{财务管理税务规划}财政与税收卷及答案.docx

财务管理税务规划财政与税收卷及答案财务管理税务规划财政与税收卷及答案 C、利润收入D、其他收入 15、成本效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。 A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目 C、外部成本较大的项目 D、成本和收益均能精确计量的项目 二、多项选择题 1、下列现象中，属于市场失灵范围的有。 A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称 D、宏观经济失衡E、自然垄断 2、国家信用的形式包括有。 A、公债B、财政透支C、财政贴息 D、财政贷款E、财政补贴 3、下列属于财政转移性支出范围的有 A、债务利息支出B、行政管理支出C、税收支出 D、财政补贴E、国防支出 4、财政对农业进行投资，可采纳的方式有 A、财政拨款B、税收实惠C、贴息贷款 D、价格补贴E、政府选购 5、确定财政支出规模的政治因素有 A、政局是否稳定B、政府机构多少C、政体结构的行政效率 D、行政人员素养E、国际政治形势 6、农业发展对国民经济发展的意义在于 A、供应生存条件B、工业化起点和基础C、特别部门 D、经济稳定发展因素E、生产基础 7、宏观调控的目标综合起来主要有 A、经济增长B、充分就业C、国际收支平衡 D、收入公允安排E、物价稳定 8、财政政策的手段主要包括 A、国家预算B、国债C、税收 D、财政补贴E、财政投资 9、我国社会保障制度的内容包括 A、社会保险B、社会救济C、商业保险 D、个人保险E、社会福利 10、下列各税种中，比较简单转嫁的有 A.增值税B.营业税C.所得税 D.遗产税E.消费税 三、推断题 1、当存在负外部效应时，物品或服务的生产和销售将会呈现过多状态。 2、吉尼系数越接近1，收入安排就越公允。 3、预算年度是指国家预算收支起止的有效期限，通常为一年。我国采纳的预算年度是跨年制。 4、财政支出的肯定量指标与相对量指标，总能一样地反映政府规模的改变状况。 5、社会保障支出和财政补贴在本质上是一样的，均属于购买性支出。 6、购买性支出占较大比重的财政支出结构，则财政执行资源配置的职能就强。 7、在市场经济体制下，资源的财政配置比市场配置更有效。 8社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会保险则不存在这样的关系。 9、若商品的需求弹性越高，供应弹性越低，越简单往前转嫁。 10、在经济过热时，政府应当实行紧缩性财政政策。 四、简答题 1、简述公共产品与私人产品的区分？ 2、简述财政投融资的基本特征。 3、简述消费税的特点。 4、简述影响财政支出规模的宏观因素。 五、论述题 什么是购买支出和转移支出？试述两类支出在财政支出中的不同比重对经济运行的影响。 六、计算题 1、2022年2月重庆一百零一货商场购进商品取得增值税专用发票注明税款101万元。本月份销售状况如下： 批发部销售商品1010万元。其中：销售给一般纳税人商品800万元，销售给小规模纳税人商品200万元。 零售部销售商品500万元。 计算该商场本月份应纳增值税额是多少？ 2、某公司为居民企业，2022年度向其主管税务机关申报应纳税所得额与利润总额相等,均为10万元，其中产品销售收入5000万元，业务款待费26.5万元。假设不存在其他纳税调整事项,计算该公司2022年度应缴纳企业所得税。 3、某中国公民2022年5月份取得工资收入5000元，为某单位设计图纸取得劳务酬劳收入5000元，出版一本著作，出版社支付稿酬6000元。计算该公民本月份应缴纳的个人所得税额是多少。 一、单项选择题 1、C2、B3、B4、A5、D6、B7、C8、C9、B10、C 11、D12、C13、A14、A15、D 二、多项选择题 1、ABCDE2、ABD3、ACD4、ABCD5、ABCDE 6、ABCD7、ABCDE8、ABCDE9、ABE10、ABE 三、推断题 1、；2、×；3、×；4、×；5、×；6、；7、×；8、×；9、×；10、。 四、简答题 1、简述公共产品与私人产品的区分。 答：区分体现在两个方面：排它性和非排它性，竞争性和非竞争性。 排它性是指个人可以被解除在消费某种物品和服务的利益之外；竞争性指消费者的增加将引起生产成本的增加。非排他性即无法排斥他人对同一商品和服务的同时消费；非竞争性即消费者的增加不会引起生产成本的增加，或者说供应公共物品的边际成本为零。； 若一种商品同时具备排它性和竞争性特征即为纯私人产品，同时具备非排它性和非竞争性特征即为纯公共产品，不同时具备排它性和竞争性特征的即为混合产品(1分)。 2、简述财政投融资的基本特征。 答：财政投融资是一种政府投入资本金的政策性金融； 财政投融资的政策目的性强，范围没有严格限制； 安排性和市场机制相结合； 财政投融资由国家政策性金融机构管理和经营； 财政投融资的预算管理比较敏捷。 3、简述消费税的特点。 答：征税项目具有选择性；征税环节单一；税负具有转嫁性；税率税额具有差异性；消费税是价内税。 4、简述影响财政支出规模的宏观因素。 答：影响财政支出规模的宏观因素主要包括经济因素、政治因素和社会因素。 经济性因素，主要包括经济发展水平；经济体制；中长期发展战略；当前经济政策等。 政治性因素，主要包括政局是否稳定；政体结构和行政效率；政府干预政策。 社会性因素，主要包括人口；就业；医疗卫生；社会救济；社会保障；城镇化等的社会问题的影响。 五、论述题 什么是购买支出和转移支出？试述两类支出在财政支出中的不同比重对经济运行的影响。 答：转移支出：是指政府单方面的、无偿的资金支付，不相应地取得商品和劳务。购买支出：是指政府在商品和劳务市场上购买所需商品和劳务的支出。 购买支出可以干脆增加当期的社会购买力，并由政府干脆占有社会产品和劳务，运用得当，有助于优化资源配置，提高资源的利用水平。但对国民收入安排只产生间接的影响。 转移支出只是资金运用权的转移，对安排产生干脆影响。但由于资金的受领者在运用资金的时间上存在着先后的差异，并不会马上形成当期社会购买力，对资源配置的影响是间接的。 由此可见，当购买支出在财政支出总额中占有较大比重时，财政支出对经济运行的影响较大，执行资源配置的功能较强；当转移支出在财政支出总额中占有较大比重时，财政支出对收入安排的影响较大，执行国民收入安排的功能较强。 长期以来，我国财政支出结构中购买支出所占比重过大，转移支出所占比重过小，确定财政执行资源配置的功能较强。 六、计算题 1、销项税额=80017%+/17%=237.7(3分) 应纳增值税额=237.7101=137.7(2分) 2、业务款待费扣除限额：5000×525>26.5×60%15.9，准予扣除15.9万元。 该公司2022年度应缴纳企业所得税×25%5.15 3、工资收入应纳税=(50002000)15%125=325(元)(4分) 劳务酬劳收入应纳税=500020%=800(元)(4分) 稿酬收入应纳税=600020%=673(2分)。 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑 感谢阅读 感谢阅读 感谢阅读 1、几许伤春春复暮。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、杨柳清阴，偏碍游丝度。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、天际小山桃叶步。白头花满湔裙处。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、帘影灯昏，心寄胡琴语。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、淡妆多态，更的的、频回眄睐。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、竟日微吟长短句。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、不信芳春厌老人。老人几度送余春复暮。宫。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、巧笑艳歌皆我意，恼花颠酒拚君瞋。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、物情惟有醉中真。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、塞下秋来风景异。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、四面边声连角起。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、浊酒一杯家万里。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、燕然未勒归无计。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、羌管悠悠霜满地。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、薄雾浓云愁永昼，瑞脑消金兽。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、人不寐，将军白发征夫泪。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、醉花阴·薄雾浓云愁永昼。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、佳节又重阳，玉枕纱厨，半夜凉初透。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、寻寻找觅，冷冷清清，凄凄惨惨戚戚。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、赤壁怀古。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、大江东去，浪淘尽，千古风流人物。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、故垒西边，人道是，三国周郎赤壁。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、寒蝉凄切，对长亭晚。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页