财经法规与会计职业道德》各章节精彩互动多媒体课件：第二节__银行结算账户.pptx

财经法规与会计职业道德各章节精彩互动多媒体课件第二节 银行结算账户银行结算账户的概述银行结算账户的开立银行结算账户的使用银行结算账户的变更与撤销银行结算账户的监督与管理contents目录01银行结算账户的概述银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户是企事业单位通过办理各种资金收付结算而进行经济交易的渠道。银行结算账户是个人或企业进行资金交易的重要工具，具有安全、快捷、方便的特点。银行结算账户的定义基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。按用途分类按开户地分类按币种分类本地银行结算账户和异地银行结算账户。人民币结算账户和外币结算账户。030201银行结算账户的分类 银行结算账户的管理银行应建立健全的内部控制制度，加强对银行结算账户的内部控制和管理。存款人应加强对银行结算账户的保密工作，防止信息泄露和资金被盗用。银行应定期对银行结算账户进行检查和清理，确保账户信息的准确性和完整性。02银行结算账户的开立银行应对申请开立结算账户的单位或个人的身份证明文件的合法性、真实性进行认真审查。开立银行结算账户应遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。单位或个人在开立银行结算账户时，需要按照规定填写开户申请书，并提交相关证明文件。开立银行结算账户的基本要求申请人向银行提交开户申请书及相关证明文件。银行审核申请人的身份证明文件的合法性和真实性。审核通过后，银行为申请人开立银行结算账户，并颁发开户许可证。开立银行结算账户的具体步骤申请人应确保所提交的身份证明文件真实、有效，并符合法律法规的规定。银行应对申请人的身份证明文件进行认真审查，防止洗钱、恐怖主义资金等不法活动。银行应遵循相关法律法规和内部规定，确保客户资金的安全和完整。开立银行结算账户的注意事项03银行结算账户的使用禁止出租、出借账户银行结算账户不得出租、出借给他人使用，也不得为他人利用虚假身份信息开立账户。禁止套取现金银行结算账户的资金应按照规定用途使用，不得违规套取现金。实名制规定银行结算账户的开立、变更和撤销，应提供真实、完整的身份证明文件，确保账户使用人的身份真实可靠。银行结算账户的使用规定银行结算账户可以通过支票、汇票、本票、电子支付等方式进行支付结算。支付结算方式遵守支付结算纪律，确保资金安全、及时地完成支付结算。支付结算纪律加强支付结算风险管理，防范欺诈、洗钱等不法活动。支付结算风险管理银行结算账户的支付结算银行结算账户之间的转账结算应遵守相关规定，确保资金安全、及时地完成转账。转账结算规定通过电子银行等渠道，实现银行结算账户的跨行转账结算，提高资金周转效率。跨行转账结算加强转账结算风险管理，防范不法分子利用转账进行欺诈活动。转账结算风险管理银行结算账户的转账结算04银行结算账户的变更与撤销了解变更流程总结词当企业或个人因经营需要或其他原因，需要变更银行结算账户时，应向开户银行提出申请，并提供相关证明文件。开户银行会根据企业或个人的申请及提供的证明文件，审核其是否符合变更条件。如果审核通过，开户银行会办理账户变更手续，并通知企业或个人新的银行结算账户信息。详细描述银行结算账户的变更总结词：明确撤销条件详细描述：银行结算账户的撤销通常在以下几种情况下发生：企业或个人因经营不善等原因不再需要使用该账户时，可以向开户银行提出撤销申请；企业或个人因故被吊销营业执照或被注销时，必须办理银行结算账户的撤销手续；此外，如果企业或个人连续一段时间未发生银行业务往来，且未使用该账户，银行可能会主动撤销该账户。在办理银行结算账户的撤销手续时，企业或个人应向开户银行提出申请，并提供相关证明文件。开户银行会根据企业或个人的申请及提供的证明文件，审核其是否符合撤销条件。如果审核通过，开户银行会办理账户撤销手续，并通知企业或个人办理完成情况。银行结算账户的撤销总结词注意风险防控详细描述在办理银行结算账户的变更与撤销时，企业或个人应注意以下几点：首先，应确保提供给银行的证明文件真实、准确、完整；其次，应密切关注账户变更与撤销过程中的任何异常情况，及时与开户银行沟通解决；此外，应定期检查银行结算账户的使用情况，确保账户安全、合规使用。同时，开户银行也应加强风险防控措施，确保企业或个人提供的证明文件真实有效，防止不法分子利用银行结算账户进行违法活动。银行结算账户变更与撤销的注意事项05银行结算账户的监督与管理监督职责监督主体负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查，以确保银行结算账户的合法性和合规性。监督主体中国人民银行及其分支机构是银行结算账户的监督主体，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督检查。监督方式监督主体通过现场检查和非现场检查相结合的方式进行监督，包括对银行结算账户的资料审查、现场调查和系统监控等。银行结算账户的监督123银行应按照相关法律法规和规定，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行管理，确保账户的合法性和安全性。管理规定银行应实行实名制管理，核实开户人身份信息，确保银行结算账户的真实性和有效性。实名制管理银行应对银行结算账户进行分类管理，根据账户的性质和用途，制定不同的管理措施和要求。分类管理银行结算账户的管理对于违反银行结算账户管理规定的单位和个人，将依法追究其法律责任，包括罚款、警告、吊销营业执照等。法律责任对于违规开立、使用、变更或撤销银行结算账户的行为，将视情节轻重采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、罚款、没收违法所得等。处罚措施对于违反银行结算账户管理规定的单位和个人，将纳入信用惩戒范围，对其信用记录造成不良影响。信用惩戒违反银行结算账户管理的法律责任THANKS感谢观看