账务检查问题整改报告.docx

账务检查问题整改报告1.账务检查问题整改报告篇一我公司积极组织，认真开展自查，现就自查情况报告如 下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定, 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的.规定进行会计核算，确保数据 真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点 支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办 公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保 重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度 的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督5.账务检查问题整改报告篇五根据xx文件县财政局关于开展20xx年行政事业单位财 务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整 改，现就整改情况报告如下：一、凭证附件不齐1、20xx年x月记x号凭证，报销差旅费xxxx元，附件 只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的 通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题, 经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。2、20xx年xx月xx号凭证支出差补助，公务卡刷卡xxx 元,无银行付款回单，20xx年xx月xx号凭证，支付办公用 品公务卡刷卡xxx元，无银行汇款付款回单，经查，农行公 务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公 务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注 意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。3、20xx年x月凭证，零余额用款额度收支全部没有相 关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行 付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单 据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的， 在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报 销凭证的.真实性。二、财务处理错误，科目使用混乱1、20xx年xx月xx号凭证、xx月xx号凭证支付园区 农业创意园策划及平台搭建资金XXX元，以上两笔业务没有 借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查， 我单位农业创意园策划及平台搭建资金XXXXXX元是大邑援 建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款, 只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。2> 20xx年xx月xx号凭证，上缴财政代管资金xxx元, 借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政 代管资金XX元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金, 以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。三、专项资金情况1、打款失败未说明原因及后续处理情况，20xx年XX月 xx号凭证预付扶贫产业分红资金xxx元，20xx年xx月xx 号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金XXXXXX元，共计 XXX元，时间发放花名册清单支付总金额为XXXX元，其中支 付成功XXXX元,支付失败XXX元，经查，属实。我单位支 付扶贫产业分红资金XXX元由财政直接支付，XXX元由单位 零余额资金代垫支，20XX年将失败的重新支付。所有实际支 付20xx年扶贫产业分红资金为XXX元,单位垫支的资金由 财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续 处理情况在20xx年账务里体现。2、基建资金，20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征 地户20xx年医疗保险费xxxx元，资金由财政局拨款给镇xx 乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，20xx年xx月xx 日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证 实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇XX乡人民政 府，故我单位是要记账的。四、其他往来款项问题对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限, 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措 施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账 簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对 各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭 证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在 一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能 完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分 析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面 的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 2.账务检查问题整改报告篇二我站根据局会议精神，结合本单位的实际情况，对本单 位财务工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如 下：一、财务收支情况在财务工作过程中，我站严格按照会计法的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，20xx年7月31日 以前本单位根据实际发生的业务事项进行会计核算、填制会 计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。20xx年8月1 日实施站财局管后，严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项 工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统 筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据我站工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度 过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的 同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效 地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整 性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和 管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限, 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效 措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。4、明确规定个人不得私自承接相关工程项目。三、农民用水者协会账户的管理和使用情况根据本单位工作实际，由农民用水者协会承接的各类工 程项目，严格按照有关程序进行预、决算及合同签订，资金 一律进入协会银行账户，并按照会计法的规定建立了账 簿、做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数 一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对, 保证账账相符。四、存在问题通过自查自纠，我站在财务管理和财务工作过程中还存 在一些不足，主要表现为：在实施内部监督制度和内部控制 制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管 理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进 一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面 的工作做得更好。3 .账务检查问题整改报告篇三根据镇政府的统一安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查， 其结果报告如下：一、基本情况：XX镇XX年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处， xxx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。 即：双泉、崎山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、 大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、 东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。二、财务状况：根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从 以下几个方面着手进行了财务检查：1、在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行 财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项 目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清 查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管 理趋于规范化、制度化。2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体, 切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作 用。各村理财小组成员由35人组成，不定期召开民主 理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情 况进行通报，解答群众提出的。疑问，并将结果按时上墙公 布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一 事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容 完整，程序规范，格式明了清晰。3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会xxx年 的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补 贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项 目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的 xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右，最特出的就是 招待费的支出约占非生产性支出的xx%o全镇村级xxx年度 总收入XXX元，总支出XXX元。4、债权、债务情况：（一）清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、 种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务 人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款 及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包 括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应 付未付款。（二）公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查 结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、 债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调 查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公 开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务 的主要依据。（三）登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是 地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等 情况进行登记入账。这次清查共清理出债权XXX万元，全部 是历年来农户所欠的税费；债务XXX万元；形成债务的原因 主要是村干历年所垫交农业税费。5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很 少。6、固定资产、在建工程项目：共清理出固定资产xxx 余万元，未完工或未结算工程项目xx余万元，在建工程项 目中主要是村部建设。三、存在的问题：近年来，各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了 积极的探索，推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村 级两委交叉任职等措施，取得了明显的成效。但是，一些地 方财务管理制度不落实，公开不规范，监督机制不健全问题 还比较突出。主要表现在：1、财务管理混乱。由于管理不严，存在拖欠承包金、 白条抵库和其他应缴村的资金，有的干部吃喝玩乐的费用全 在集体资金里面报销，集体资金几乎成了个别人的“小金 库”。2、执行制度不严。有些村财务制度形同虚设，违法乱 纪现象依然存在，农村集体资产管理条例和村级财务制度明 文规定，账款要分管。但是，有的村干部包揽了会计、出纳 之职，直接经手现金收支，买了东西开了票，回去告诉会计 入账；收钱管钱、坐收坐支；选拔财会人员全凭个人好恶， 致使一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上来。3、财会人员业务素质不高。账务处理不及时，程序手 续不清楚，自制凭证使用不恰当，会计处理问题不确切，会 计科目使用混乱。4、财务公开质量不高，公开不及时。据调查，只有部 分村做到按规定时间公开财务，近三分之二的村只能做到半 年或一年公开一次，有的村根本就没有公开过。有些村的财 务公开存在弄虚作假、避重就轻的情况，公开内容不全面， 事情能见得“阳光”的就公开，见不得“阳光”的就不公开 或只公开结果不公开过程；有些村的财务公开表述不清，条 理不明，内容不详细，群众无法了解真实情况，势必怀疑公 开内容的真实性。(1)、车费应严格控制，应限制车费的报销金额。(2)、严格控制招待费，招待费比前几年有所控制，但 发生额还是比较大。四、建议：通过这次清理工作看出，各村的领导对财务管理都很重 视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度， 在财务决策上发挥了民主监督作用：1、加强村级资产管理，努力控制非生产性支出。2、催促各种欠款的收回，及时回笼资金，壮大集体经 济。3、建立征用地台帐，及时登记耕地变动情况，理顺往 来关系。4、积极寻求失地人口的出路，做好富余劳动力转移工 作，为农民增加收入，维护农村稳定。4 .账务检查问题整改报告 篇四县司法局关于财务工作的自查自纠报告县财政局：为切 实加强会计监督职责，提升会计信息质量，规范经济秩序， 维护财经纪律，根据XXX县财政局关于开展20xx年度会计 监督检查工作的通知（x财办20xx 153号）文件要求， 结合我局实际情况，组织相关人员开展自查工作，现将工作 自查情况汇报如下：一、检查内容对20xx年1月至今的会计基础工作、会计核算、会计 资料进行自检自查。二、自查情况1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，并建 立财务内控制度。各项经费支出合理，没有违纪、违规行为, 物资采购均遵守政府采购程序。2、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、 支出全部纳入本单位法定账目统一核算，未挤占、截留和挪 用单位收入，没有开设单独账户、未设任何形式的。“小金 库”。3、我局财政支出做到专款专用、合理使用专项资金， 不存在专项资金挤占挪用情况。三、下一步计划1、进一步强化业务基础知识及相关法律法规的学习。2、加强财务人员的学习培训。3、严格遵守财经法规进行财务工作。