借款及报销管理制度.docx

借款及报销管理制度目的：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则, 根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。适用范围：本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公 费及其他费用等。适用对象：本制度适用对象为公司全体人员。一、备用金借支制度1、各部门人员为保证公司的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定 数额的备用金。2、备用金借支程序：必须经部门负责人、主管副总经理及总经理审批，注明用途、 金额、经办人员等必要的内容。3、备用金借支人须在公务完毕后3个工作日内到财务部结清备用金，借支人必须 按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。4、每年XX月XX日前，除XX月下旬借支的以外，其余所有个人借支的备用金都 必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。5、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时 借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予 归还，收据须妥善保管备查。6、备用金是为保证公司需要而设，因私不得借支备用金。二、费用报销制度1、费用报销程序：（1）根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据。(2)事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据。(3)业务完成后7日内，全套费用报销单交会计审核，票据合法、数字准确.(4)财务审核后，交部门负责人签字确认，再交副总经理复核、总经理审批，最 后到出纳处进行报销。2、对报销单据的要求：(1)费用报销时需填制费用报销单，一律用黑色钢笔或黑色中性笔填写注明事由、 经办人；差旅费报销注明去向、目的地、出差事由、起止日期等；办公用品、低值易 耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人签字。(2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据(行政事业性收费)等正本， 非法票据不予报销。(3)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章 等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。(4)海外出差凭商业票据报销。(5)原始票据的粘贴：原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不 同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。(6)不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。2、审核及报销时间财务部随时受理报销单据的审核，报销款的领取时间为每个工作日的17:00点之 前，17:00点之后财务部不办理此项业务。