《出纳岗位实训》课件.pptx

出纳岗位实训ppt课件目录contents出纳岗位概述出纳的基本技能出纳的日常业务处理出纳的账务处理与报表编制出纳岗位的风险防范与内部控制出纳岗位实训案例分析CHAPTER01出纳岗位概述总结词明确出纳的定义和职责详细描述出纳是负责企业现金收支、银行结算及相关账务处理工作的岗位。其主要职责包括管理库存现金、办理银行存款和取款业务、审核原始凭证、登记现金日记账和银行存款日记账等。出纳的定义与职责总结词介绍出纳的工作流程详细描述出纳的工作流程一般包括收付款、凭证审核、账务处理和日清月结等步骤。具体而言，出纳需要核对收付款单据、清点现金、办理相关手续，并按照规定登记现金日记账和银行存款日记账等。出纳的工作流程总结词阐述出纳的职业道德和法规要求详细描述出纳作为企业的财务人员，必须遵守职业道德和法规要求。具体包括诚实守信、保守秘密、廉洁自律等方面。同时，出纳还需要了解和掌握相关的财务法规和制度，确保其工作符合法律法规和企业内部规定。出纳的职业道德与法规CHAPTER02出纳的基本技能准确、清晰、快速总结词出纳人员需要具备良好的数字书写和计算能力，能够准确、清晰地书写数字，快速进行基本的数学计算，以确保财务工作的准确性。详细描述数字书写与计算能力熟练、准确、迅速总结词出纳人员需要掌握点钞技巧，能够快速、准确地清点现金，并具备识别伪钞的能力，以确保资金安全。详细描述点钞与伪钞识别规范、完整、有序出纳人员需要熟悉各类票据的填写规范，能够准确、完整地填写各类凭证，并做好凭证的管理工作，确保财务信息的完整性和准确性。票据填写与凭证管理详细描述总结词熟练、安全、高效总结词随着科技的发展，电子支付已成为日常工作中不可或缺的一部分。出纳人员需要熟练掌握各类电子支付工具的使用，确保支付的安全和高效。详细描述电子支付工具的使用CHAPTER03出纳的日常业务处理现金收入现金支出现金保管现金日记账现金收支管理01020304清点现金，核对金额，确保准确无误。审核原始凭证，核对金额，确保准确无误。确保现金安全，按规定存放。及时登记现金收支情况，做到日清日结。按照公司规定开设银行账户，并定期维护。银行账户开设与维护核对银行账单与公司记录，确保一致。银行存款收付妥善保管支票与汇票，避免丢失。支票与汇票管理及时登记银行存款收支情况，做到日清日结。银行存款日记账银行存款结算审核相关凭证，确保支票、汇票签发的准确性。支票、汇票的签发确保票据传递的安全与及时。票据的接收与传递对已使用的支票、汇票进行核销，并妥善存档。票据的核销与存档对未使用的支票、汇票进行查询与跟踪，确保其有效性。票据的查询与跟踪支票、汇票等票据的管理根据考勤记录、工作量等编制工资表。工资表的编制个人所得税的计算工资发放工资条的发放按照国家规定计算个人所得税。核对工资表与银行账户信息，确保工资发放准确无误。制作工资条并发放给员工，便于员工核对工资信息。工资发放与个人所得税计算CHAPTER04出纳的账务处理与报表编制按照时间顺序逐笔登记现金收入和支出，并每日结出余额。登记现金日记账每日核对现金日记账与库存现金，确保账实相符。核对现金日记账按照时间顺序逐笔登记银行存款的收支情况，并每日结出余额。登记银行存款日记账定期核对银行存款日记账与银行对账单，确保账务处理正确。核对银行存款日记账日记账的登记与核对现金流量表的编制收集相关凭证和账簿，整理现金流量表所需的数据。将数据按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类整理。根据分类整理的数据，编制出现金流量表。核对现金流量表中的数据，确保准确无误。收集数据分类整理编制现金流量表核对现金流量表编制收支报表对收支报表进行分析，了解企业的收入和支出情况。分析收支报表提出改进建议跟踪改进措施01020403对提出的改进措施进行跟踪，确保实施效果。根据日常账务处理的数据，编制收支报表。根据分析结果，提出改进企业收支状况的建议。收支报表的编制与分析整理财务报告将日常的账务处理数据整理成财务报告的形式。归档财务报告将财务报告进行归档，以便日后查阅和使用。定期更新财务报告根据企业业务的变化，定期更新财务报告。保护财务报告安全采取措施保护财务报告的安全，防止数据泄露和损坏。财务报告的整理与归档CHAPTER05出纳岗位的风险防范与内部控制 资金安全的风险防范资金收付的审核与审批确保每笔资金的收付都有明确的审核和审批流程，防止未经授权的操作。现金与票据的管理制定严格的现金和票据管理制度，确保现金和票据的安全保管。定期盘点与核对定期进行现金和银行账户的盘点与核对，确保账实相符。操作规程的制定与执行制定详细的出纳操作规程，规范日常业务处理，确保业务操作的规范性和准确性。内部监督与检查建立内部监督和检查机制，定期对出纳岗位工作进行检查和评估。岗位分工与职责明确明确出纳岗位的职责和工作内容，确保不相容岗位相互分离。内部控制制度的建立与执行03促进审计与稽核工作的顺利开展出纳岗位应积极与审计和稽核人员沟通，协助解决工作中遇到的问题，确保审计和稽核工作的顺利开展。01及时提供所需资料出纳岗位应积极配合审计和稽核工作的开展，及时提供所需的资料和信息。02发现问题的整改与反馈对于审计和稽核中发现的问题，出纳岗位应及时进行整改，并将整改情况反馈给相关部门。审计与稽核工作的配合CHAPTER06出纳岗位实训案例分析01总结词：掌握现金收支管理流程02详细描述03了解现金管理的基本规定和要求。04学习如何进行现金收入和支出的日常管理，包括收银、点钞、找零等操作。05掌握现金日记账的登记方法和要求。06了解如何进行现金盘点和保管。案例一：现金收支管理实训案例二：银行存款结算实训总结词：熟悉银行存款结算流程了解银行账户开立、变更和撤销的相关手续和规定。掌握银行存款日记账的登记方法和要求。详细描述学习如何进行银行存款的收支操作，包括支票、汇款等结算方式。了解如何进行银行存款对账和报告。学习各类票据的识别、填制、审核和传递流程，如支票、发票、收据等。掌握各类凭证的填写规范和要求，如记账凭证、转账凭证等。了解如何进行票据和凭证的归档管理。掌握电子票据的使用和管理方法。总结词：掌握票据管理与凭证填写规范详细描述案例三：票据管理与凭证填写实训THANKSFOR感谢您的观看WATCHING