兴业银行小微企业信贷风险管理研究.docx

摘 要近几年，我国小微企业发展迅速，逐步成为国民经济中不可或缺的重要力量，小微企业在促进就业岗位增加、激发创新活力、推动经济增长等方面发挥着不可替代的作用。但是小微企业由于生产经营规模小、财务信息真实性不强、受经济周期以及行业周期波动影响大等原因，其信用评级较低、投资风险较大，所以小微企业的融资渠道较少。因此小微企业融资难、融资贵已成为其在发展过程中的常态化问题。商业银行的信用贷款作为小微企业主要的融资渠道，商业银行在为其办理信贷业务的过程中，面临着很多不确定风险，这就阻碍了商业银行信贷风险管理工作的进一步开展。因此，如何防控小微企业信贷风险、促进商业银行与小微企业持续发展已成为当务之急。本文以兴业银行为研究对象，通过阅读关于商业银行信贷风险管理的国内外文献，在界定小微企业、商业银行信贷风险管理概念、类型的基础上，分析兴业银行小微企业信贷风险管理问题，结合兴业银行信贷风险管理现状,从风险管理组织架构等方面分析产生问题的原因，最后从贷前预防、贷中审查以及贷后管理等方面提出相关对策建议。关键词：小微企业；兴业银行；信贷风险AbstractIn recent years, China's small and micro enterprises have developed rapidly, and gradually become an indispensable and important force in the national economy. Small and micro enterprises have played an irreplaceable role in promoting economic growth, promoting job creation, and stimulating innovation.However, due to the small scale of production and operation, the lack of authenticity of financial information, and the large impact of economic cycles and industry cycle fluctuations, small and micro enterprises have low credit ratings and large investment risks, so small and micro enterprises have fewer financing channels. Therefore, it is difficult for small and micro enterprises to raise funds, and expensive financing has become a normal problem in the development process. As the main financing channel for small and micro enterprises, the credit loans of commercial banks face many uncertain risks in the process of handling credit business for them, which hinders the further development of commercial banks' credit risk management. Therefore, how to prevent and control the credit risk of small and micro enterprises and promote the sustainable development of commercial banks and small and micro enterprises has become a top priority.This article takes Industrial Bank as the research object, analyzes the credit risk management issues of Industrial Bank small and micro enterprises on the basis of defining the concepts and types of credit risk management of small and micro enterprises and commercial banks by reading domestic and foreign literature on commercial bank credit risk management. Combined with the status of Industrial Bank's credit risk management, the causes of the problems are analyzed from the aspects of risk management organization structure, and finally the relevant countermeasures and suggestions are proposed from the aspects of pre-loan prevention, mid-loan review and post-loan management.Key words: small and micro enterprises; industrial Bank; credit RiskV目 录摘 要IAbstractII第1章 绪论11.1 选题背景和研究意义11.1.1 选题背景11.1.2 研究意义11.2 国内外研究现状21.2.1 国内研究现状21.2.2 国外研究现状21.3 研究目的及内容31.3.1 研究目的31.3.2 研究内容31.4 研究方法4第2章 概念界定52.1 小微企业52.1.1 小微企业定义52.1.2 小微企业特征52.1.3 小微企业信贷业务特征52.2 商业银行信贷风险管理62.2.1 商业银行信贷风险定义62.2.2 商业银行信贷风险种类62.2.3 商业银行小微企业信贷风险管理现状6第3章 兴业银行小微企业信贷业务发展管理现状83.1 兴业银行小微企业信贷业务发展83.1.1 兴业银行发展概况83.1.2 兴业银行小微企业业务发展现状83.1.3 兴业银行小微企业信贷产品介绍93.2 兴业银行小微企业信贷业务风险管理93.2.1 兴业银行小微企业信贷资产质量状况93.2.2 兴业银行小微企业信贷风险管理流程10第4章 兴业银行小微企业信贷业务存在的问题分析114.1 风险管理组织架构不合理114.2 信用评价机制不完善114.3 风险意识及风险管理文化的缺失114.4 信贷人才队伍建设不完整12第5章 结论及政策建议135.1 主要结论135.2 政策建议135.2.1 完善风险防控管理流程135.2.2 建立完善的信用评级制度145.2.3 强化小微信贷业务人员管理145.2.4 加强风险管理文化建设14参考文献16致 谢17第1章 绪论1.1 选题背景和研究意义1.1.1 选题背景近几年，我国小微企业发展迅速，逐步成为国民经济中不可或缺的重要力量，小微企业在促进就业岗位增加、激发创新活力、推动经济增长等方面发挥着不可替代的作用。但是小微企业融资难、融资贵这一常态化问题并没有得到彻底地解决。相比于中大型企业而言，小微企业融资难、融资贵的具体表现为对比小微企业对整体经济的贡献情况，我国大部分金融机构对小微企业融资需求的支持力度不够。小微企业融资难、融资贵问题具体体现在两个方面：第一是融资渠道狭窄，由于小微企业经营管理制度不完善、财务信息真实性不强，使得小微企业在财务管理上普遍存在着很多问题，资本周转效率低下、没有制定严格的资金使用计划、过分重视利润而忽视现金流管理等现象加剧了小微企业融资难现象。第二是融资成本过高，小微企业自有资金少、生产规模小、易受宏观经济和行业变动影响、抵抗风险能力弱，这些特征使得金融机构对小微企业的融资支持具有很高的风险不确定性。这种风险的不确定性，一方面造成金融机构不愿意承担高风险为小微企业办理信贷业务，另一方面，即使资金持有方愿意对其提供资金支持，也会要求小微企业支付更高的风险溢价，这就使得小微企业的融资难和融资贵的问题无法得到彻底解决。随着小微企业的迅速发展，小微企业信贷业务已经成为商业银行之间争夺的新的盈利增长点，但是我国大部分商业银行并未根据小微企业的特点制定切实可行的信贷政策，仍然以用于大型企业的信贷标准针对小微企业，其后果必然是加剧了小微企业融资难问题。再加上很多商业银行一向都不注意信贷业务风险人才队伍的建设，没有形成制度化的信贷业务流程规范。现有的信贷政策和规章制度得不到有效执行，而各级管理层对业务人员经营行为的控制，又得不到足够的人力、制度和手段保证内部控制，信贷业务人员凭借自己的经验办理信贷业务，导致商业银行在办理信贷业务过程中不能有效把控信贷风险，因此商业银行为小微企业办理信贷业务要承担极高的风险不确定性。1.1.2 研究意义近年来，很多商业银行小微企业信贷业务不良率以及贷款逾期率持续上升，且上升速度较快。究其原因，不仅有小微企业自身问题，还与商业银行乃至国家信贷政策有关。本文以兴业银行为例研究商业银行对小微企业信贷业务风险管理控制，对于商业银行小微企业信贷业务风险管理体系的完善以及小微企业拓宽融资渠道具有重要的现实意义。研究与完善商业银行小微企业信贷业务风险管理控制政策，不仅有利于促进商业银行业务调整与持续盈利能力的提高，也会缓解小微企业融资难的困境，促进小微企业的发展，同时在增加就业岗位、提高人民生活水平、加速建成小康社会等方面具有深远的现实意义。1.2 国内外研究现状1.2.1 国内研究现状我国对于商业银行小微企业信贷业务风险管理的研究相对较晚，但是近几年，随着小微企业的迅速发展以及商业银行业务调整能力的提高，商业银行小微企业信贷业务风险管理方面的研究成果也逐渐丰富。有关小微企业信贷风险成因方面，赵家颖（2017）在我国小微企业不良贷款的成因剖析中认为，小微企业产生不良贷款主要原因是生产规模小、经营管理制度落后、资金周转效率低等，国家宏观经济的变化和行业市场的变动等也加剧了不良贷款的产生。王轶（2014）认为，商业银行与小微企业之间的信息不对称是造成商业银行小微企业信贷风险的最主要因素，另外商业银行自身在内部制度建设、风险紧急补救措施以及信贷业务办理流程等方面的普遍存在的问题也是造成商业银行小微企业信贷风险的重要因素。有关小微企业信贷业务风险管理方面，陈燕萍（2015）研究认为，在控制小微企业信贷风险时，可从信用风险、外部风险和操作风险三方面着手。第一，有关信用风险方面，重视对小微企业经营管理现状的考察以及对借款人的信用等级的评价；第二，有关外部风险方面，关注宏观经济导向、关注行业市场发展趋势、完善社会信用评级标准；第三，有关操作风险方面，应针对小微企业完善信用评级标准、严格审查担保方式、加强风险文化宣传。曾亮（2008）认为，商业银行小微企业信贷风险可分为市场风险、操作风险、信用风险，在综合分析借款企业的组织结构、信用等级、经营状况以及还款能力的基础上，将贷前调查、贷中审批和贷后管理相结合，从每一个方面着手防控小微企业信贷风险。齐雪（2016）认为，在贷前调查方面，我国商业银行已针对中大型企业建立了较为科学的信用评级体系，但仍存在对宏观经济走势、行业发展趋势掌握不足以及实地调查缺乏客观性等问题。1.2.2 国外研究现状相对于国内的研究成果，国外学者对于商业银行小微企业信贷风险管理的研究起步较早，并且研究成果更加丰富。经过大量学者多年的研究，目前国外已经基本建立了完善的商业银行小微企业信贷风险管理体系。关于信贷风险产生的原因，更易受到学者认同的理论包括金融脆弱性理论以及信息不对称理论。明斯基（1985）最早对金融脆弱性问题作出阐述，他对金融脆弱性的研究着重于两个方面，第一，是“为什么”即金融脆弱性的原因；第二，是“怎么办”即如何防范金融脆弱性。金融脆弱性理论认为商业银行和其他相关的金融机构的自身特点导致他们不得不经历周期性金融危机和破产风暴。菲利普·费雪认为，金融脆弱性源于经济基础的不良发展，银行体系的脆弱性源于信贷资金的使用与偿还在时间上的错位。关于信息不对称理论，认为“在经济活动中，各类经济人员对于信息的了解程度是有区别的，掌握信息更加充分的人员在经济活动中占据了更主动的地位”。在商业银行小微企业信贷业务中，小微企业对于自己状况的了解要好于商业银行，所以就形成了信息不对称。而逆向选择就是信息不对称带来的主要问题。具体到信贷市场上，逆向选择主要指在签订借款合同前，商业银行无法全面了解借款企业的情况，难以准确评估信贷业务的风险状况，极有可能使得信用较差的借款企业获得银行贷款。道德风险银企信息不对称带来的另一个问题，指“从事经济活动的人员在最大化自身效用地同时做出不利于他人的行动”。比如，企业在获得商业银行发放贷款后，由于使用的不是自己的资产，更加倾向于从事高收益高收益的经营活动，很有可能就会导致商业银行无法收回贷款，形成不良贷款。关于信贷风险管理，国外学者同样取得丰富的研究成果。贝斯特（1994）研究发现，企业信贷与经营风险呈现负相关，即经营风险高的企业不愿意通过担保的方式来获得银行贷款，而经营风险较低的企业，则更倾向于通过担保的方式获得商业银行的贷款，这种选两种贷款方式的不同选择，也成为银行对企业进行风险等级评价的重要依据。2010年美国颁布了小企业就业法案2010，成立了小微企业管理局旨在为小微企业发展所需的信贷资金提供担保。1.3 研究目的及内容1.3.1 研究目的本文将从我国商业银行的角度出发，结合兴业银行在小微企业信贷风险管理中的实践经验，分析其在小微信贷风险管理工作中的创新与不足，寻求可以有效把控小微企业信贷业务风险的管理机制，为兴业银行完善信贷管理体系，预防小微企业不良贷款，拓宽小微企业融资渠道，促进小微企业持续健康发展，为实现银行企业双赢局面建言献策。1.3.2 研究内容本文将通过对基本概念进行界定，结合信贷风险管理相关理论，以兴业银行为研究对象，针对小微企业信贷业务的发展现状及存在的问题、原因进行分析并提出合理对策建议。第一章是绪论，主要对论文选题背景、研究现状、研究意义、研究方法进行归纳介绍。第二章是对小微企业以及商业银行信贷风险的概念进行界定，并简单介绍了小微企业的特征以及商业银行信贷风险种类以及管理现状。第三章主要阐述了兴业银行的发展概况以及兴业银行目前在小微企业信贷业务风险管理上的政策流程。第四章主要针对兴业银行小微企业信贷业务存在的问题进行分析。第五章主要分析兴业银行小微企业信贷业存在问题的原因。第六章承接上文研究，结合兴业银行实际情况，给出兴业银行完善小微企业信贷风险管理的有效措施。1.4 研究方法（1）文献研究法。文献研究法是本文研究采用的主要方法，通过查阅期刊、文书档案、书籍、报纸，互联网的收集和整理有关兴业银行信贷业务的资料文献，确定自己的研究思路。（2）案例研究法。本文通过使用案例研究法，以兴业银行信贷业务作为研究对象，对兴业银行信贷业务发展管理的现状及问题进行分析。第2章 概念界定2.1 小微企业2.1.1 小微企业定义小微企业可以划分为小型企业、微型企业以及家庭作坊式企业，具体依据该企业从业人员数量、营业额度、资产总额度以及行业特点划分。根据我国法律规定，小微企业可以划分为三种情形：第一，在资产额度方面，工业企业资产额度不超过三千万元，其他企业不超过一千万元；第二，在从业人员数量方面，工业企业从业人员数量不大于一百人，其他企业从业人员数量不大于八十人；第三，在税收指标方面，年度应纳税额在三十万元以下。以上三种情形均可划分为小微企业。2.1.2 小微企业特征小微企业具有如下特征：第一， 分布广、数量多。在我国，小微企业数量众多，目前大约有五千多万家中小微型企业，占据企业总数量的九成以上，并且其中绝大多数都是小微企业。无论是在城市、乡镇还是农村等地区都到处可见小微企业。第二，资金数量少、资产规模小。我国小微企业普遍是家族式经营管理，由组织者家人及朋友共同出资成立，因此小微企业的资金来源就不像中大型企业那样广泛，这就导致小微企业易受经济周期以及行业周期冲击、抵抗风险能力较弱、市场淘汰率高、经营风险较高。第三，符合金融机构担保要求的抵押品较少。小微企业的抵押品大多以生产设备以及为数不多的房产等固定资产为主，而这些资产不足以使商业银行承担高风险为小微企业办理信贷业务，并且客户一般与银行没有过贷款关系，银行无法获取客户真实、准确的信用评价等级以及办理贷款后客户违约风险的高低。第四，银企信息不对称。大部分小微企业缺少规范的财务记录以及具体合理的资金使用计划，再加上企业大部分财务报表都未经过审计部门审查，会计信息严重失真。这就导致在遭遇经济及行业周期或经营困难时，财务造假及数据欺诈问题严重攀升，致使商业银行不良贷款增加，商业银行就会对小微企业的财务数据失去信任。2.1.3 小微企业信贷业务特征小微企业信贷业务具有如下特征；第一， 小微企业相比于中大型企业贷款期限短、频率较高，小微企业资金数量少，经营规模小，而且受经济及行业周期波动影响大，所以小微企业的信贷需求普遍要求具备很强大的短期流动性，因此小微企业贷款的频率明显高于中大型企业。第二， 小微企业信用等级普遍低，由于小微企业经营规模小，其抵抗风险能力有限。而且由于财务制度的不规范、管理者水平低下、信用记录无法查询等现象的存在，使得小微企业贷款违约风险上升。第三， 担保和抵押品不足，小微企业的资产主要是为数不多的房产、汽车以及生产用的设备等固定资产。由于小微企业拥有的不动产较少，所以难以提供贷款所需要的有价值的典质品，而专业的担保公司对于小微企业收费一般比较高，因此导致小微企业贷款困难。 第四，小微企业贷款利率浮动空间大，当小微企业成长性良好时，边际收益增加，使得企业有能力支付更高的贷款利率。再加上小微企业融资渠道较少，对银行贷款依赖性极强，这就导致商业银行小微企业贷款业务的利息率浮动空间较大。2.2 商业银行信贷风险管理2.2.1 商业银行信贷风险定义商业银行信贷风险，是指因为一些相关因素发生变化借款人无力清偿债务而发生的银行收益降低，它是信贷资产经营上的一种主要风险。主要有以下三种情形：第一，借款人无法正常还贷。商业银行发放贷款后，由于一些因素发生变化导致银行无法收回贷款；第二，贷款抵押物无法变现。当借款人未履行还款义务后，由于抵押物发生损毁、缺失、抵押合同无效或者被撤销等原因导致商业银行抵押权无法行使。第三，担保无效。是指因为担保人自身资格受限或者担保内容违规等原因，导致担保不受法律保护什么被撤销。2.2.2 商业银行信贷风险种类信贷风险是商业银行在经营过程中由于不确定因素而导致损失的可能性。信贷风险具体可以分为以下三种情况：第一，贷款款无法收回，是指商业银行在发放贷款后，由于借款企业单方面因素造成的所借款项无法偿还银行；第二，抵押品无法变现，包括抵押品变现难度大、抵押品不合规、抵押品保管不当造成的损失；第三，担保无效，是指担保人自身违法信用等级低等原因不具备担保人资格，或者担保不受法律保护而使商业银行经受损失。2.2.3 商业银行小微企业信贷风险管理现状（1）银行贷款结构和投向不合理很长时间以来，我国银行信贷一贯都有信贷结构不合理和信贷投向过于集中的问题。在银行信贷结构方面，过分注重中大型的大型项目、忽视小微企业小型项目的融资需求，大型企业贷款余额远远高于小微企业贷款余额，中长期贷款的增长速度快于短期贷款的增速，逐渐形成了商业银行中长期贷款比重过高，使得商业银行面临着资金错配以及流动性不足的风险。由于受到政府政策的干预和利益的驱使，大量银行贷款资金流向政府扶持行业，特别是制造业、房地产等行业，在贷款投放区域方面，资金过度集中于我国东部以及东南部地区，而西部、南部以及东北地区资金严重不足。（2）信贷风险控制手段不健全，管理办法科学性不足目前，我国绝大多数商业银行小微企业信贷风险管理纵向管理链条过长、业务人员结构复杂、分工不够明确，即使管理层制定的较为完善的风险控制手段和管理办法，也不能够百分之百的保证实施，使得商业银行在办理小微企业信贷业务出现问题时，反应时间过长，不利于在发现小微企业信贷业务发生问题后的紧急处理。（3）小微企业信贷业务的风险等级难以准确评估商业银行在办理小微企业信贷业务时，对于借款企业是否存在违约风险以及风险等级等方面难以准确评估，商业银行在办理小微企业信贷业务过程中只能通过客户的基本信息以及提供的财务数据对客户的资信状况进行评估，这些数据的真实性并不能够得到保证，也就无法准确、真实地反映客户的信用等级以及小微企业的经营状况。再加上商业银行对小微企业所在行业的了解程度不够，专业知识储备不足，不能准确评估小微企业信贷业务风险等级，也是导致商业银行小微企业不良贷款出现的重要原因。第3章 兴业银行小微企业信贷业务发展管理现状3.1 兴业银行小微企业信贷业务发展3.1.1 兴业银行发展概况兴业银行股份有限公司成立于1988年8月，是经中华人民共和国国务院、中国人民银行批准成立的大陆首批股份制商业银行之一。2007年2月，兴业银行在上海证券交易所挂牌上市。2018年财富世界500强排行榜中，兴业银行排名第237名。2018年兴业银行营业收入为1582.87亿元，在我国商业银行中排名第9，2019年兴业银行营业收入为1813.08亿元，相比2018年增长率为14.54%，利润总额达到745.03亿元，利润率为41.09%。兴业银行主要经营范围是吸收公众存款、发放贷款、买卖政府债券以及金融债券等。兴业银行自成立起，各项业务稳健发展，盈利能力保持较高水平，资产质量总体可控。3.1.2 兴业银行小微企业业务发展现状兴业银行积极响应政府号召，加大对小微企业融资需求的支持力度，持续创新优化信贷产品，降低小微企业贷款准入门槛，提高产品与服务的适用性与创新性。早在2009年，兴业银行就已设立小微企业专营管理部门，专职推进小微企业业务。随着小微企业的迅速发展，兴业银行着力推进小微企业金融服务体系的完善，切实降低小微企业融资成本，缓解小微企业融资难的问题，将小微企业信贷业务作为银行新的业务增长点。如表3-1所示，2017年小微企业贷款余额达6111亿元，同比增长9.46%，到2018年末，兴业银行小微企业贷款余额为6404亿元，相比2018年增长4.79%。截至2019年末，兴业银行小微企业贷款余额已达7388.35亿元，同比增长15.37%。可以看出近三年来，兴业银行加大了对小微企业信贷融资的支持力度，对小微企业贷款余额逐步增加。表3-1 2017-2019年度兴业银行小微企业贷款情况年份贷款余额（亿元）增长率2017年61119.46%2018年64044.79%2019年738815.37%数据来源：兴业银行2017、2018、2019年年度报告2014年，兴业银行推出“易速贷”，针对小微企业“短、频、快”的融资需求，依据客户提供的个人住房、工业厂房、商用房等抵押品，通过标准化“计分卡”的方法对小微企业的实际经营状况和风险状况进行评估打分，核定授信额度，为小微企业客户快速办理信贷业务。2018年，兴业银行推出小微“三剑客”（易速贷、连连贷、交易贷），是兴业银行为了更好地缓解小微企业融资难问题、促进小微企业持续发展、进一步提升兴业银行小微企业金融服务水平而设立的小微企业信贷产品，所谓的小微“三剑客”就是以简单迅速的“易速贷”为主打，以减轻届期还款压力的“连连贷”为配合，以免担保的“交易贷”为辅助的创新型小微信贷产品，为小微企业提供快速解决融资难题方案。近年来，兴业银行接连推出小企业设备按揭贷款、增级贷、小企业联贷联保、网上自助循环贷等助力小微企业融资的创新产品，极大的提升了兴业银行小微企业信贷业务服务水平。3.1.3 兴业银行小微企业信贷产品介绍（1）易速贷易速贷是兴业银行针对小微企业“短、频、快”的融资需求，依据客户提供的个人住房、工业厂房、商用房等抵押品，通过标准化“计分卡”的方式，对小微企业的实际经营状况和风险状况进行评估打分，拟定授信额度，为小微企业客户快速办理信贷业务。易速贷具有简易快速、抵押率高以及适用范围广的特点。适用于可以提供易变现的优质抵押物的借款对象。（2）连连贷连连贷是兴业银行对符合条件要求的借款企业，在贷款到期日无需偿还本金，通过放款与还款的无缝对接，使得小微企业获得了更长的贷款期限，可以有效解决小微企业资金周转问题、减轻小微企业财务负担。连连贷具有减轻小微企业还款压力以及使用范围广泛的特点。适用于因贷款期限与实际经营周期错配导致贷款到期还贷压力大，但实际经营状况良好、无不良记录、发展潜力巨大，并且以兴业银行为主要结算银行的小微企业客户。（3）交易贷交易贷是兴业银行根据贷款企业与上下游交易对象是否存在稳定的经营性款项为标准，经过筛选和评估，拟定小微企业贷款额度，为其提供短期资金的业务。小微企业交易贷具有依托结算交易以及可信用免担保的特点。适用于经营情况良好、发展潜力较强、无不良记录、客户企业以及上下游交易方都以兴业银行为主要结算银行的小微企业客户。3.2 兴业银行小微企业信贷业务风险管理3.2.1 兴业银行小微企业信贷资产质量状况近年来，兴业银行加大了对小微企业融资需求的支持力度，小微企业信贷规模不断扩大。截止2018年末，兴业银行小微企业贷款余额达6111亿元，同比增长9.46%，审贷率96.04%。如图3-1所示，2018年度兴业银行不良贷款余额相比较2017年度大幅增加，其中逾期三个月以上增加幅度较大。逾期贷款占比增加幅度小于逾期贷款余额增加幅度，是由于兴业银行2018年总体贷款余额相比2017年增加幅度较大，说明为了争夺客户群体，过分重视小微企业信贷业务数量，过于重视小微企业贷款余额，而忽视了对于贷款企业财务信息、贷款主体信用以及贷款企业发展前景的把控，忽视了对于本行面临风险的放控，导致不良贷款的增多。表3-2 2018年度兴业银行贷款逾期率2018年12月31日2017年12月31日项目余额（百万）占比余额（百万）占比逾期1至90天2292338.64%1382035.80%逾期91至360天2523142.54%1096331.78%数据来源：兴业银行2018年年度报告3.2.2 兴业银行小微企业信贷风险管理流程兴业银行小微企业信贷业务风险管理主要包括贷前审查、贷中检查、贷后管理。贷前审查是银行风险防控的第一道关卡，也是发放贷款后能否如期收回的关键步骤，贷前审查的首要动作就是确认借款企业法人主体的真实性与合法性，然后对借款企业的收入情况、企业经营情况、还款来源、担保等情况进行细致的调查。兴业银行在贷前审查过程中对小微企业经营状况和财务水平的分析主要依据就是企业财务报表，分析方法主要是比率分析法，即通过对同一期财务报表中几个项目之间的关系，计算其比率来对比和分析企业目前和未来的经营状况和财务水平。贷时审查就是在发放贷款时，审查人员依照国家的经济金融政策、行业政策及相关法律、银行的信贷管理制度进行审查，揭示风险，提出信贷管理的建议和措施，以保证贷款的和发行以及安全性。贷后管理就是在发放贷款后定期对借款人进行跟踪调查，以确保贷款的安全。在操作流程方面，兴业银行实行小微企业贷款“双人授信前调查、专职人员授信审查、双线授信后检查”的运作模式，提高风险风险防控能力、风险揭示能力以及应急处理能力，但同时审查人员和业务人员的风险意识相对较低，责任意识不强，风险把控能力较弱。第4章 兴业银行小微企业信贷业务存在的问题分析4.1 风险管理组织架构不合理风险管理组织架构是商业银行进行信贷业务风险管理的基础，是风险管理流程和具体管理手段得以有效实施的根本保证。兴业银行虽然在不断优化公司组织架构，目前仍存在着纵向管理层链条冗长、管理层分工不够明确、公司董事会和监事会界限不够明确的问题。在内部控制制度方面，兴业银行还存在着内部控制体系不够完善、控制目标不够明确、信息传递和沟通不畅的问题，使得一些管理人员缺乏控制意识和责任心，没有营造一个良好的内部控制环境。风险管理组织架构的不合理对于兴业银行防控小微企业信贷风险有较大影响。在贷前审查过程中，因为审查人员缺乏责任意识，会导致在审查过程中缺乏独立性或者存在事不关己、囫囵吞枣的思想，企业的一些不良财务信息、行业的不良发展态势没有得到及时披露，埋下了信贷风险的隐患。在贷中审批过程中，导致兴业银行缺乏系统化的风险评估体系，不能结合行业和企业实际情况制定具有针对性的风险防控措施，增加了信贷业务办理的风险。在贷后管理过程中，一旦发现风险的发生，纵向管理层链条的冗长使得兴业银行对于发现风险后的反应过慢，无法及时实施紧急措施，导致损失增加。4.2 信用评价机制不完善完善的信用评价机制也是商业银行信贷风险管理体系的重要组成部分，是控制信贷风风险的基础，直接关系到商业银行信贷资产质量的优劣。目前兴业银行尽管制定了标准“计分卡”的方式对企业经营状况进行评估，然而并没有针对小微企业经营特点制定适合对小微企业信用评价的一套标准。一方面，兴业银行在办理小微企业信贷业务时，直接照搬针对中大型企业的信用评价模式，小微企业相比中大型企业在经营规模、资金总量上具有先天性的劣势，这本身对于小微企业就是不公平的；另一方面，由于小微企业自身特点，使用中大型企业信用评价标准来评价小微企业也存在评级结果虚高的可能，增加了信贷风险发生几率，再加上对小微企业的评级大都采用定性的手法，缺乏量化分析，从而导致兴业银行信贷风险管理体系的不健全和不完善，产生坏账可能。4.3 风险意识及风险管理文化的缺失风险是商业银行的主要经营内容，风险管理对于商业银行来说就显得尤为重要。兴业银行在追求业务不断扩大的同时忽视了对风险的把控，业务的发展未能与完善风险管理同步进行，为不良贷款的产生埋下隐患。兴业银行业务人员的风险意识相对较低，并没有把风险把控与自身业绩增加相结合，甚至存在一种落后思想：风险管理只是管理层和风险管理部门的职责，与自身无关，自己只需要发展业绩。这种落后思想严重影响到了兴业银行全体员工参与风险管理的积极性，导致员工没有视风险为己任，无法产生一致认同的风险管理文化。其次，兴业银行风险管理硬件仍需完善，与国内外其他先进的商业银行相比，兴业银行的风险管理起步较晚，在风险管理手段、方式方法上还相对落后。兴业银行的风险管理还停留在定性分析的阶段，缺少量化分析手段，技术手段的运用相对滞后，很难与其业务的高速发展相匹配，不能发挥真正的防控风险的作用。4.4 信贷人才队伍建设不完整由于小微企业相比中大型企业具有“小、频、快”的融资需求的特点，以及小微企业在财务方面的信息不够公开透明，导致商业银行办理小微企业信贷业务的操作难度要更高。而且国内大多数商业银行并未针对小微企业设立专门的信用评级标准，而是通常采用与大型企业相同的信用评级标准，因此信贷人才队伍的专业能力尤为重要。兴业银行缺乏对具体较强专业素养人才的储备，在进行贷前审查工作时，无法及时、准确地发现一些小微企业经营状况及所在行业发展趋势的问题所在，对风险的处理反应相对滞后，也是导致近年来兴业银行不良贷款增加的重要原因。第5章 结论及政策建议5.1 主要结论兴业银行在近年来加大了对小微企业融资需求的支持力度，增加了对小微企业的贷款余额，但是由于过分重视业务的增加，忽视了小微企业信贷业务风险的控制，导致了不良贷款的增加。所以兴业银行需要在贷前审批、贷中审查、贷后管理、人才队伍建设以及风险管理制度建设方面不断完善，才能最大程度减小小微企业信贷业务风险的发生。5.2 政策建议5.2.1 完善风险防控管理流程（1）强化贷前风险审查贷前审查是银行在发放贷款的第一道关卡，也是发放贷款后能否如期收回的基础，贷前审查的首要动作就是确认借款企业法人主体的真实性与合法性，然后对借款企业的收入情况、企业经营情况、还款来源、担保等情况进行细致的调查。对于企业所披露的财务信息要经过权威的外部审计部门审计，才能作为参考资料。对于企业所抵押资产，应要求其具有高价值和高流动性，房产、汽车等固定资产要重点关注是否有抵押历史以及抵押率。不但要通过征信系统查看借款人的信用报告，更要针对小微企业特点制定小微企业信用等级评价模型，准确评估小微企业信用状况。（2）健全贷中审批机制贷中审批机制是信贷业务流程中的关键，在审批过程中，兴业银行应该建立以审贷分离为基础，以国家经济金融政策、产业政策及相关法律为保证对信贷业务进行审查，对客户信用等级和授信额度进行再次核准。贷中审批机制的主要内容应该包括但不局限于对客户信用状况、财务状况、生产经营状况的核定，对信贷业务是否合规合法、担保人抵押物是否有效的审查，对风险等级预测的审查等。（3）加强贷后风险管理贷后管理工作是兴业银行管理最为薄弱的一环，加强贷后管理应该从贷款发放之后开始到贷款完全收回结束，在此期间应该涵盖各个环节、各个方面。及时有效地贷后管理能够更早发现风险、更快做出反应，及时止损。加强贷后管理，第一要从严查资金流向下手，贷款发放以后一旦发现资金流向不明，或者信贷资金回流，一定要及时发出预警，最好提前收回信贷资金，或者制定短期还款计划；第二要及时开展债务核对，贷款发放之后客户经理一定要及时开展债务核对工作，针对债务人、担保人开展债券核对，查看抵押物抵押状态、损益值情况以及保管情况；第三要关注债务人结算渠道，如果债务人不在本行结算，也要跟踪关注债务人在其他银行的业务结算情况，并且与企业财务报表进行比对，验证财务信息。贷后管理工作相比于贷前审查、贷中审批更为繁琐，也更需要时刻保持警惕，不但要处理好银行与企业客户的关系，还要时刻关注信贷资金的安全。5.2.2 建立完善的信用评级制度信用评级是商业银行在经营过程中最常用的参考依据，建立完善的信用评级制度可以为商业银行提供客户更加准确的信用状况，有效降低信用风险的威胁。首先要建立符合我国企业特点的本土化信用评级体系，减小对国外评级标准的依赖，其次，针对小微企业经营特点制定一套符合小微企业的信用评级标准，为小微企业信贷业务提供真实、准确的信用状况以及偿债能力。坚持独立、客观、专业的原则，逐步建立完备的企业信用评级数据库，降低由于银企信息不对称、企业财务信息虚假等引起的信用评级不准确问题。5.2.3 强化小微信贷业务人员管理小微企业具有“小、频、快”的融资需求特点，因此小微企业信贷业务的操作难度要高于中大型企业信贷业务的操作难度。加强小微信贷人员管理、提升专业的人才资源储备对促进小微企