.1 一般会计制度：会计核算基础工作的管理制度；财务会计报告制度， 利润分配制度，会计档案制度，会计工作交接制度，会计科目的设置制度1.2.2 债权管理制度，包括应收帐款和其他应收款管理制度1.2.3 固定资产管理制度，包括固定资产的购置、日常管理、盘点、处置制度；在建工程管理、预付工程款管理制度；1.2.4 资产减值管理制度；包括应收账款坏账准备制度，固定资产减值准备制度，存货减值准备制度；1.2.5 债权管理制度度，包括应付账款，应付工资与福利，应交税金，其他应付款管理制度；1.2.6 成本费用管理制度，包括人工费用管理，三项费用管理，生产成本管理，财务费用管理制度；1.2.7 股东权益和盈余公积金管理制度1.3 制度的目的1.3.1 保证公司会计核算工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求；1.3.2 保证会计信息的质量；1.3.3 防止、发现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。1.4 主要控制节点1.4.1 主管会计对原始凭证的审核；1.4.2 记账凭证的编制；1.4.3 会计报表的编制；1.4.4 实物资产的核实。4 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM22001.5 控制政策与方法1.5.1 实物资产的盘点制度，保证帐实相符；1.5.2 原始凭证的审批、审核制度；125 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0