XX企业股份有限公司202X年度内部控制评价报告.docx

公司代码：XX公司简称：XX企业XX企业股份有限公司202X年度内部控制评价报告XX企业股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公 司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司202X年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有 效性进行了评价。一 .重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。二 .内部控制评价结论1 .公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大 缺陷口是J否2 .财务报告内部控制评价结论J有效口无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。3 .是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4 .自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内 部控制有效性评价结论的因素口适用J不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。5 .内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致三.内部控制评价工作情况（一）.内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：XX企业股份有限公司、上海凯世通股份有限公司、长三角一体化示范区（浙江嘉善）嘉芯半导体设备科技有限公司、XX企业宝山新城建设开发有限公司等单位。2.纳入评价范围的单位占比指标占比（）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比92纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比953.纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面：内控环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督等。业务层面：资金管理、投资活动、筹资活动、采购业务、销售业务、资产管理等主要业务和职能事项；重点关注的风险领域主要包括：影响财务信息真实性、经营效率和效益性、资金资产安全性、法律法规遵循性等关键业务控制环节。4 .重点关注的高风险领域主要包括：影响财务信息真实性、经营效率和效益性、资金资产安全性、法律法规遵循性等关键业务控制环节。5 .上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏口是J否6 .是否存在法定豁免是 J否7 .其他说明事项无（二） .内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内控相关制度，组织开展内部 控制评价工作。1 .内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整口是J否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2 .财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准错报总资产0. 50%以上0. 30%-0. 50%0. 3%以下错报净资产1.00%以上0. 50%-1.00%0. 50%以下错报营业收入1.00%以上0. 30%-1. 00%0. 30%以下错报利润总额5. 00%以上3. 00%-5. 00%3. 00%以下说明:公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报；（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效。重要缺陷除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷。一般缺陷除重大和重要缺陷情形外的缺陷可根据风险程度认定为一般缺陷.说明: 无3 .非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准非财务报告内部控 制无效导致公公司 资产直接损失总资产0.50%以上； 净资总资产 0.30%-050%；净总资 产0.30%以下；净资 或营业收入1.00% 以；利润总额5.00% 以上总资产0.30%-0.50%；净资产 0.50%-1.00%；营 业 收入0.30%-1.00%；利润总额 3.00%-5.00%总资产0.30%以下; 净资产0.50%以下； 营业收入0.30%以 下；利润总额3.00%以下说明: 无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准（1）缺乏“三重一大”决策程序；（2）决策程序不科学，导致重要经营目重大缺陷标不能达成；（3）存在重大违犯国家法律、法规活动；（4）关键岗位管理 人员或技术人员流动较快；（5）媒体负面新闻频现；（6）重大或重要缺陷 未得到整改。（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。重要缺陷除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷。一般缺陷除重大和重要缺陷外可根据风险程度认定为一般缺陷。说明：无（三） .内部控制缺陷认定及整改情况1 .财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷口是J否1.3. 一般缺陷无1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完 成整改的财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完 成整改的财务报告内部控制重要缺陷口是J否2 .非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷口是J否2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷口是J否2.3. 一般缺陷经过测评，公司存在少数应收账款无催收记录、供应商评价不及时、 固定资产盘点工作不规范等少量一般缺陷情况，尚不影响控制目标的实现。 针对发现的内部控制缺陷，公司已责成相关子公司及责任人限期整改落实。 经过整改，公司所发现的内部控制缺陷均得到了改进和完善。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完 成整改的非财务报告内部控制重大缺陷口是J否2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完 成整改的非财务报告内部控制重要缺陷口是J否四.其他内部控制相关重大事项说明1 .上一年度内部控制缺陷整改情况口适用J不适用2 .本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向口适用J不适用3 .其他重大事项说明口适用J不适用董事长（已经董事会授权）：XXXX企业股份有限公司2023年4月27日