附件1：“降本提效攻坚战”实施方案.docx

附件1降本提效攻坚战”实施方案根据公司工作部署，为有效应对钻井工作量不足、成本刚性 强等经营不利因素，深入开展降本减费、挖潜增效活动，全面打 赢扭亏脱困攻坚战，实现效益持续提升和经营状况根本好转，制 订本方案。一、总体思路围绕“四个消灭”工作目标，落实降本减费增效这个战略举 措，牢固树立“一切工作都可优化、一切成本都可控”的经营理 念，坚持“全员、全系统、全方位、全过程”大成本全生命周期 的管理方式，抓成本过程管控，抓经营绩效考核，把降本减费的 关键节点转变为重要增效点，确保2017年大幅减亏，为2018年 实现盈利奠定坚实基础。二、总体目标全年国内各市场实现收入6. 59亿元，利润T. 34亿元，完成 挖潜增效规定目标。各单位生产成本控制目标4. 38亿元，机构费 用控制目标4703万元，管理运行费用控制目标673万元。三、组织领导为全面打赢降本提效攻坚战，公司成立降本提效攻坚战工作牵头部门：计划财务科配合部门及单位:经营管理科、纪检监察科、相关单位完成时间：2017年12月31日2.抓好资金运行。(1)强化资金预算管理。坚持量入为出、收支匹配的原贝I, 增强资金自求平衡能力，努力实现自由现金流为正。严格资金支 出预算安排，各单位现金支出以现金收入为保障，以各单位当月 资金收支净差额作为日计划批复依据，控制付款节奏，有保有压， 确保项目资金运行，确保把有限资金用在最需要地方。(2)防范资金诉讼风险。积极争取项目预付款和工程进度款, 严控项目垫支规模，对工程项目急需垫付的临时和应急性资金， 按内控要求，实行分析报告制度。根据外欠款额度和挂账时间长 短，有序安排资金，逐步清理2年以上欠款，防范诉讼风险。牵头部门：计划财务科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日(五)强化资产创效，促进规模与效益平衡发展坚持以效益为中心，严控资产规模，提高资源综合利用效率。L建立资产管控机制。在做好固定资产投资管控的基础上，持续优化资产结构，强 化对长摊资产的计划管控，规范审批程序、核算标准和实施监控， 确保长摊资产当年摊销额不超过上年水平。2 .优化土地房屋占用。结合生产实际需要，对占用的土地、房屋进行评估，规范办 公、生产用房、用地使用标准，减少土地、房屋占用规模，降低 土地、房屋租赁费用，提高利用效率。3 .强化投资项目管控。以效益优先为原则，做好已经投产项目的投资后评价，对投 资项目实际效益进行评定，真实反映资产的创效能力，客观分析 与预期效益的差异原因，及时对资产进行调整优化，实现资产配 置从生产优先向效益优先的转变。牵头部门：计划财务科配合部门及单位：装备管理科、相关单位完成时间：2017年12月31日五、考核奖惩（一）考核标准。工作组以“攻坚目标、工作内容与责任分 工”为依据，按照“量化目标、分级考核”的原则，采用百分制 评价方式，划分单项目标权重、细化考核标准、明确责任部门， 形成降本提效攻坚战工作考核标准（见附件）。（二）考核步骤。按照“跟踪督导、集中考评”的原则，各业务牵头部门年底对照降本提效攻坚战工作考核标准提出单 项工作初评意见，工作组按照降本提效攻坚战工作考核标准 组织量化评价、拟定考核方案、发布考核通报。（三）考核结果应用。按照“六个攻坚战”考核政策，公 司设立降本提效攻坚战奖励基金，由工作组依据考核结果与单项 任务得分占比计算奖罚金额。其中：对超额完成工作目标、取得 良好成效的，按照超目标值比例进行加分奖励（加分最高不超过 单项分值的30%）；对未完成单项工作目标计划的，按设定分值加 倍扣分，对单项收入、成本、利润未完成目标，工作组织推进不 力，单项完成率低于70%的责任部门（部门），取消评奖资格、沉 没单项奖励并通报批评；对未按要求制定工作计划、未组织推进 实施及工作成效不明显的责任部门（单位），沉没其降本提效攻坚 战全部项目奖金，并提请公司“六个攻坚战”领导小组等比例扣 减其奖励总额。六、相关要求（一）统一思想，明确责任。打好降本提效攻坚战是公司实 现扭亏脱困目标的关键一环，是提升公司管理水平与创效能力的 重要措施。各部门、各单位要充分认识降本提效工作的重要意义， 树立“降本就是增效”的理念，强化成本管理，挖掘成本潜力， 实现降本提效。（二）加强协调，跟踪落实。各业务牵头部门要结合实际制 定推进措施、明确时间节点、加强跟踪督导，确保各项降本提效 措施落到实处、见到实效。（三）严格考核，扎实推进。降本提效攻坚战工作组办公室 要定期检查各路工作推进落实情况，结合目标计划提出考核意见, 报公司领导小组审定后兑现奖惩。降本提效攻坚战工作考核标准序号主要工作工作目标权重考核标准际成况 实完情得分责任部门备注11.强化预算管理，确保目标完成。搭建 经营效益“比学赶帮超”平台，动态监 控各单位预算运行，对各单位各区域市 场收入、利润预算指标完成及差异情况 进行分析评价，查找存在问题，提出改 进建议，确保年度预算目标完成。国内各项目部实现收入6.59 亿元，其中中原油田及地热井 市场收入0.52亿元，文23储 气库收入1.59亿元，国内外 部市场收入4. 58亿元。国内 各项目部实现利润目标7. 34 亿元。20国内各项目部收入、利润权重 分别占40%、60%o单项工作按 照实际完成率计算得分。经营管理科 计划财务科 国内各项目部22.严格成本管控，实现降本提效。健全 “财务统筹、业务分管、单位负责、基 层落实”的全员成本管控机制。健全“定 期分析、通报警示、监督整改、严格考 核”的成本监管机制。完成费用管控目标，确保各项 费用不超预算，严格执行钻 井一公司经营管理制度规 定。30费用不超预算目标，得满分， 完不成不得分。按职能部门管 控费用分类，计划财务科、经 营管理科各占20乐其他6个科 室（单位）各占10%,完成费用 管控任务，得满分，完不成不 得分。计划财务科 经营管理科 人力资源科 技术发展中心 装备管理科 QHSE管理科 生产协调科 经理办公室33.规范单井核算，增强单井成本管控力 度。建立准确可比的的单井成本核算标 准。建立问题导向的单井成本管控机制。 完善财务考评和财务稽核。核算口径统一，项目核算规 范，待工费用核算规范，单井 费用分配分摊标准统一。10因核算不规范造成单井成本不 可比，对单井经营成果分析评 价造成影响的，每出现一次， 扣2分。计划财务科-14-44.狠抓两金清理，提高资金统筹运作效 率。开展重点债权挂牌督办专项清理， 加强资金筹融资和预算管理，加强汇率 风险防范。全年两金占用不超过去年水 平，应收账款回收率同比增加 2个百分点。坏帐准备金年末 余额不高于去年。20两金占用水平、应收账款回收 率各占30%,坏账准备金占40%, 按照实际完成率计算得分。计划财务科 经营管理科55.强化资产创效，促进规模与效益平衡 发展。强化固定资产、长摊资产的计划 管控，规范办公、生产用房、用地使用 标准。做好投产项目的投资效益后评价。固定资产、长摊资产的完成控 制在计划之内，固定资产折 旧、长摊费用不超过去年水 平，办公用房、土地使用租赁 费不超过去年水平。20固定资产、长摊资产、土地房 屋租赁费用管控目标分别占 30%、30%、40%,完成的满分， 完不成不得分。计划财务科 装备管理科组，下设办公室。组长：李宗刚副组长：商凯成员部门（单位）：计划财务科 经营管理科工作组办公室设在计划财务科，商凯兼任办公室主任。工作组、工作组办公室及各成员部门（单位）职责，按照公 司关于建立“六个攻坚战”协调推进工作机制的通知具体要 求执行。四、工作内容与职责分工（一）强化预算管理，确保目标完成以消灭单井亏损为目标，细化完善预算管理体系，分市场预 计收入利润，将降本减费融入到预算指标中，变成生产经营的硬 任务。建立月度预算完成情况通报和预算执行情况分析制度。通过 公司ERP办公系统，搭建经营效益“比学赶帮超“平台，动态监 控各市场预算运行，对各市场区域收入、利润预算指标完成及差 异情况进行分析评价，查找存在问题，提出改进建议，确保年度 预算目标完成。1 .收入目标。全年国内市场实现收入6. 59亿元，其中：中原油田市场及地热井市场收入0.52亿元，文23储气库收入1.59亿元，国内外部市场收入4. 48亿元。牵头部门：经营管理科、计划财务科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日2 .利润目标。全年国内市场实现利润目标-1. 34亿元。牵头部门：计划财务科、经营管理科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（二）严格成本管控，实现降本提效健全“财务统筹、业务分管、单位负责、基层落实”的全员 成本管控机制。各单位对生产成本、机构费用、管理运行费用等 实时管控，公司职能部门对专项费用建立与各单位联动共管制度, 督导各单位落实管控措施，监督审核费用支出行为，确保费用控 制在目标以内。健全“定期分析、通报警示、监督整改、严格考核”的成本 监管机制。计划财务科对各单位生产成本、机构费用、管理运行 费用、公司职能部门管控费用等完成情况进行通报，公司职能部 门对管控费用进行专题分析，对成本超支、费用异常单位通报预警，相关单位查明原因，制定整改措施，挖掘成本潜力，实现降 本增效。L各单位成本管控目标。全年生产成本控制目标4. 38亿元，机构费用控制目标4703 万元，管理运行费用控制目标673万元。牵头部门：计划财务科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日2.公司职能部门管控目标。(1)人工成本控制在1.8亿元以内，人事费用率控制在31% 以内，培训费控制在132万元以内，国内外包及生活服务费控制 在1000万元以内。牵头部门：人力资源科配合部门及单位:相关科室及单位完成时间:2017年12月31日(2)租赁费控制在280万元以内，修理费控制在569万元以 内(与收入挂钩调整)。牵头部门：装备管理科配合部门及单位:相关科室及单位完成时间:2017年12月31日（3）运输费控制在2754万元以内，搬安费控制在1835万元 以内，车辆使用费控制在300万元，青苗赔偿费控制在155万元， 通讯费控制在106万元以内。该项费用均与收入挂钩调整。牵头部门：生产协调科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（4）外委技术服务费控制在1860万元以内（与国内收入挂 钩调整）。主要包括下套管服务费、螺杆费用等。牵头部门：技术发展中心配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（5）安全生产费控制在1419万元以内（与国内收入挂钩调 整），国内劳动保护费控制在409万元以内。牵头部门：QHSE管理科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（6）业务招待费、办公费、会议费、低值易耗品、印刷费控 制在184万元以内。牵头部门：经理办公室配合部门及单位:相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（7）差旅费控制在877万元以内。牵头部门：计划财务科配合部门及单位：相关科室及单位完成时间：2017年12月31日（三）规范单井核算，增强单井成本管控力度1 .建立准确可比的单井成本核算标准。（1）规范费用分摊标准。严格执行每个钻机月分摊公司机关 费用36. 57万元，分摊辅助生产单位费用6. 46万元，分摊项目部 费用10万元，确保单井分配分摊标准统一，单井成本可比。公司 机关、后勤单位、项目部发生费用超出分摊到单井部分，转入机 关、后勤、项目部费用分配差额。（2）规范待工费用核算。进一步细化待工期间的界定标准和 待工成本费用要素口径，消除待工费用对单井（项目）成本的影 响，准确反应单井实际成本。以当月连续等待工作量时间超过15 天为限，超过待工界定期限的，根据生产统计报表的停工和施工 比例核算待工项目（以生产日报表统计的连续施工项目完工日期 与搬迁日期的间隔周期计算停待期间）；施工队伍待工期间，对可 辨认的、属于待工队伍直接发生的成本费用，计入待工项目核算； 对甲方安排停待给予补偿及为特定项目发生的成本费用，不纳入 待工费用核算。(3)规范项目核算。各单位月末与经营部门核实在钻井项目 预计收入、成本动态、钻井作业成本与主营业务成本的形象进度 匹配；已完工未结算项目，成本及时结转损益；项目结算三个月 后必须执行项目关闭流程。牵头部门：计划财务科配合部门及单位:经营管理科、相关单位完成时间：2017年12月31日2 .建立问题导向的单井成本管控机制。(1)实施钻井项目动态监控。实时跟踪单井项目的运行情况, 保证核算数据与经营数据紧密衔接。新增及调整项目指标时，应 严格执行钻井项目申请流程卡，增加钻井项目成本明细表， 生产经营部门填列定额成本、合同初始成本、合同调整成本和考 核成本，财务部门填列账面成本。(2)建立成本费用日清日结制度。建立成本费用台账，每日 对发生的成本费用进行登记汇总，做到日清日结；对照工作进度， 对比成本定额，对成本费用支出做到日分析、日总结，动态管理， 特别对“异常”费用支出要及时查找原因，发出预警，提出整改 措施，管控到位，杜绝“差错漏”发生，制止效益流失。(3)建立单井项目通报制度。每月通报各钻井项目的收入、成本、毛利、毛利率、成本费用、工程结算等运行情况，并通报 单井盈亏动态。对与预算目标偏离较大、毛利率差异较大等异常 情况进行预警，指导项目部、基层队及时改进。（4）开展单井效益评价分析。以单井毛利率、利润率为核心， 对各项指标进行分市场、分施工区域横向、纵向对比，对异常单 井开展重点分析，找出问题原因，制定改进措施，降低成本费用， 提高经济效益。牵头部门：计划财务科配合部门及单位:经营管理科、相关单位完成时间：每月3 .完善财务考评和财务稽核。结合集团公司、中原工程公司财务会计工作要求，对各单位 月度财务会计基础工作实施情况进行考评，设置工作质量、业务 规范、基础管理三部分量化评分标准，评价各单位基础工作水平。 对各单位财务会计工作开展情况进行检查，审核监督会计资料的 合法性、充分性及手续完备情况，对违反财经纪律的财务收支事 项或其他有关事项，及时纠正，堵塞管理漏洞。牵头部门：计划财务科配合部门及单位:相关单位完成时间：2017年12月31日（四）狠抓两金清理，提高资金统筹运作效率紧紧围绕“资金为王”这条主线，以消灭1年以上应收账款为目标，以责任落实为核心，强化现金流管控，大力压降两金占 用，努力实现自由现金流为正，防范资金风险。1.开展两金清理。（1）落实责任主体。建立责任明确的清收制度体系，以项目 和项目负责人为责任主体，签订各层级清理目标责任书，逐笔落 实回收责任，确保全年两金占用不超过去年水平，应收账款回收 率73%以上。对1年以上应收账款和工程存货，要按单笔债权、 单井分别与各责任单位及责任人签订清理责任书。（2）实行挂牌督办。建立两金挂牌督办机制，按照“领导牵 头，单位负责”的原则，组织开展专项清理。突出重点，突破难 点，梳理应收账款挂牌督办项目5笔，金额5877万元，工程存货 挂牌督办项目5 口，金额4265万元。由公司领导班子成员分别牵 头，督促各单位分门别类制定清理措施，多渠道开展清理工作。（3）严格考核奖惩。定期通报各单位“两金”清理完成情况， 监督检查“两金”清理工作开展情况，协调清收及结算过程中的 问题，对清收责任不落实、清理效果不明显的单位进行督导，对 疑难债权提出清理意见及建议，到期完不成清收任务的，按照公 司相关规定进行追责。