2023年中级银行从业资格之中级公司信贷练习题(一)及答案.docx

29、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.流动资产中的结构如何【答案】D30、银行在收取承担费时，说法错误的是（）。A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额 度通知借款人C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未 提部分在提款期结束时自动注销D.对于允许变更提款计划的，银行应该对借款人收取贷款额度承担费【答案】D多选题（共20题）1、下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（）。A.投资与贷款回收期B.投资利润率C.存货周转率D.内部收益率E.净现值2、评估中对利润的审查主要针对（）。A.计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否 一致B.所涉及的税率是否符合现行规定C.利润的计算公式是否正确D.税后利润的分配顺序是否正确E.税后利润的分配项目是否合理【答案】ACD3、呆账核销工作总结要着重分析说明（）等问题。A.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测B.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化C.当年申报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因D.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分 布【答案】ABCD4、下列属于行政型贷款重组的有（）。A.变更债务人B.豁免利息C.破产重组D.延长还款期限E.实施债转股5、下列情况中会提高企业净利润率的有（）。A.财务费用的减少B.管理费用的减少C.货币资金的减少D.所得税的减少E.存货的减少【答案】ABD6、信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户风险 原则，应着重注意（）。A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况D.抵押人代偿能力E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备【答案】ABC7、组合营销渠道策略又分为（）。A.营销渠道与产品生产相结合的策略B.营销渠道与销售环节相结合的策略C.产品生产与销售环节相结合的策略D.营销渠道与促销相结合的策略E.促销与销售环节相结合的策略8、为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合（）的要求。A.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿B.没有清偿原应付贷款利息的，已经做出银行认可的偿还计划C.除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续D.已开立基本存款账户或一般存款账户E.借款人的资产负债率符合银行的要求【答案】ABCD9、贷款授信额度包括（）。A.信用证开证额度B.提款额度C.各类保函额度D.现金额度E.承兑汇票额度【答案】ABCD10、项目财务评估主要包括（）。A.项目所需资金落实情况评估B.项目投资估算与资金筹措评估C.项目基础财务数据评估D.项目的盈利能力和清偿能力评估E.项目不确定性评估【答案】BCD11、下列关于商业银行产品组合策略的说法中，正确的有（）。A.采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求B.市场专业型策略强调产品组合的深度C.市场专业型策略产品组合的深度一较小D.产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性E.特殊产品专业型策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强【答案】AC12、申请固定资产贷款的客户应向银行提供（）等。2015年10月真题A.借款人近三年和最近一期的财务报表B.按照国家规定提供项目可行性研究报告及有关部门对可行性研究报告的批复C.符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件D.原辅材料采购合同E.其他配套条件落实的证明文件【答案】ABC13、下列属于企业投资活动现金流的有（）。A.发行股票B.收回对外投资木金C.出售证券D.出售固定资产E.分配股利【答案】BCD14、信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解的信息包 括（）。A.客户的贷款需求状况B.客户的还贷能力C.客户的公司状况D.抵押品的可接受性E.客户与银行关系【答案】ABCD15、国际通行的信用“6C”标准原则包括（）。A.担保B.经营环境C.竞争D.还款能力E.资本【答案】ABD16、下列关于固定利率和浮动利率的说法中，正确的有（）。A.浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化B.浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率C.浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况D.在浮动利率中，借贷双方所承担的利率变动风险较大E.在贷款合同期内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的 利率支付利息【答案】ABC17、具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方 式。A.单笔金额只有超过500万元人民币B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承诺D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般E.支付对象明确且单笔支付金额较大【答案】D18、反映客户短期偿债能力的比率主要有（）。A.流动比率B.资产负债率C.净利润率D.速动比率E.现金比率【答案】AD19、下列表述正确的有（）。A.质权的设立不需转移质押标的物的占有B.质押期间质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息C.质权人对质物负有善良管理人的注意义务D.质押没有受偿的顺序问题E.质物是为常见的是不动产【答案】BCD20、贷款损失准备金的计提原则包括（）oA.审慎会计原则B.及时性原则C.充足性原则D.安全性原则E.风险性原则【答案】ABC大题（共10题）一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位 变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为 1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（） 万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1） 6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本+（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+ （700-450） =6 （万吨）。（2） 50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利 用率二年固定成本小 （年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此， 在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+ （12X700- 12X450） X100%=50%o二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收 账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到 3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问 瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万 yu o【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365=31.9 （天），2016 年应收账款周转天数为：350/3000X365=42.6 （天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42. 6-31.9,得 X=88 （万元）o三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收 账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到 3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问 题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A. 80B. 82C. 88D. 89 （2）如果应收账款周转天数的延长属于长期 性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了 100万元，则此时该 公司适合（）。A.流【答案】（1） C【解析】 根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210 / 2400X36531. 9（天），2016年应收账款周转天数为：350 / 3000X36542. 6 （天），那么 假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/ 3000X365=42. 6-31. 9,得 X88 （万元）。（2） C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转 天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于 应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可 能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收 账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到 3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问 瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万 7L o【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365=31.9 （天），2016 年应收账款周转天数为:350/3000X365=42.6 （天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42. 6-31.9,得 X=88 （万元）o五、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资 金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资 产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期 第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本 费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/ 吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由 银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、 2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为（）%A> 26. IB、24. 19C、 38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+ 流动资金=1500+1000X (1+10%) +500=3金0万元2、B。正常年份利润二年产品 销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500 X 10%=750万元投资利 润率二正常年份利润/总投资乂100炉750/3100*100%=24.19%3、D。资本金利润 率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500 X 100%=50%六、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资 金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资 产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期 第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本 费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10虬 产品销售价格为2500元/ 吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由 银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B. 2600C、 2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26. IB、24. 19C、 38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+ 流动资金=1500+1000X (1+10%) +500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品 销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500 X 10%=750万元投资利 润率二正常年份利润/总投资又100%=750/3100*100%=24.19%3、D。资本金利润 率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500 X 100%=50%七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五 年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方 案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计 提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成 本率为10%,企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%, 5 年期利率10%的复利现值系数为0. 621； 4年期利率10%的年金现值系数为 3.17, 5年期利率10%的年金现值系数为3. 791 .请根据以上资料，回答下列问 题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、 基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和= 100000元X(1+14%X5) =170000 元按 10%折算的现值=170000 元X0. 621=105570 元投资 方案A的净现值为=(105570-100000)元= 5570元2、6292.4初始投资现金流量(第1年年初)：-100000元设备年折旧额= 100000元 X (1-10%) / 5 = 18000 元税后净利润= 12000 元X (1-30%) =8400 元营业过程现金流量(第15年)=(18000+8400)元= 26400元终结现金流量(第5 年年末）=100000元义10%= 10000元B投资方案的净现值= 26400元 X3. 791+10000 元X0. 621-100000 元= 629 2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择 投资B方案。八、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位 变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为 1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（） 万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1） 6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本+ （产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+ （700-450）=6 （万吨）。（2） 50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利 用率二年固定成本+ （年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此， 在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+ （12X700- 12X450） X100%=50%o九、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资 金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资 产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期 第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本 费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10虬 产品销售价格为2500元/ 吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由 银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B. 2600C. 2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26. IB、24. 19C、 38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+ 流动资金=1500+1000X （1+10%） +500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品 销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500 X 10%=750万元投资利 润率二正常年份利润/总投资><100%=750/3100乂100%=24.19%3、D。资本金利润 率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500 X 100%=50%一"H、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应 收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到 3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料回答下列问 题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A. 80B. 82C. 88D. 89 （2）如果应收账款周转天数的延长属于长期 性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了 100万元，则此时该 公司适合（）。A.流【答案】（1） C【解析】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210 / 2400X36531. 9（天），2016年应收账款周转天数为：350 / 3000X36542. 6 （天），那么 假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/ 3000X365=42. 6-31. 9,得 X-88 （万元）。（2） C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转 天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于 应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可 能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。【答案】D26、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大 事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括（）。A.担保方式发生变化B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.外部政策变动【答案】A27、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系D.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总【答案】D28、公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致（）。A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用降低C.公司需要额外的现金及时支付供货商D.公司可能产生借款需求【答案】A