全国职业大赛（中职）ZZ019智能财税基本技能赛题第9套.docx
全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（九）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编 制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】杭州伟业电子商贸有限公司（简称杭州伟业）是一家从事音箱产品批发与零售的商贸公司，杭州伟业电子商贸有限公司基本信息如下：公司名称：杭州伟业电子商贸有限公司行业属性：商贸企业纳税人类型：增值税一般纳税人开票地址：杭州市诺阳路 457 号开票电话：057-71166514开户银行：工行杭州市飞妙路支行银行账号：4963373203488924716任务一 系统基础设置【任务 1.1】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：岗位津贴、加班工资、全勤奖、交通补助、话补、餐补、采暖补贴2.在设置栏中新建年终奖奖金项打开；3.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款4.工资发放设置：当月工资当月发放；5.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；6.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；7.在人员专项信息采集栏中填写职工的专项附加信息。【任务 1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。31.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级4序号员工姓名所属部门职级1敖庭江总经办1级2陈伟营销部2级3朱伟库管部3级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】入库、收票、付款 业务资料：12月1日，采购部与江苏余杭鑫科技有限公司签订采购合同，已验收入库，开具增值税专用发票。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：22663652购货单位(甲方): 杭州伟业电子商贸有限公司供货举位(乙方): 江苏余杭鑫科技有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物 一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号举住数量举价金额税举价税含计卡顿琉璃音响Mind3个1000317.30317,300.0013%358,549.00卡顿水晶音响Sound4个1000175.00175,000.0013%197,750.00卡顿卫星音响Studio7个1000399.80399,800.0013%451,774.00合计(大写) 壹佰万捌仟零柒拾叁元整¥1,008,073.00二、交货方式和费用承担：交货方式：供货方送货 ,交货时间： 2022年12月01日 前交货地点： 杭州市上城区诺阳路457号 , 运 费 由 购货方 承控。三，付款时间与付款方式； 经 购 货 方 验 货 合 格 后 以 银 行 转 账 的 方 式 在 3 0 日 内 付 款 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、未尽事宣经双方协商可作补充协议，与本合同具有同等效力。六、本合周自双方签字、关 本合同查式贰份，甲乙双方各执空份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) ;授 权 代地电日授 权 代地电日表 ： 张浩 然址 ： 南京市玄武区名部路416号语 ： 051-57502134期 ： 2022 年、:12 01表 ： 敖庭工“址：杭州市上城区诟阳路457号话：057-71166514日日期 ： 2022 年 12 月 015供货单位：江苏余杭鑫科技有限公司入 库 单2022年12月01日科技借随高效学习No.22373565编 号品 名规 格单住数 量单 价金 额备 注000001卡顿琉璃音响Mind3个1000317.30317,300.00000002卡顿水晶音响Sound4个1000175.00175,000.00000003卡顿卫星音响Studio7个1000399.80399,800.00合 计¥892,100.00仓库主管：张春分 记账：吴丽娟 保管：朱伟 经手人：朱佳 制单：朱伟税总函202x××号xxx×公司第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证3200191140机器编号：982888812388江苏增值概与用发票科技伴随高效学：Ne 41891721 320019114041891721及示联开票日期：2022年12月01日购买方石称：杭州伟业电子商贸有限公司纳税人识别号：91330100M860079395地址、电 话：杭州市上城区诺阳路457号057-71166514开户行及账号：工行杭州市飞妙路支行4963373203488924716密 玛 区411-9609745*536419%-6>*50146714016>#2>>7#70>-%53%1>X814130106#310*792%25*978984895>312#0%80%0>897>7%231700>78%货物或应税劳务、服务名称*家用音视频设备*卡顿疏璃音响 +家用音视频设备*卡顿水晶音响 +家用音视频设备*卡顿卫星音响合 计规格型号Hind3Sound4Studio7单位个个个数 量100010001000单 价317.30175.00399.80金 额317,300.0075.000.00399.800.00¥892,100.00税单13%3%3%税 额41,249.0022.750.0051.974.00¥115,973.00价 税 合 计 ( 大 写 )×壹佰万捌仟零柒拾叁元整 (小写)41,008,073.00销售方名称：江苏余杭鑫科技有限公司纳税人识别号：91320102M467834632地址，电话：南京市玄武区名群路416号051-5250213开户行及账号：工行南京玄武区隆伦路支行7227724681957316950备 注校验码52118281收款人： 王浩然 复核：罗婵 开票人： 王洁然银行付讫付款申请书2022年12月 01日填科技伴随高效学习字 1 号收款单位江苏余杭鑫科技有限公司付 款 原 团账 号7227724681957316956支付货款开 户 行工行南京玄武区隆伦路支行金 额壹 佰 零 拾 零 万捌 什 零 佰 柒拾 叁 元 零 角 零 分附 件 张金额(小写)¥1,008,073.00敖庭江审 排王美霞财 务财务主管王美霞记账吴丽娟复核 王美霞出纳 肖晟制单吴丽娟6交 通 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 12 月 01 日 回单编号：20797705435付款人户名： 杭州伟业电子商贸有限公司 付款人开户行：交通银行浙江西城支行付款人账号(卡号):4963373203488924716收款人户名： 江苏余杭鑫科技有限公司 收款人开户行：工行南京玄武区隆伦路支行收款人账号(卡号):7227724681957316956金额： 壹佰万捌仟零柒拾叁元整 小写： ¥1,008,073.00 元业务(产品)种类： 凭证种类： 6102798611 凭证号码： 56061902936608506摘要： 货款 用途： 币 种： 人民币交易机构： 9848118362 记账板员： 83436 交易代码： 25756 渠道：7227724681957316956本回单为第1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：1 验证码：521206875452 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；3.审核采购入库单；4.发起采购结算，5.生成付款单，审核后确认付款；6.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.1-2】入库、收票、付款 业务资料：12月1日，采购部与江苏余杭鑫科技有限公司签订采购合同，已验收入库，开具增值税专用发票。7科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：22663652购货单位(甲方): 杭州伟业电子商贸有限公司供货举位(乙方): 江苏余杭鑫科技有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量羊价金额税率价税含计卡顿琉璃音响Mind3个1000317.30317,300.0013%358,549.00卡顿水晶音响Sound4个1000175.0175,000.0013%197,750.00卡顿卫星音响Studio7个1000399.80399,800.0013%451,774.00合计(大写) 壹佰万捌仟零柒拾叁元整¥1,008,073.00二、交货方式和费用承担：交货方武：供货方送货 交货时间： 2022年12月01日 前交货地点： 杭州市上城区诺阳路457号 ,运费由 购货方 承担。三，付款时间与付款方式； 经 购 货 方 验 货 合 格 后 以 银 行 转 账 的 方 式 在 3 0 日 内 付 款 地 电 日地 电 日四、 质量异议期： 订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、未尽事宣经双方协商可作补充协议，与本合同具有同等效力。六、本合同自双方签字、美 之日机主效：本合同堂式贰份，甲乙双方各执量份。甲方(签章): 乙 方 ( 签 章 ) :授 权 代 ： 敖 庭I” 搜 权 代 表 ： 张浩然址：南京市玄武区名料路416号 话 ： 051-52502134期 ： 2022 年·112 01 日址：杭州市上城区诺阳路457号话 ： 057-71166514期 ： 2022 年 112 月 · 01 日供货单位：江苏余杭鑫科技有限公司入 库 单2 0 2 2 年1 2 月 0 1 日科技伴随 高 习No.22373565编 号品 名规 格单 住数 量单价金 额备 注000001卡顿琉璃音响Mind3个1000317.30317,300.00000002卡顿水晶音响Sound4个1000175.00175,000.00000003卡顿卫星音响Studio7个1000399.80399.800.00合 计¥892,100.00仓库主管：张春分 记账：吴丽娟 保管：朱伟 经手人： 朱 伟 制单： 朱 伟8税 总 函 2 0 2 x × × 号 × x x × 司第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账 凭 证发素联江苏增值税专用发票-=3200191140机器编号：982888812388科技伴随高效学：Ne 41891721 320019114041891721开票日期： 2022年12月01日购买方名 称：杭州伟业电子商贸有限公司纳税人识别号：91330100M860079395地址、电话：杭州市上城区诺阳路457号057-71166514开户行及账号；工行杭州市飞妙路支行4963373203488924716密 码 区411-9609745*530419%-0>*56146714016>#2>>7#70>-%53%1>×814130106#310*792%25*978984%95>312#0%80%0×897>7%231700>78%货物或应税劳务、服务名称*家用音视频设备*卡顿琉璃音响*家用音视频设备*卡顿水品音响*家用音视频设备*卡顿卫星音响合 计规格型号Nind3Sound4Studio7单位个个个数 量100010001000学 价317.30175.00399.80金 额317,300.00175.000.00399.800.00¥892,100.00税率13%13%13%税 额41,249.0022.750.0051,974.00¥115,973.00价税合计(大写)×壹佰万捌仟零柒拾叁元整 (小写)¥1.008,073.00销售方名称：江苏余杭鑫科技有限公司纳税人识别号：91320102M467834632地址、电 话 ：南京市玄武区名群路416号051-52502134开户行及账号：工行南京玄武区隆伦路支行7227724681957316956备 注校验码52118281收款人： 王浩然 复核： 罗婵 开票人： 王浩然 米银行付讫付款申请书2022年12月 01日填科技伴随高效学习字 1 号收款单位江苏余杭鑫科技有限公司付 款 原 团账 号7227724681957316956支付货款开 户 行工行南京玄武区隆伦路支行金 额壹 佰 零 拾 零 万 捌 仟 零 佰 柒 拾 叁 元 零 角 零 分附 件 张金额(小写)¥1,008,073.00敖庭江审 批王美霞財 务财务主管王美霞 记账 吴丽娟 复核 王美霞 出幼 肖晟 制单吴丽娟9交 通 银 行 科披伴随 凭 证业务回单 ( 付款日期： 2022 年 12 月 01 日 回单编号：20797705435付款人户名： 杭州伟业电子商贸有限公司 付款人开户行：交通银行浙江西城支行付款人账号(卡号):4963373203488924716收款人户名： 江苏余杭鑫科技有限公司 收款人开户行：工行南京玄武区隆伦路支行收款人账号(卡号):7227724681957316956金额： 壹佰万捌仟零柒拾参元整小写： ¥1,008,073.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 6102798611凭证号码： 56061902936608506摘要： 货款 用途： 币种： 人民币交易机构： 9848118362 记账板员： 83436 交易代码： 25756 渠道：7227724681957316956本回单为第1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：1 验证码：521206875452 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.2】房屋租赁 业务资料：12月2日，公司在外租房为提供职工住宿，按部门人员分摊费用，租金已支付。10(甲方)出租人： (乙方)承租人：房屋租赁协议杭州中海地产有限公司杭州伟业电子商贸有限公司科技伴随高效学习经甲乙双方协商达成如下协议：一：甲方将杭州市西城区诺阳路5号的房屋租赁给乙方使用，房屋使用面积195平方米。二：房屋租赁期自2022年12月1日到2023年11月30日。甲方应于2022年12月5日前将房屋按约定条件(见其他约定)交付 给乙方。房屋经甲乙双方交验签字盖章并移交房门钥匙以后视为交付完成。每年不含税28000元(大写：贰万捌仟元整)。每半年支付一次房屋租金，如逾期不交，乙方应主动搬出，否则甲方有权将房屋收回或通过诉讼解决。三、租赁期满或合同解除后，甲方有权收回房屋，乙方应返还房屋及其附属物品、设备设施。甲乙双方应返还房屋和附属物品、设备设施及水电等使用情况进行验收，结清各自应当承担的费用。四、乙方继续承租的。应提前一个月向甲方提出续租要求，协商一致后双方重新签订房屋租赁合同。五、除甲乙双方另有约定以外，乙方需事先征得甲方书面同意，方可转租给他人，并就受转租人的行为向甲方承担 责任。? 方 代 表 人 ：赵武2630 12 月02 日七1 一方代表人： 教庭年 12二一税总函202x××号xxx×公司浙江增值税专用发票F发示沃3300191140Ne 16131400 330 019114016131400开票日期：2022年12月02日机器编号：购买方名 称：杭州伟业电子商贸有限公司纳税人识别号：91330100M260079395地址、电话：杭州市上城区诺阳路457号057-71166514开户行及账号：交通银行浙江西城支行4963373203488924716密 码 区%*#*-%#S#>636#63*#*-8>5339163057)*7>28-656-62*-542%696*143#>42*1995#432*-0674-%19-55>6*1>320#6>9>>6-888657货物或应税劳务、服务名称*租赁服务*房屋租赁费合 计规格型号单位数1单 价14.000.0n金 额14,000.00¥14,000.00税率9%税 额1,260.00¥1,260.00价税合计(大写)×壹万伍仟贰佰陆拾元整 (小写)¥15,260.00销售方名称：杭州中海地产有限公司纳税人识别号：91330102M536959088地址、电话：杭州市上城区寒唯路094号057-70314679开户行及账号：工行杭州上城区沃宜路支行9908868141845663063备 注校验码52118不动产地址：杭方内起收款人： 赵秀 复核： 马玉 开票人： 赵秀第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证11银行付讫付款申请书2022 年 12 月 02 日 填科技伴随高效学习字 2 号收款草位杭州中海地产有限公司付款原 团账 号9908868141845663063支付租金开 户 行工行杭州上城区沃宜路支行金 额零 佰 零 拾 壹 万 伍 仟 贰 佰 陆 拾 零 元 零 角 零 分附件 张金额(小写)¥15,260.00敖庭江审 址王美霞财 务财务主管王美霞 记账 吴丽娟 复核 王美霞 出纳 肖晟 制单吴丽娟 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3-1】发货、开票、收款 业务资料：12月3日，与上海平行科贸有限公司签订购销合同，货物已发出，款项已收到。12科 技 伴 随 高 效 学 习购 销 合 同合同编号：34331760购货单位(甲方): 上海平行科贸有限公司供货半位(乙方): 杭州伟业电子商贸有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物 一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量学价金额税举价税合计卡顿琉璃音响Mind3个1000800.00800,000.0013%904,000.00卡顿水晶音响Sound4个1000600.00600,000.0013%678,000.00卡顿卫星音响Studio7个10001,000.001,000,000.0013%1,130,000.00合计(大写) 贰佰柒拾壹万贰仟元整¥2,712,000.00二、交货方式和费用承担：交货方武：供货方送货 ,交货时间： 2022年12月03日 前交货地点： 上海市宝山区信园路658号 , 运 费 由 购货方 承控。三，付款时间与付款方式； 经 购 货 方 验 货 合 格 后 以 银 行 转 账 的 方 式 在 3 0 日 内 付 款 授 地 电 日四 、质量异议期： 订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格。五 、来尽事宣经双方协间可何补气协证，与本合同具有同等效力。六、本合同自双方各手、盛章之日起生效；本合同空式贰份，甲乙双方各执坐行。甲 方 ( 签 章 ) : 乙方(签章):表 ： 马 玉址：上海市宝山区信园路655号话 ： 021-30404287期 ： 2022 年 12 月 03 日授 权 代地电日权 代 表 ：青庭江址：杭州市上城区诺阳路457号 话 ： 057-71166514期 ： 2022 年 12 月 03 日购贷单位：上海平行科贸有限公司出 库 单2022 年 12 月 03 日科 技 伴 随 高 效 学 习No.72555781第二联记账联号编品 名规 格单住数 量学 价金 额备 温000001卡顿琉璃音响Mind3个1000000002卡顿水晶音响Sound4个1000000003卡顿卫星音响Studio7个1000合 计仓库主管：张春分 记账： 吴丽娟 保管：朱伟 经手人：朱伟 制单：朱伟13交 通 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 收款 )14日期： 2022付款人户名： 上海平行科贸有限公司付款人账号(卡号): 4817929907174959136 收款人户名： 杭州伟业电子商贸有限公司 收款人账号(卡号): 4963373203488924716 金额： 贰佰柒拾壹万贰仟元整业务(产品)种类： 凭证种类：摘要： 货款 用途：交易机构： 4812618625 记账板员： 431604963373205488924716年 12 月 03 日 回单编号：70431707164付款人开户行：工行上海市沃骄路支行收款人开户行： 交通银行浙江西城支行小写： ¥2,712,000.00 元1275198884 凭证号码： 06706914665579185币 种： 人民币交易代码： 75590 渠道：本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 03 日 打印柜员：7 验证码：028546902731 要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写发货申请单并审批，审核销售出库单；;2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统；3.填写并审核收款单；4.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.3-2】发货、开票、收款 业务资料：12月3日，与上海平行科贸有限公司签订购销合同，货物已发出，款项已收到。科 技 伴 随 高 效 学 习购 销 合 同合同编号：34331760购货单位(甲方): 上海平行科贸有限公司供货半位(乙方): 杭州伟业电子商贸有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物 一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量学价金额税举价税合计卡顿琉璃音响Mind3个1000800.00800,000.0013%904,000.00卡顿水晶音响Sound4个1000600.00600,000.0013%678,000.00卡顿卫星音响Studio7个10001,000.001,0
