X 年经营成果分析报告.docx

X年经营成果分析报告X有限公司2023年 年度经营成果分析报告（2023年年 4月至2023年年3月）报告人：财务部报告日期：X年 年X月月X日2023年经营成果分析报告2023年年度业务帐周期、财务帐周期均为2023年4月1日至2023年 3月31日，与上年2023年4月1日至2023年3月31日同 期进行比较分析，共12个月的数据进行分解、归集后得出的。一、收入与利润分析1、主营业利润分析主营业利润是主营 业务收入减主营业务成本扣除主营业税金及附加的差额。依据利润表各项分析可知：本年度实现主营业利润0万元，比去年0万元削减了 0万，降 低率为0九从分析上来看，主营业利润削减主要因素是公司本期销售主营产 成品收入4177万元，比去年0万元削减了 0万元，降低率为9%； 但同时主营产品成本3250万元，比去年3329万元只削减了 79万 元，降低率为2%；主营业税金及附加为26万元，比去年41万元 削减了 15万元，降低率为35%,税金这点上限制得较好。但主营成本的下滑幅度低于主营收入的下滑幅度，从而加大了主 营业务利润的下滑，在此，成本须在后面作专项分析。小结：本年度主营业利润因主营收入下滑397万元,主营成本降低79 万元，主营税金及附加降低15万从而影响主营利润额削减303万面对比较繁重的工作任务，工作有时拈轻怕重、拖拉应付、不够 仔细。存在不推不动、不够主动，推一推动一动、有些被动。比如，文稿材料的撰写，有时东拼西凑、生搬硬套、缺乏深化思 索。有时也存在着推诿扯皮现象，不能刚好完成，质量也难以保证。对于领导交办的事项，有时跟踪、督导的不够，不能刚好协调办 理，缺乏应有的紧迫感，缺乏开拓创新精神，致使工作效率不高。二、产生问题的缘由分析 仔细反思和深刻剖析自身存在的问 题与不足，主要是自己没有加强世界观、人生观、价值观的改造，不 注意提高自身修养，同时受社会不良风气的影响，在具体应对上没有 很好地把握自己，碍于情面同流合污。产生问题的缘由主要有以下几方面。（一）自身放松了政治理论学习。对政治理论学习的重要性相识不足，重视程度不够。尤其是在处理工作与学习关系方面，把工作当成硬任务，把学习 当作软指标，对政治理论学习投入的心思和精力不足，缺乏自觉学习 的主动性和主动性。（二）宗旨意识有所淡化。由于乡镇工作比较辛苦，从基层回到机关工作后，产生 了松口 气的念头，有时不自觉产生了优越感和傲慢自满的心情。听惯了来自各方面的赞誉之声，深化基层少，对群众的呼声、疾 苦、困难了解不够，没有树立较强的大局意识和责随意识，使得自己 有时会片面地认为只要做好本职工作，完成领导交办的任务就行了， 而未能完全发挥自身的主观能动性，缺乏做好工作应有的责任心和紧 迫感。（三）忧患意识不强。只是片面看到了自身工作生活环境的变更，吃苦耐劳的精神有些 缺乏，开拓进取、奋勉有为、敢于冲锋、勇于担当的锐气有所弱化。有做太平官的意识，身处领导岗位，求新、求发展意识薄弱，表 率作用发挥得不够好，忽视了工作的主动性、主动性和创建性。（四）勤政廉洁意识有所弱化。随着自身经济条件的改善，降低了约束标准，勤俭节约的传统美 德有些淡化,对奢侈之风的极端危害性相识不足，没有引起高度重视。诚然，造成自身存 在问题的缘由远不止这些，还有许多，如自 身的固化思维方式，缺乏居安思危的深层次思索等。三、今后的努力方向和改进措施 查摆问题，剖析根源，关键在 于洗澡治病、解决问题。本人决心从党性原则动身，端正看法、仔细对待，在今后的工作 中实行强有力措施，立行立改，取得实效。（一）求真务实 办公室主任作为承上启下、协调全局、沟通内 外的重要角色，要立足发展、改革的新形势、新状况，以务实的作风 和良好的品质做出表率。一是增加大局意识。要站在全局高度想问题，立足本职岗位做工作。要注意换位思索，真正做到想领导之所想、谋领导之所谋，及早 提出比较成熟的看法和建议，供领导决策参考。要擅长从纷繁困难的事务性工作中解脱出来，理清思路，明确目 标，发挥自己应有的作用。二是增加超前意识。要仔细探讨领悟组织意图和领导思路，围绕领导关切的重大问题 进行广泛深化的调查探讨，为领导决策供应真实状况和牢靠依据。要广泛搜集资料，探讨各乡镇、机关单位的新状况、新阅历、新 做法，借他山之石来攻玉，为领导提出决策预案。因此，在想问题、办事情时，要赶前不赶后，尽可能早半拍、快 半拍，提高敏感性，增加主动性。唯其如此，才能变被动为主动，参谋才能参在点子上，助手才能 助到关键处。三是增加创新意识。要强化服务理念，做深、做透、做好服务工作；要以协调、协作 作为服务的主要手段和方法，做到服务不越位；要围绕解决难点和热 点问题开展服务，切实通过服务和协调把大家普遍关切、关注的热点 焦点问题解决好，以实际行动取信于民。（二）勤政为民办公室既是实行县委、政府决议的执行部门, 也是督促落实县委、政府决议的监督部门。破除官僚主义，勤政为民应当做好四件事。一是擅长走进群众。从群众中来，到群众中去，是党的各项工作能够取得胜利的一大 法宝。开展群众路途教化活动，破解官僚主义，依靠的依旧是人民群众。工作中，要力戒高高在上、脱离群众、脱离实际的官老爷做派， 多与群众接触，从群众中吸取才智和力气，养成问计于民的好习惯。二是勇于解难事。务实从严，是每个党员干部对待工作的正确看法。要把这种看法落实到每一项工作中去，要戒除贪图淫逸、讲求舒 适、怕吃苦、饱食终日、无所作为的不良作风，担当起肩上的责任， 做到为官一任，作为一方。三是简化办事程序。要急群众所急、想群众所想，尽最大可能提高办事效率，加快 办 事速度，一切从实际动身，勤俭从政，效率为先。四是接受监督。联系群众更要信任群众，加强民主更要多听民声。工作中时时到处应当考虑到群众利益，自觉主动接受群众监督， 让工作开展得更有人气和活力。（三）艰苦奋斗 要统筹制定领导干部办公用房、住房、配车、 秘书配备、公务接待等工作生活待遇标准，落实不赠送、不接受礼品 的规定，切实解决违反规定和超标准享受待遇的各种问题。要结合治治病的要求，依据中心八项规定，边学边查边整改，比 照镜子，深挖思想根源，净化心灵，摒弃享乐主义，坚持艰苦奋斗, 以良好的精神状态和奋勉有为的面貌赢取人民群众信任。（四）廉洁自律 作为党员干部，无论什么时候，群众本色不 能变，群众情怀不能淡。要自觉加强党性修养，牢记一心一意为人民服务的宗旨，净化思 想、洗涤灵魂、增加党性、明确航向。在始终保持为人民服务中追求高雅的生活情趣、锻造健全和谐的 心理状态、)L o2、营业利润分析营业利润是指公司主营业利润与其他业务利 润之和扣除销售费用、管理费用和财务费用之间的差额，它反映了公 司本期自身生产经营所取得的财务成果。本年度的营业利润为亏损0万元，比去年盈利0万元削减了 0万 元,降低率为160%。影响营业利润削减的主要因素有：(1)本年度销售费用634万元，比去年566万元增加了 68万 元，增长幅度为12%； (2)本年度管理费用264万元，比去年257万 元增加了 7万元，增长幅度为3%； (3)本年度财务费用146万元, 比去年127万元增加了 19万元，增长幅度为15%； 小结：本年度因主营利润削减303万元,销售费用增加68万元，管理 费用增加7万元，财务费用增加19万元，同时因处置建材和糖纸， 销售原材料、辅料，低于成本价出售导致其他业务利润削减2万元, 使本期营业利润削减399万元。3、利润总额分析利润总额是反映公司全部经营成果的财务指 标，不仅反映公司的营业利润，而且反映公司的营业外收支状况。本期的利润总额为T47万元，比去年245万元削减了 392万 元，增长幅度为T60% o其缘由为本年度营业外收入为29万元，比上年41万元削减了12万元，削减了 27%；其次本年度营业外支出为28万元，比上年46万元削减了 18万元，削减了 39%O小结：本年度比去年因营业利润削减399万元，营业收入与营业外支 出抵消后利润总额增加6万，使利润总额削减至393万元。4、净利润分析净利润是指公司全部者最终取得的经营成果， 或可供全部者安排或运用的成果。2023年度实现净利润为-162万元，比上年236万元降低了 398万元,增长幅度为-168%。因2023年支付了应由上年担当的费用15万元，比2023年 10万元增加了 5万元所至。5、利润项目的垂直分析本年度主营业务利润占营业收入的比重为21%,比上年度的26%下降了 5%,利润总额占营业收入的比重 为-4%,比上年度的5%下降了 9%,由此可见，从利润构成上来看， 公司2023年盈利实力有大幅度的下降，主要是由主营利润及营业利 润均呈下滑状态所至。2023年度因收入下滑了 397万元，生产成本降幅不大，三项期 间费用均呈不同幅度的增长，多方面因素综合作用下，使本期经营成 果不容乐观，利润总额亏损147万元。对于这样的状况，咱们难以给出好的评价，在此结合影响经营成 果的各成本、费用数据进一步分析。二、生产经营成本与费用分析1、生产成本分析本年度生 产经营总成本投入为3600万元，比上年3335万元增加265万元, 增幅为8%；本年生产量为2651吨，比上年2819吨削减了 168吨, 削减6%；本年度单位成本为6. 79元/斤、比上年5.92元/斤，每 斤增加了 0. 88元,增幅为15%。影响生产经营总成本投入主要因素如下：（1）2023年度生产领用原材料、纸箱、成品、零糖、糖渣等 及其他干脆费用为2760万元，比上年2636万元增加124万元， 增幅为5%； （2） 2023年度生产干脆工资为00万元，比上年0万 元增加0万元，增幅为6%； （3） 2023年产生制造费用为436万元， 比上年372万元增加64万元，增幅为17%；（4） 2023年度炒房费用为43万元，比上年18万元增加25万元，增幅为1.4倍； （5）2023年度领用工具、配件为12万元，比上年6万元增加6万 元，增幅为1倍；（6） 2023年产生设备折旧费用为95万元，比上 年63万元增加32万元，增幅为51%；小结：因2023年度生产领用原材料、纸箱、成品、零糖、糖渣等及其 他干脆费用为增加124万元，工资增加15万元，折旧增加32万元, 炒房费用增加25万元，配件增加5.5万元，制造费用增加64万 元，修理费用和建材今年4000元，比去年3万元削减2.6万元， 增减相抵后导致生产成本增加265万元。2、销售费用分析2023年度产生销售费用为634万元，比上年566万元增加了 68万元，增幅为12%o其关键缘由是后勤支持费用及销售人员费用增长所至，具体分析 如下：（1）本年销售后勤支持费用为91.9万元，比上年45.7万元 增加了 46万元，增幅为1倍。其主要是以下项目所致：较上年比后勤人员薪资增加8万元、车辆油费及保险费用增加 4万元，款待费用增加1万元，领用样品增加2万元，销售顾问增 加12万元，电费增加1.5万元，广告宣扬费用增加18万元； （2）本年度销售人员费用为128万元，比上年92万元增加了 36 万元，增幅为39%。主要是因为今年销售人差旅费用48比去年22增加26万元， 销售人员薪资比去年增加了 10万元所致；（3）销售运费的增加：本年度产生销售费用110万元，比上年104万元增加了 6万 ）L o因省外到岸长途运费增加14万元，短途运费节约3万元，运 费返还节约6万元，增减冲抵后导致销售运费增加6万元。（4）市场费用的节约：本年度市场费用为263万元，比上年284万元节约21万元， 降幅为ll%o较上年比主要因为促销品节约35万元，年度合同反利节约47 万元，商超费用节约38万元，年货会费用节约4万元，而订货会 返利增加51万元，正品搭赠费用增加36万元，淘宝费用增加16 万元。增减相抵后节约21万元。小结：本年度因后勤支持费用增加46万元，销售人员费用增长35万 元，销售运费增加6万元，糖酒会费用增加2万元，市场费用节约 21万元，增减相抵后，2023年销售费用较上年增加了 68万元。3、管理费用分析 2023年度管理费用264万元，比去年257 万元增加了 7万元，增长幅度为3%；主要是因为员工培训费用增加 27万元，但人员薪资削减冲抵后管理费用增加6. 7万元，由此可看 出公司是变更激励策略，对整体经营管理费用影响不大，在此不作具 体分析。4、财务费用分析本公司2023年度财务费用为146万元，比 去年127万元增加了 19万元，增长幅度为15%o关键缘由在于本年借入款利息支出173万元，比上年157万 元，增加了 16万元，增幅为10%；而借出款利息收入为26万元， 比上年29万元，增加了 3万元，公司生产经营财务费用均有节约， 增减抵消后较上年增加了 19万元。三、其他分析本年度固定资产金额为万元，比去年万元增加了 92.4万元，增幅为66%；年度折旧金额增加了 125万元， 增幅为77%；结论：本年度与上年同期相比，因收入削减397万元，其他业务利润 削减2万元，营业外利润增加X万元，成本削减X万元，税金削减 X万元，销售费用增加X万,管理费和增加X万财务费用增加X万, 支付上年费用增加X万，导致净利润比上年度削减X万元。财务部:XXX年X月X日财务部：XXX年X月X日三严三实开展以来，我仔细学习了习近平总书记系列讲话，研读了中 心、区、市、县关于党的群众路途教化实践活动有关文件和资料。我对个人四风方面存在的问题及缘由进行了仔细的反思、查摆和 剖析，找出了自身存在的诸多差距和不足，理出了问题存在的缘由， 明确了今后努力的方向和整改措施。现将比照检查状况报告如下，不妥之处，敬请各位领导和同志们 指责指正。一、存在的突出问题一是学习深度广度不够。学习上存在形式主义，学习的全面性和系统性不强，在抽时间和 挤时间学习上还不够自觉，致使自己的学习无论从广度和深度上都有 些欠缺。学习制度坚持的不好，客观上强调工作忙、压力大和事务多，有 时不耐性、不耐烦、不耐久，实则是缺乏学习的钻劲和恒心。学用结合的关系处理的不够好，写文章、搞材料有时上网拼凑， 求全求美求好看，结合本单位和实际工作的实质内容少，好用性不强。比如，每天对各级各类报纸很少刚好去阅读。因而，使自己的学问水平跟不上新形势的须要，工作标准不高， 唱功好，做功差，忽视了理论对实际工作的指导作用。二是服务不深化不主动。工作上有时习惯于按部就班，习惯于常规思维，习惯于凭老观念想新问题，在统筹全局、分工协作、围绕中心、协调方方面面上还不 够好。存在着为领导服务、为基层服务不够到位的问题，参谋和助手作 用发挥得不够充分。比如，到乡镇、部门、企业了解状况，有时浮皮潦草，不够全面 系统。与基层群众谈心沟通少，没有真正深化到群众当中了解一线状 况，驾驭的第一手资料不全不深，书到用时方恨少，不能为领导决策 供应更好的服务。三是工作执行力不强。日常工作中与办公室同志谈心谈话少，对干部思想状态了解不 深，疏于管理。办公室虽然制定出台了公文办理、工作守则等规章制度，但执行 的意识不强，有时流于形式。比如，办公场所禁止吸烟，这一点我没有严格执行，有时还在办 公室吸烟。四是工作创新力不高。有时工作上习惯于照猫画虎，工作只求过得去、不求过得硬，存 在着求稳怕乱的思想和患得患失心理，导致工作上不能完全放开手 脚、甩开膀子去干，缺少一种敢于负责的担当和气魄。比如，做协调工作，有时真成了传话筒和二传手，只传达领导交 办的事项，缺乏与有关领导和同志共同商讨如何把事情做得更好，创 建性地开展工作。五是深化基层调查探讨不够。工作中，有时忙于具体事务，到基层一线调研不多，针对性不强, 有时为了完成任务而调研，多了一些官气、少了一些士气。往往是听汇报的多，干脆倾听群众看法的少；了解面上状况多， 发觉深层次问题少。比如，对县委提出的用三分之一时间下基层搞调研活动，在实际 工作中却没有做到。即使下基层，有时也是走马观花，蜻蜓点水，让看什么看什么， 让听什么听什么。在基层帮扶工作上，有时只注意出谋划策，抓落实、抓具体的少, 对群众身边的一些小事情、小问题关切少、关注不够。六是主观能动性发挥不够。自认为在办公室工作多年，已经能够胜任工作，有自满心情，缺 乏俯下身子、虚心请教、不耻下问的看法。对待新问题、新状况，习惯于依据简洁阅历提出解决方法，创新 不足，主观上存在满意现状，不思进取思想，主观能动性发挥不够。七是对工作细微环节重视不够。作为办公室负责人，存在抓大放小，不能做到知上、知下、知左、 知右、知里、知外，有时在一些小的问题上、细微环节上没有做好， 导致工作落实不到位，出现偏差。八是工作效率不是很高。