XX物流坏账管理规定.docx

XX物流坏账管理规定第一章总则第一条目的通过加强对公司已经付出成本并履行义务需要回收的应收款管理,减少公司坏账损失, 保证应收款项坏帐损失的合理性。第二条适用范围及岗位适用范围全公司。2.1 适用岗位第三条名称解词序号岗位了解掌握1全公司坏账指公司无法收回或收回的可能性极小的应收款项，由于应收款项无法收回而产生 的损失，称为坏账损失。第二章管理原则和职责划分第四条管理原则真实性坏账申请、审核需遵循真实性原则。第五条职责划分财务部负责坏账的确认。4.1 责任部门负责坏账上报及责任承担。第三章坏账管理规范第六条坏账上报坏账上报时限参照本条6.4为，6.4无明确规定的，6个月及以上应收款项无法收回方可申请坏账。6.1 坏账申请需以差错处理编号为依据第1页共8页同一坏账只处理一次差错，一个差错编码只能上报一次坏账。坏账上传签字完整的坏账申请表（具体格式见附件一：坏账申请表）。6.2 个人承担部分所有文件中涉及到的个人承担部分，每月最高不超过当月应发工资的15%,逐月扣除。6.3 坏账申请材料及处罚规定6.3.1 申报时间中开单三个月后上报是指开单日距上报日满三个月。例,7月1日开单, 10月1日上报。6.3.2 在上报时需提供相应申报材料，具体申报材料及处罚标准见下表表6.1业务类坏账坏账原因申报资料申报时间处罚价格原因合同、协议续签但 未及时录入系统坏账申请表可立即上报责任部门负责人承 担坏账金额5%,最 高不超过100元， 剩余金额冲减部门收入合同、协议未及时续签坏账申请表开单次月上报责任部门负责人承 担坏账金额10%, 剩余金额冲减部门收入公司人员私下承诺给客户的优惠坏账申请表可立即上报责任人承担坏账金 额的80%,责任部 门经理承担坏账金 额20%,责任人离 职的相应承担部分 冲减部门收入系统问题引起的开单金额差异坏账申请表可立即上报责任人承担坏账金 额的5%,最图不超 过100元，坏账金 额冲减部门收入第2页共8页坏账原因申报资料申报时间处罚部门原因开单差错虚增收入（如，称重量方大于实际重量或体积虚增收入的）坏账申请表可立即上报责任人承担坏账金 额的5%,最高小超 过100元，剩余部 分冲减部门收入；若无法确定责任 人,由责任部门经 理承担，剩余部分 冲减部门收入开单差错（开错目 的站、包装费、运 输方式、付款方式 等人工差错）、未按 正常流程操作（未 收钱先放货、签收 单未返回、贴错标 签等）、漏收货款再 次收取客户拒付坏账申请表取得拒付证明，立 即上报；无拒付证 明，在开单日期3 个月之后方可上报责任人承担坏账金 额30%,其所在部 门直属领导承担 10%,剩余冲坏账准 备入部门费用；若 无法确定责任人， 由责任部门经理承 担40%,剩余冲坏账准备入部门费客户抢货坏账申请表、报案 受理：警方回执、 报案不受理：部门 出具证明，大区总/总监签字若有警方回执或大 区总/总监签字证明 立即可上报；否则 开单3个月后上报坏账金额入责任部 门费用；未报案时， 责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 10%,剩余冲坏账准备入部门费用第3页共8页坏账原因申报资料申报时间处罚营业部受自然灾害坏账申请表、营业 部受灾证明（若无 证明，大区总/总监 以上层级对事件的说明可代替）取得证明可立即上 报；否则开单3个 月后上报取得证明坏账金额 冲减部门收入；未 取得证明责任部门 经理承担坏账金额 的10%,部门经理 直接领导10%,剩 余冲减部门收入理赔原因（只有进行理赔的单号上报此类坏账）货物破损、灭失等导致客户拒付坏账申请表取得拒付证明立即上报；否则开单3个月后上报责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 10%,剩余冲减部门收入诉讼判决法院判决或仲裁机构调解客户无需支付运费坏账申请表、人民 法院判决书或裁决 书、仲裁机构调解 书、被法院裁定终 （中）止执行的法 律文书取得相关资料立即 上报；否则开单3 个月后上报取得相关资料坏账 金额冲减部门收入；若未取得资料， 责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 10%,剩余冲减部门收入法院判决或仲裁机 构调解客户需支付 但最终无法收回的坏账申请表、人民 法院判决书或裁决 书、仲裁机构调解 书质量与风险控制中 心判定无需执行 的，取得相关资料 立即上报；否则开 单3个月后上报取得相关资料坏账 金额冲减坏账准备；若未取得资料， 责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 10%,剩余冲减坏账 准备入部门费用第4页共8页表6.2非业务类坏账坏账原因申报资料申报时间处罚客户原因死亡、失踪坏账申请表、大区 总/总监签字证明开单3个月后上报责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 5%,剩余冲坏账准备入部门费用破产、倒闭坏账申请表、人民 法院的破产、清算 公告（原件或者复 印件）；无法取得公 告的大区总/总监签 字证明取得公告立即上报；无证明开单3个月后上报其他类型以外的任何原因导致无法收回的坏账申请表取得拒付证明立即上报；否则开单3 个月后上报责任部门经理承担 坏账金额的10%, 部门经理直接领导 10%,剩余冲坏账准备入部门费用第5页共8页坏账原因申报资料申报时间处罚员工借支员工离职（薪酬 与绩效管理部 或财务部审核失误，导致未扣 借支）；员工自 离导致员工借支无法收回借支损失明细 表、个人借支 处理意见表一季度上报一次对未按时提交漏提交扣款数据 对责任人及直接领导负激励10元/次；员工离职，因薪酬与绩效管理部 或财务部审核失误，导致未扣借 支，由相关责任人承担10%,最 高不超过当月应发工资的15%, 差额入部门费用；员工自离，损失金额全部入该员 工部门费用。造成重大损失的，坏账原因申报资料申报时间处罚由质量与风险控制中心追究其法律责任。押金、保证金因部门经理操 作不当、损坏财 产、回收不及 时、押金条丢失 等其他人为原因坏账申请表、 押金条复印件/保证金合同 复印件、押金 条丢失需大区 总/总监签字证明立即上报1）部门经理导致的押金不能收 回，部门经理承担损失金额的 30%,直接领导承担20%,其余 入部门费用。2）公司发展需要，搬迁等原因 提前终止、解除合同；或者押金 收取方原因如破产、死亡、失踪 导致的押金不能收回，损失全部 入押金归属部门。3）除以上原因押金无法回收的， 部门负责人必须第一时间与押 金收取方进行沟通协商，协商不 成的通过法律途径追回。未追回 部分上报押金差错，部门负责人 承担10%；部门负责人直属领导 承担5%,其余入部门费用；客 户押金无法通过法律途径追回 的，部门负责人承担10%;部门 负责人直属领导承担5%,其余 入部门费用。因公司内部原 因（部门发展需 要提前终止合 同等）导致押金 无法收回的坏账申请表、 押金条原件 （押金条丢失除外）/保证金 合同复印件立即上报社保等 公司代 垫款人为原因坏账申请表立即上报责任人承担10%,直接领导承担5%,当月最高扣款金额不超过当月工资的15%第6页共8页坏账原因申报资料申报时间处罚应交营 业款 （部门从客户 处收回 的运费 等）人为原因坏账申请表立即上报参照财-16-019营业款汇款管理 规定做相关处罚6.3.3 以上规定为业务操作规范，财务部根据实际业务判断坏账冲坏账准备还是冲保险理赔。第七条坏账交接部门负责人离职或异动，交接双方应重点对部门应收账款进行审核。交接前确认的坏 账,需先上报完坏账差错才能在交接表中签字交接；交接签字后确认坏账的，负激励部分由 现任经理承担。第八条坏账工作流起草、审批8.1 业务类坏账凭借已经处理的差错编号，对已经签收的运单，由区域经理/营业部经理在OA系统中 起草费用报销工作流且上传相关资料，并对坏账真实性负责。8.2 员工借支产生坏账凭借已处理的差错编号，由出纳在OA系统中起草费用报销工作流且上传相关附件， 并对真实性负责。8.3 押金、保证金、社保等公司代垫款、应交营业款产生坏账凭借已处理的差错编号，由部门负责人在OA系统中起草费用报销工作流且上传相关 附件，并对真实性负责。第九条责任划分9.1 坏账责任9.1.1 若审批人发现坏账情况不属实，责任人负激励500元/次，对责任部门经理负激 励100元/次，奖励发现人500元/次。9.1.2 因客户原因导致的坏账，若需要走法律程序，需准备以下资料第7页共8页9.1.2.1 客户营业执照、组织机构代码证/身份证复印件；物运输服务合同（如有）；1.1.1.1 有争议运单出发联原件；所有争议货物运单签收联原件；1.1.2.4 对账单（客户盖章或者签字确认）；客户有效银行账号信息。经质量与风险控制中心评估，可以进入诉讼程序，自收到法院受理通知书之日起，此 金额可不计入应收账款考核。9.2 坏账收回若已确认坏账收回，收回款项汇款至公司账户，并在系统交账，结算会计负责入账。 如果本部门人员收回，上报差错（附上坏账申请时上报的差错编号），根据之前责任划分结 果返还责任人全部罚款，部门费用不再返还；若是除责任人员之外的其他人员收回，奖励 收回人收回金额的5%,封顶1000元。9.3 特殊规定931客户拒不支付运费，由经营中心高级总监申请经过执行副总同意，由经营中心高 级总监通知规划与运营中心高级总监对不支付运费客户进行扣货处理；经营中心经过与客 户协商还款事宜，如在三个月无法回收的，由经营中心高级总监发起对扣留货物处理申请， 经过执行副总同意，统一由质量与风险控制中心处理，处理后的收入由质量与风险控制中 心上缴，营业部认领后核销应收，若收入（应收，则剩余部分应收按照坏账规定操作；若 收入应收，则剩余收入营业部需做营业外收入。932客户无力支付运费，经客户与部门负责人协商以物抵债方式进行还款，部门负责 人逐级上报至高级总监处，由部门高级总监发起申请，执行副总审核，若可以节约公司整 体成本，则可以进行以物抵债，物品上交质量与风险控制中心处理，处理后的收入由质量 与风险控制中心上缴，营业部认领后核销应收，若收入应收，则剩余部分应收按照坏账 规定操作；若收入应收，则剩余收入营业部需做营业外收入。第四章附则第十条实施、修订与专案处理本文件自2016年7月4日起生效实施，有效期一年，最终解释权归财务部，并由财务部负责后续的修订与完善。第8页共8页