收据管理制度83539.docx

收据管理办法第1条：目的为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理规定。第2条：收款收据的适用范围收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的（三联、四联）或 外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证，只适用于公司内部发 生的各种业务。具体包括员工归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货 款（收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票 但不开发票的字样）等。第3条：空白收据的保管公司收据应由财务部作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管， 并逐本登记在财务部备查登记账上。第4条；空白收据的领用1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记, 领用人在备查登记账本上签名确认。须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理 核销手续。2、用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确 认。3.公司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务部书面申请经批 准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强 对该项工作的管理。配合财务科严格做好收据的管理工作。第5条：收据的使用2、收款时，根据收款金额，由财务人员根据填写收款收据，交款人在收款收据上签名确认。2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁；若有作废，必须加注作废标记，且三 联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。3、除收据存根联外，其余各联均加盖公司“财务专用章”，否则，接收方应当 拒绝接受该收款收据。4、收据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不 得代开、外借。5、开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开 票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必 须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。第6条：收据的核销2、各领用部门要妥善保管收据如有遗失，被窃等情况，应查清编号及时报财务 部。用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。因丢失、损毁而造成 不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应的责任。2、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。核销时保管收据的 会计人员必须认真复核收据的使用情况。3、收据领用采用验旧换新方式，规定在每月领取新收据时需交销原收据。旧收 据未核销者原则上不能领用新收据。收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错 号等问题，应整本退回。第7条：附加说明工、本办法由财务部负责解释和修订。2、 本制度自发文之日起执行。饱食终日，无所用心，难矣哉。论语邛日货