A医院内部审计报告.docx
A医院内部审计报告3篇 医院内部审计报告 2023年12月31日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支状况作了具体审计。 一、审计状况： 1、2023年末资产42，276，元，其中：货币资金9，376，元、应收医疗款1，246，元、坏账预备45，元、其他应收款2，589，元、药品3，179，元、药品进销差价407，元、库存物质688，元、待摊费用35，266元、待处理流淌资产净损失249，元、固定资产25，864，元。 2、负债6，372，元，其中：短期借款1，700，元、应付账款2，892，元、应付工资1，087，元、其他应付款1，560，元、长期应付款1，307，元。 3、净资产35，904，元，其中：事业基金1，301，元、固定基金24，557，元、专用基金8，045，元。 二、审计评价 审计结果说明，医院实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节省支出；加强经济治理，实行本钱核算，强化本钱掌握，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产治理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务掌握和监视，防范财务风险。但审计同时发觉，医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。 三、审计发觉的问题 （一）未经审批列支职工津补贴、奖金、效益工资4,885,元。 2023年在“治理费用工资福利支出奖金”列支职工津补贴、奖金、效益工资共计4，885，748元（其中：实际发放金额3，877，元、提取金额1，007，元）未报经有权部门批准。 以上行为违反了国务院办公厅关于严禁滥发钱物和赠送礼品的通知（国办发198854号）第一各“各地区、各部门、各单位一律不得违反规定，在平日或中秋、国庆、元旦、春节等节日不准以任何借口、任何形式滥发奖金、补贴、津贴，不准随便扩大补贴、津贴范围或提高标准。 （二）超出根本工资范围发放年终一次性奖金40，元，留意改正。 2023年增发13个月工资即年终一次性奖金时, 除根本工资（岗位工资、薪级工资、超30%局部、护士提高10%）外，将不属于根本工资范围的人平每月93元的保存津贴19，元、人平每月95元的适当津贴20，622元纳入了第13个月工资范围,计超范围发放第13个月工资40，元。本年超出根本工资范围发放年终一次性奖金40，元。 以上行为违反了广安市人事局、广安市财政局关于发放二00九机关事业单位年终一次性奖金的通知（广市人发202327号）文件。 四、审计建议 （一）加强医院预算治理。预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的参加，缺乏问题的缘由剖析、改良方案的追踪反应等，由此造成预算执行随便性很大，医院资金运营效率较低。 （二）拓宽融资渠道，防范融资风险。目前，国家财政对医疗机构的补偿占医院总收入的比例逐年下降，国家对医院的差额补助已经名存实亡。 2023年12月31日 A医院内部审计报告2 xx人民医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于2023年3月12日至3月15日对我院2023会计报表及财务资料进展了审计，现将审计状况报告如下： 一、货币资金审计状况 1、现金：期末余额元，经对现金库存进展盘查，现金余额元，未发觉过失现象，现金治理符合本院财务规定，做到日记账准时清楚，现金余额合理，无违规白条等违规现象。 2、银行存款：期末余额.89元，银行账户余额.89元，经查对银行存款余额调整表，未达账项6笔，调整后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发觉违规现象。 审计建议：进一步加强货币资金治理，充分利用会计核算软件货币资金治理模块的治理功能与掌握功能。 二、应收款项审计状况 1、应收医疗款：期末余额.56元，其中长期挂账的有7户超过3年，金额元，其他均为正常应收款项。 2、其他应收款：期末余额.69元，其中有15户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未准时凭票报销。 审计意见：对长期挂账的应收病人款项进展清查，对的确收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进展账外治理，确保资产负债表资产真实性。 二、存货审计状况 1、药品材料：期末余额元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发觉差异现象。 2、其它材料：期末余额元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金额根本相符，未发觉违规现象。 审计意见：加强对各科室低值易耗品台账治理，对医用耗材进展合理消耗。 三、固定资产审计状况 1、期未固定资产原值.39元，审计中发觉对大中型医疗仪器无固定资产卡片，局部房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程：期未余额元，属新建外科系病房楼，已完工并投入使用，应转入固定资产。 审计意见：建议对大中型医疗仪器进展固定资产卡片建立，对已完工投入使用的在建工程及快进展决算，确定工程实际投资。 四、负债审计状况 1、应付账款：期未余额.61元，长期未付有36户，金额元。 2其他应付款：期未余额.67元，审计中未发觉违规现象。 审计意见：加强借款利息的核算，对长期挂账未付的应付款项查明缘由，做到负债明白，滞付缘由清晰。 从以内部审计报告仅供上级主治理部门及本院领导使用，不作为对其他部门报送的依据，如有对审计范围不完整，审计状况不明的，请予以指出，在以后的审计工作予以改良。 徐沆县中医院审计小组 2023年2月5日 A医院内部审计报告3 审计报告 医审2023 号 关于 工程的审计报告 院领导： 财务科： 我科依据四川省建立工程 定额、合同、造价信息、市场价格、以及甲乙双方的签证资料，对医院 工程的决算进展了审计，现出具如下审计意见： 四川省 报送的决算金额为 元，经审计核减 元，其结算金额应为 元。 以上金额已经甲乙双方认可，请按此办理财务决算。 审 计 科 2 0 15年 月 日
