初级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷一（考前预测题）.docx

初级银行从业资格考试公司信贷模拟卷一（考前预测题）1. 【单项选择题】（）是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。A. 短期贷款B. 中期贷款C. 长期贷款（江南博哥）D. 特定贷款 正确答案：D参考解析：特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。1. 【单项选择题】（）是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。A. 短期贷款B. 中期贷款C. 长期贷款D. 特定贷款 正确答案：D参考解析：特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。2. 【单项选择题】在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A. 企业需要增加存货来增加资产持有B. 即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C. 离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D. 信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险 正确答案：C参考解析：A选项，在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选项，即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑；D选项，在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。 3. 【单项选择题】下列有关提前还款条款的内容，说法错误的是（）。A. 已提前偿还的部分不得要求再贷B. 未经银行的书面同意，借款人不得提前还款C. 借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D. 由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的 正确答案：D参考解析：由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款。故本题选D。   4. 【单项选择题】抵债资产管理应遵循的原则不包括()。A. 统一控制B. 合理定价C. 妥善保管D. 及时处置 正确答案：A参考解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。5. 【单项选择题】某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于（）。A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段 正确答案：A参考解析：启动阶段行业的销售特点是：由于价格比较高，所以销售量很小。故本题选A。6. 【单项选择题】在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的_，分销给其他银团成员的份额原则上不低于_。()A. 50；20B. 10；50C. 20；50D. 50；10 正确答案：C参考解析：根据银团贷款业务指引(修订)第九条的规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50。7. 【单项选择题】并购贷款期限一般不超过（）年。A. 5B. 7C. 10D. 15 正确答案：B参考解析：银行办理并购贷款需合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合理性，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60% ；并购贷款期限一般不超过7年。8. 【单项选择题】应收票据属于()。A. 非流动资产B. 流动资产C. 固定资产D. 永久资产 正确答案：B参考解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。9. 【单项选择题】()表现为逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况。A. 不良贷款剪刀差B. 不良贷款率C. 相对不良率D. 不良贷款生成率 正确答案：A参考解析：不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域潜在风险越高。10. 【单项选择题】净资产不包括()。A. 未分配利润B. 利润C. 投资者投入的资本金D. 资本公积金 正确答案：B参考解析：所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：投资者投入的资本金；在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。故本题选B。11. 【单项选择题】商业银行在贷款分类中应该做到至少（）对全部贷款进行一次分类。A. 每年B. 每月C. 每半年D. 每季度 正确答案：D参考解析：商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类12. 【单项选择题】财务报表分析中，最常用的方法是（）。A. 趋势分析法B. 结构分析法C. 比率分析法D. 因素分析法 正确答案：C参考解析：大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。其中比较分析法分为:总量比较总量比较是直接比较财务报表中的某一科目，用于比较分析不同客户或同一客户不同时期的财务状况。这种方法比较简单、直接，但比较的意义相对而言较为有限。结构比较结构比较是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的财务经营状况及在同行业的地位做出评价。 比率比较比率比较通过计算同一张财务报表的不同项目之间、不同类别科目的比率，或计算两张不同财务报表如资产负债表和利润表中有关科目的比率，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期比率增减变动趋势，以评价客户财务状况和经营状况的好坏。“比率分析法是最常用的一种方法。”13. 【单项选择题】某公司以其所有的建设用地使用权200万元、轿车80万元、厂房500万元、被法院封存的存款50万元，租用的机器280万元作抵押，欲向银行借款650万元。该笔贷款的抵押率为60。实务操作中，银行对该笔抵押贷款的最高限额应为()万元。 A. 498B. 650C. 666D. 468 正确答案：D参考解析：依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。租用的机器也不属于企业所有，不能抵押。故抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率=(200+80+500)×60=468(万元)。14. 【单项选择题】流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越()，债权人遭受损失的风险就越()。 A. 小；大B. 小；小C. 大；大D. 大；小 正确答案：D参考解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用于抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。15. 【单项选择题】甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万元人民币，该企业拥有50所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60，银行对企业放款金额最多为()万元。A. 360B. 180C. 220D. 328 正确答案：B参考解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。由于贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额=600×60×50=180(万元)。16. 【单项选择题】下列关于抵债资产的表述中，错误的是()。A. 使用权不明确的财产可以单独用于抵偿债务B. 银行不得擅自使用抵债资产C. 不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置D. 抵债资产收取后原则上不能对外出租 正确答案：A参考解析：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。  17. 【单项选择题】A公司2017年销售收入为900万元，应收账款为180万元，购货成本为500万元，2016年应收账款为150万元，则用直接法计算A公司2017年销售所得现金为()万元。A. 870B. 720C. 400D. 750 正确答案：A参考解析：销售所得现金=销售收入-应收账款=900-(180-150)=870(万元)。18. 【单项选择题】 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这属于()。A. 正常类贷款B. 损失类贷款C. 可疑类贷款D. 关注类贷款 正确答案：C参考解析：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这属于可疑类贷款。19. 【单项选择题】下列关于公司贷款的流程的描述中，正确的是()。 A. 贷款申请受理与调查审查及风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后管理B. 贷款申请受理与调查合同签订贷款发放贷款支付贷后管理C. 贷款申请受理与调查审查及风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷后管理贷款支付贷款回收与处置D. 贷款申请受理与调查审查及风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后管理贷款回收与处置 正确答案：D参考解析：一笔贷款的管理流程一般分为以下九个环节：贷款申请受理与调查审查及风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后管理贷款回收与处置。20. 【单项选择题】下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是()。A. 信贷产品主要包括贷款、担保、承兑和贴现、贸易融资、信用承诺等B. 按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息C. 在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期D. 利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式 正确答案：D参考解析：D项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示。21. 【单项选择题】社会安全环境具体事项中，不包括()。 A. 金融体系B. 社会文明程度和文化传统C. 恐怖主义活动D. 宗教民族矛盾 正确答案：A参考解析：社会安全环境：具体包括:社会文明程度和文化传统;宗教民族矛盾;恐怖主义活动;其他社会问题，包括但不限于犯罪和治安状况、自然条件和自然灾害、疾病瘟疫等。 制度运营环境：金融体系(如金融系统发达程度，金融系统杠杆率和资金来源稳定性，金融发展与实体经济匹配性，银行体系增长情况及私人部门信贷增长情况)。A属于制度运营环境，因此选A。22. 【单项选择题】关于实贷实付，下列说法错误的是()。A. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C. 自主支付是实贷实付的重要手段D. 协议承诺是实贷实付的外部执行依据 正确答案：C参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段，而非自主支付。故C项错误。23. 【单项选择题】（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性A. 其他风险B. 行业风险C. 操作风险D. 区域风险 正确答案：D参考解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。24. 【单项选择题】常用的信贷授权形式不包括()。A. 按授权机构人数B. 按风险评级授权C. 按行业授权D. 按授信品种 正确答案：A参考解析：信贷授权的形式：1.按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构及相关负责人或独立授信审批人等；2.按授信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限；3.按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限，如对产能过剩行业，高耗能、高污染行业应适当上收审批权限；4.按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，针对不同信用等级的客户分别授予不同的权限；5.按担保方式授权，根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的信贷业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务通常给予更大 的审批权限。25. 【单项选择题】下列选项中，不属于度量银行风险内控管理水平指标的是( )。A. 信贷资产质量B. 稳定性C. 盈利性D. 流动性 正确答案：B参考解析：风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用的内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。 26. 【单项选择题】下列选项中，商业银行可接受其作为保证人的是( )。A. 慈善基金会B. 国家机关C. 从事经营活动的事业法人D. 以公益为目的的事业单位、社会团体 正确答案：C参考解析：我国民法典对保证人的资格做了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人。机关法人，以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。27. 【单项选择题】在销售增长旺盛时期，( )从表面上看是一种短期融资需求，实际上属于长期融资需求。A. 季节性销售增长B. 商业信用的减少C. 对核心资产的大量投资D. 债务重构 正确答案：C参考解析：由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。28. 【单项选择题】下列关于质物、质押权利的合法性描述，错误的是( )。A. 出质人提交的权利凭证必须具有真实性、合法性和有效性B. 用票据设定质押的，无须对背书进行连续性审查C. 用海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件D. 以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票 正确答案：B参考解析：B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。 29. 【单项选择题】贷款合同的制定原则中，( )是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。A. 不冲突原则B. 维权原则C. 完善性原则D. 适宜相容原则 正确答案：C参考解析：完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。30. 【单项选择题】利润表的编制原理是( )。A. 资产=负债+所有者权益B. 利润=收入-费用C. 营业利润=营业收入-营业成本D. 利润=收益-所得税费 正确答案：B参考解析：利润表是根据“利润=收入-费用”的原理编制的。根据这个原理，借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和。31. 【单项选择题】下列不属于行业内竞争程度的大小影响因素的是()A. 行业分散和行业集中B. 高经营杠杆增加竞争C. 产品差异越小，竞争程度越大D. 退出市场的成本小 正确答案：D参考解析：竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括: 行业分散和行业集中。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。而行业集中是指某一行业仅仅被数量很少的企业所控制，这种行业的竞争程度较低。 高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较高的销售额度才能抵消较高的固定成本，另外一个原因是在销售下降的时候，企业的盈利能力会迅速下滑 。 产品差异越小，竞争程度越大 。 市场成长越缓慢，竞争程度越大 。 退出市场的成本越高，竞争程度越大 。 例如在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场 。 竞争程度一般在动荡期会增加，在行业发展阶段的后期，大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化 。 在经济周期达到谷底时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重 。 32. 【单项选择题】在贷前调查的内容中，对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查是对信贷的( )进行调查。A. 合法合规性B. 安全性C. 效益性D. 流动性 正确答案：C参考解析：调查人员开展的调查内容应包括以下方面: (1)结合当期资金成本、拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况 (2) 对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。33. 【单项选择题】 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )年。A. 1B. 2C. 3D. 5 正确答案：C参考解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。34. 【单项选择题】下列选项中不属于广义信贷期限的是()。A. 宽限期B. 还款期C. 用款期D. 提款期 正确答案：C参考解析：信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。35. 【单项选择题】下列属于财产保全的方式的是( )。A. 诉前财产保全B. 诉后财产保全C. 执行财产保全D. 以上都对 正确答案：A参考解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。  36. 【单项选择题】下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是( )。A. 应收账款B. 利润总额C. 现金D. 存货 正确答案：C参考解析：利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现金。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。37. 【单项选择题】从业务运作实质来看，福费廷属于( )。A. 即期票据贴现B. 商业汇票承兑C. 即期票据承兑D. 远期票据贴现 正确答案：D参考解析：福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。38. 【单项选择题】信贷期限审批应符合的规定不包括( )。A. 信贷期限应符合相应信贷品种有关期限的规定B. 信贷期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内C. 应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配D. 信贷期限应与银行的风险状况相匹配 正确答案：D参考解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。39. 【单项选择题】贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括( )。A. 贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求B. 及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料C. 进行合并、分立等重大事项后应书面通知贷款人D. 发生影响其偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人 正确答案：C参考解析：贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。40. 【单项选择题】下列关于信贷部门“初步核定集团授信总量，并在成员企业间分配授信额度”的说法不正确的是( )。A. 包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度B. 接着是“设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素”C. 整合现存所有的有效授信额度，不包括正在申请批准的信贷额度D. 这是银行信贷部门确定贷款授信额度时的最后一项工作内容 正确答案：C参考解析：初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度(包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度) ，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。这是银行信贷部门确定授信额度时的最后一项工作内容。41. 【单项选择题】下列关于因素分析法的步骤，表述有误的是( )。A. 第一步计算财务指标实际值与计划值的差额B. 第二步将财务指标分解为若干驱动因素，并建立数学关系C. 第三步按顺序将驱动因素的实际值替换成计划值计算财务指标数值D. 第四步某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因素的影响程度 正确答案：C参考解析：因素分析法包括以下步骤：确定所要分析的财务指标，计算该指标实际值与计划值(或上期值)的差额；将该指标分解为若干驱动因素，并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系；确定驱动因素的顺序，按顺序依次将驱动因素的计划值(或上期值)替换成实际值，并根据上述数学关系计算财务指标数值；某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因素的影响程度。42. 【单项选择题】表外信贷不包括( )。A. 信用证B. 包销承诺C. 票据承兑D. 票据贴现 正确答案：D参考解析：表外信贷包括信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺。43. 【单项选择题】在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时( )。A. 企业需要增加存货来增加资产持有B. 即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C. 离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D. 信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险 正确答案：C参考解析：A选项，在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选项，即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑；D选项，在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。44. 【单项选择题】( )银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产质量等方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。A. 信贷的安全性B. 信贷的流动性C. 信贷的收益性D. 信贷的变现性 正确答案：A参考解析：信贷的安全性是指银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产质量等方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。45. 【单项选择题】实现担保物权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现担保物权而支出的合理费用。它不包括( )。A. 诉讼费B. 公证费C. 执行费D. 质物保管费用 正确答案：D参考解析：实现担保物权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现担保物权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。46. 【单项选择题】某公司的固定资产使用率_，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由_决定。（）A. 大于20或30；行业技术变化比率B. 小于20或30；设备使用年限C. 大于60或70；行业技术变化比率D. 小于60或70；设备使用年限 正确答案：C参考解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60或70，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。47. 【单项选择题】客户的长期资金在客户的资金构成中占有十分重要的地位。以下表述错误的是（）。A. 当企业总资产利润率低于长期债务成本时，增加长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率B. 从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构C. 在实践中，企业可以对拟定的筹资总额提出多种筹资方案，分别计算出各方案的综合成本并从中选出综合成本最低的方案，以此作为最佳资金结构方案D. 客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的 正确答案：A参考解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，增加长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。48. 【单项选择题】商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策等，这属于（）审查。A. 非财务因素B. 借款人主体资格及基本情况C. 信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性D. 信贷业务政策符合性 正确答案：D参考解析：信贷业务政策符合性审查包括以下几项：借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策，产业行业政策，土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策；借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信(信用)可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。49. 【单项选择题】关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（）。A. 已归档的二级档案一律不允许借阅B. 一级档案归档后，原则上允许借阅C. 一级档案不允许退还D. 信贷结清通知书属于一级档案 正确答案：D参考解析：二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需审查或进行法律诉讼的情况外，不办理借阅手续，如借阅已归档的二级档案时，须经有关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续，A项错误。一级档案归档后，原则上不允许借阅，B项错误。一级档案退还时，借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续，C项错误。一级档案主要指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，D项正确。50. 【单项选择题】B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元，B公司的成本费用利润率为（）。A. 3921B. 2811C. 3574D. 4401 正确答案：B参考解析：成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用=1200+2390+981+1050=5621(万元)，成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额×100=1580+5621×1002811。51. 【单项选择题】商业银行的信贷决策权可以由（）行使。A. 贷款审批委员会B. 贷款调查人员C. 银行客户经理D. 贷款审查人员 正确答案：A参考解析：贷款审查只是贷款审批过程中的一个环节，不应成为贷款审批流程的终点。审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议、审批委员会或最终审批人行使。52. 【单项选择题】借款人的不良记录可通过（）查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A. 银监会企业信用信息基础数据库B. 财政部信贷登记咨询系统C. 工信部信贷登记咨询系统D. 中国人民银行企业征信系统 正确答案：D参考解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。52. 【单项选择题】借款人的不良记录可通过（）查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A. 银监会企业信用信息基础数据库B. 财政部信贷登记咨询系统C. 工信部信贷登记咨询系统D. 中国人民银行企业征信系统 正确答案：D参考解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。53. 【单项选择题】对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，债权银行可申请其（）。A. 强制执行B. 破产C. 财产保全D. 支付令 正确答案：B参考解析：对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。 54. 【单项选择题】下列贷款中，最有可能归于可疑类贷款的是（）。A. 借款人还款意愿差B. 借款人销售收入、利润下降C. 借款人处于停产状态D. 借款人采取隐瞒事实等手段套取贷款 正确答案：C参考解析：可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。其特征是肯定要发生一定的损失，只是由于存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额不能确定。55. 【单项选择题】利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息能力。任何情况下，该指标不得低于（）。A. 1B. 05C. 5D. 10 正确答案：A参考解析：利息保障倍数不能低于1，因为一旦低于1，意味着借款人连利息偿还都保障不了，还本可能性更低，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。56. 【单项选择题】某企业2015年年末流动比率为2，年末流动负债为8000万元，年末流动资产占总资产的比例为40，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000万元，年末资产负债率为50。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率应分别为（）。A. 100；125B. 100；80C. 200；80D. 200；125 正确答案：A参考解析：流动比率=流动资产÷流动负债×100，年末流动负债为8000万元，流动比率为2，则流动资产为16000万元；年末流动资产占总资产的比例为40，则总资产为40000万元；年末资产负债率为50，则负债和所有者权益均为20000万元，负债÷所有者权益×100=100；无形资产4000万元，有形净资产为16000万元，负债÷有形净资产=20000÷16000×100=125。57. 【单项选择题】下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A. 用现金等价物清偿30万元的债务B. 用银行存款购入1个月到期的债券C. 将现金存入银行D. 用存货抵偿债务 正确答案：A参考解析：B项，一个月到期的债券属于现金等价物，因此不影响企业的净现金流量。C项属于现金流量内部的一增一减，不影响企业的净现金流量。D项存货和债务均不属于企业的现金流量，对企业的净现金流量没有影响。58. 【单项选择题】对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（）所释放出的现金。A. 负债减少B. 资产减少C. 资产增加D. 负债增加 正确答案：B参考解析：当季节性资产数量超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。59. 【单项选择题】下列关于客户评级因素，说法错误的是（）。A. 评级因素，也称评级指标，可分为定性和定量两大类B. 定性指标指的是一些难以量化的指标，主要依靠个人主观判断得出结果C. 定量指标分为财务类的定量分析指标和非财务类的定量分析指标D. 现在一些非财务类的定量指标发挥着越来越重要的作用 正确答案：B参考解析：定性指标同样要基于事实依据来评价，必须具备应有的客观性。60. 【单项选择题】下列关于销售收入与固定资产的增长模式的表述，正确的是（）。A. 销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B. 销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C. 销售收入与固定资产都是阶梯形增长D. 销售收入与固定资产都是线性增长 正确答案：B参考解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形。61. 【单项选择题】商业银行审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（）的要求。A. 资本金足额原则B. 进度放款原则C. 适宜相容原则D. 计划、比例放款原则 正确答案：A参考解析：贷款发放应遵循以下原则：资本金足额原则。银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。计划、比例放款原则。银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应先于贷款与贷款同比例支用。进度放款原则。在固定贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款：如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划，应于计划提款日前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人未经银行批准擅自改变款项的用途，银行有权不予支付。62. 【单项选择题】借款企业风险主要包括经营风险、管理状况风险、财务风险、还款账户和与银行往来风险等。以下属于借款企业管理状况出现风险的是（）。A. 主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化B. 产品质量或服务水平出现明显下降C. 销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损D. 有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款 正确答案：A参考解析：B项属于企业经营状况风险；C项属于