{财务管理收益管理}某某年财政工作计划收入预算.docx

财务管理收益管理某某年财政工作计划收入预算财务管理收益管理某某年财政工作安排收入预算 2022年财政工作安排收入预算支配 XX年年财政收入预算支配 国税支配 一、个人利息所得税 XX年底银行储蓄存款余额44亿，比上年同期增长5.8亿，增长率为15%，去年储蓄存款利息税完成1280万，今年按15%增长为1280×115%1473万元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要缘由是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率0.73%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1730万元，按1500万元支配较牢靠，县级部分为600万元。 二、新增企业所得税 去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年支配150万元；县级部分60万元。 三、增值税 乡镇： 乡镇去年全额完成5539万元，其中乡镇征收2768万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计2773万元，正常征收部分按25%的增速增长，主要是地税按20%增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄予于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法安排。 按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25%，达到1575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1730万元，但目标为XX万元，今年维持上年目标任务；老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，XX年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。 国税三项收入合计支配3215万元，比上年预算增34.8，比上年决算增21.05。 地税支配 一、主要项目 阿深高速 全长42.131公里，合同总金额91231.7万元，其中一期58122万元，二期工程33109.7万元，扣除工程监理费522.6万元，三个增值税一般纳税人工程款1914.3万元，工程应税总金额88794.8万元。 全部收足：应征营业税88794.8×3%=2663.84万元 城建税2663.84×1%=26.63万元 教化附加2663.84×3%=79.91万元 从XX年以来，已征：营业税XX年1010万元，XX年277万元，XX年1221.73万元，共计24101.73万元。 XX年年支配营业税：2663.8424101.73=165.12万元。相应支配城建税1.65万元，教化附加4.95万元。 济东高速 1、资源税：总土方173万元，应税总金额85万元，XX年已征55万元，XX年年支配30万元。 2、营业税：总长度14.281公里，一期合同总金额19314万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额11192万元。两期应税工程总金额30506万元。应缴营业税总额30506×3%=915.18万元 XX年已征营业税233.101万元，还剩915.18233.101681.19万元，城建、教化附加相应支配。 307线西延工程：，全长43.095公里，建筑安装工程共计11744万元。 其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，安排利润和税金等3844万元。二期路面工程：7900万元。 支配税收： 1.资源税：设计土方74万方，应征资源税74×0.5=37万元 2.营业税：一期3844万元×3%115.32万元，城建、教附随征。 二期工程7900万元×3%=237万元。据马路局预料XX年年5月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，依据近年可比较的工程的工期估计，最快今年支配税收假设按土方上齐，一期工程完成50%的程度推想。XX年年所支配资源税按30万元，一期工程营业税总额115.32万元，按50的工程建设，为57.66万元。 新区道路 新区8条路，投资总额8262.5万元。应征营业税247.87万元，所得税136.33万元，城建税12.4万元。教化附加8.74万元；难题是所得税，华通路桥工程占工程投资5950万元，其应纳所得税101.2万元。年前初步接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，假如能够全部交到我县，新区道路税收：营业税247.87+所得税136.33+城建税12.39=396.59万元。扣除：大三路XX年已交43万元，人民南路XX年已交21.6万元，43+21.6=64.6万元。 XX年年可支配营业税247.8764.6=183.27万元。 滑兴中路 全长1920米，合同价格738.25万元。应征营业税738.25×3%=22.1万元，城建税、教化附加随征。 大寨、桑村四升三工程 全长15公里，投资每公里55万元，共计825万元，其中上级每公里拨2530万元，其余自筹，应征营业额总额825万元×3%=24.25万元，所得税13.6万元，城建、教化附加随征，为保险起见，对上级资金支配，按每公里30万元，总投资450万元支配税收，依据实际投资额据实征收，测算营业税13.5万元，所得税7.43万元，城建、教化附加随征。 新区建设项目 据排查，新区共有27个项目，理论上测算应征营业税879万元，所得税484万元，城建税44万元，教化附加26万元，共计1433万元。由于一是新区项目多数进展状况不行预料，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投资在建设期资金惊慌，四是所得税是否能在我县交纳尚不行确定，诸多因素变数较大，XX年年支配预算时，按营业税实现30、为263万元，所得税实现20、为92万元，城建税随营业税征收、为13万元，合计税收支配373万元，县级部分314万元。 城区房地产 县直：财政预料总额应收880万元，税务预料应为573万元，扣除前二年应征的379万元，财政部门认为，遗留还有501万元，按税务部门测算还有190万元，数据差距较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时我们测算的较足，但不管怎么说，应在190万元以上。 道口镇：道口镇状况于县直一样，财政部门认为还有1010万元以上，地税部门认为只剩168万元，需进一步核对数据和政策。 城关：城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还有186万元。 二、县乡面上安 排 乡镇： 1、综合地税部门统计和财政部门调查的一次性因素，作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应当调整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长，按20平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有所隐瞒，这部分按10的速度增长，尽管对个别乡镇考虑不肯定非常周全，但作为整个乡镇级来说，应当是完全可以的，两项合计作为XX年年任务。 2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要是砖瓦窑业的因素，这个行业确定会有减收，但主要取决上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预料，今年支配比去年略增或持平。 县直： 1、正常税收按20的速度增长，主要靠房地产和新的项目支撑，县直的压力不轻。 2、金融保险营业税去年完成325万元，其增长主要取决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前金融贷款的态势，今年支配350万元，增长8 3、土地运用税去年全额完成82万元，县乡各半。今年全额支配101万元，县乡各50万元。 地税全额和县级的形成 1、1）乡镇去年征收企业所得税624万元，个人所得税804万元，合计1428万元，乡镇剔除马路建设因素后完成3173万元，占比例为45，今年支配乡镇3556万元，按45的比例，两项所得税应为1600万元，考虑到道口、城关等遗留的所得税占比重大，XX年年按所得税占48，应为1736万元，因此，乡镇正常支配总额为3556万元，县级为2533万元. 支配马路建设和交通货运税收13101万元，县级1393万元。 2、县直去年全额1952万元，其中所得税369万元，占20，今年按22预料，两项所得税为2304万元×22%506万元，县直县级部分为2304506×60%XX万元。 3、新区 新区道路支配全额332万元，县级250万元。 新区建设项目全额373万元，县级314万元。 地税全额支配8362万元，县级为6890万元，比上年预算增19，比上年决算增12.95。用于弥补去年一次性入库1800万元的措施有：一是乡镇马路建设支配1019万元；二是老庙交通货运企业支配404万元；三是新区道路支配250万元；四是新区建设项目支配314万元，合计15101万元。 财政部门支配 1、耕地占用税去年预算200万元，决算完成241万元，今年支配300万元。 2、契税去年预算500万元，决算完成648万元，今年支配550万元。 3、罚没收入行政性收费去年预算3600万元，决算完成6332万元，今年支配4000万元。 4、教化费附加去年预算225万元，决算完成261万元，今年支配280万元。 5、排污费收入去年预算150万元，决算完成151万元，今年支配180万元。 按以上支配测算，全县一般预算收入为15415万元，增长比例见附表。国、地两税总额为10105万元，占收入比重为66，加上财政部门税收850万元后为101015万元，税收占收入比重为73。 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑 感谢阅读 感谢阅读 感谢阅读 1、几许伤春春复暮。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、杨柳清阴，偏碍游丝度。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、天际小山桃叶步。白头花满湔裙处。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、帘影灯昏，心寄胡琴语。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、淡妆多态，更的的、频回眄睐。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、竟日微吟长短句。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、不信芳春厌老人。老人几度送余春复暮。宫。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、巧笑艳歌皆我意，恼花颠酒拚君瞋。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、物情惟有醉中真。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、塞下秋来风景异。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、四面边声连角起。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、浊酒一杯家万里。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、燕然未勒归无计。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、羌管悠悠霜满地。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、薄雾浓云愁永昼，瑞脑消金兽。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、人不寐，将军白发征夫泪。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、醉花阴·薄雾浓云愁永昼。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、佳节又重阳，玉枕纱厨，半夜凉初透。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、寻寻找觅，冷冷清清，凄凄惨惨戚戚。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、赤壁怀古。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、大江东去，浪淘尽，千古风流人物。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、故垒西边，人道是，三国周郎赤壁。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、寒蝉凄切，对长亭晚。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页