银行集团客户授信风险管理办法.docx

XX银行集团客户授信风险管理办法第一章总 则第一条 为促进集团客户授信业务健康发展，强化集团客户 授信风险管理，根据中国银监会颁发的商业银行集团客户授信 业务风险管理指引等相关制度要求，结合本行实际，特制订本 办法。第二条本办法将集团客户定义为具有以下特征之一的企事 业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或者间接控制其他企事 业法人或者被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人或者自然人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或者与其近亲属（包 括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接 控制或者间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产 和利润，我行认为应视同集团客户进行授信管理的。第三条授信是指本行向客户直接提供资金支持，或者对客 户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括 但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担 保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。本行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、系的认定，并出具相关的法律意见。(2)制定与集团客户债权保护有关的标准授信合同文本；(3)指导制定复杂的与集团客户债权保护有关的个性化合 同文本；(4)对存在潜在风险隐患的集团客户债权，提前介入并制定 清收保全方案。2 .分行对照总行法律保全部的职责开展本级授信审查审批工作。(六)合规审计部3 .总行(1)对与集团客户授信业务相关的管理制度及其执行情况 进行合规性检查；(2)对集团客户授信业务管理是否符合我行内控要求进行 审计检查、监督和评价。4 .分行对照总行合规审计部的职责开展本级审计工作。(七)董事办公室1 .提供本行股东关联方集团成员单位名单；2 .为开展本行股东关联方集团客户授信业务提供合规政策 解释。(八)信息技术部1 .为实现集团客户授信流程电子化提供信息技术支持；2 .随着集团客户授信业务扩大提供响应及时的网络服务。第四章授信管理第十四条 集团客户授信流程包括授信调查、授信审查、授信审批、授信放款、授信后管理和授信回收六个环节，分别由全 行各级调查机构、审查机构、审批机构、放款中心、授信后管理 机构、法律保全机构等按照各环节的职责承担相应工作。第十五条集团客户授信管理除比照本行对单一法人客户的 授信调查、审查、审批、放款操作、授信后管理、风险分类等的 相关规定执行，还要执行以下的相关规定。第一节授信调查第十六条授信调查人员应对授信对象是否属于集团客户进 行识别判断。对判断属于集团客户的授信对象，应重点选择集团 及其成员单位内的核心生产企业、核心利润企业、核心现金流企 业、核心控制企业等作为借款主体。第十七条授信调查人员开展集团客户授信调查时，应当要 求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括但不限于集团客户 各成员的名称、相互之间的关联关系、组织机构代码、法定代表 人及证件、实际控制人及证件、注册地、注册资本、主营业务、 股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保 情况和重大诉讼情况以及在其他金融机构授信情况等。必要时， 可要求集团客户礼聘独立的具有公证效力的第三方出具资料真实 性证明。授信调查人员对跨国集团客户在境内机构开展授信调查时， 除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、 信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告 中记录相关情况。第十八条在调查过程中，授信调查人员应充分掌握集团客 户的关联关系信息。对合用统一授信管理模式的集团客户，所调 查信息不限于股权控制和被控制关系，还可视具体情况调查合营、 联营、担保关联、产品关联和市场关联关系等信息。第十九条授信调查人员应通过查询我行公司信贷业务管理 系统、集团客户授信信息系统提供的集团关联关系信息，及时掌 握集团各成员单位在我行和他行的授信、负债、担保、被担保、 额度占用等情况。第二十条授信调查人员应在授信调查报告中，书面提出集 团客户授信管理的合用模式。授信调查人员还应书面提供符合我 行审批机构要求的集团客户授信业务相关材料，所提供资料在实 质上应是真实、完整和正确的。第二十一条由主办行发起对集团客户的统一授信工作。主 办行应组织各经办行发起对集团各成员单位的授信调查工作，汇 总各经办行的授信调查方案，向审批机构报送集团客户总体授信 方案，同时，还应催促各经办行在相关系统中建立集团客户关联 关系信息。第二十二条 在制定统一授信方案时，主办行的集团客户主 办客户经理应综合集团各成员单位的承债能力、业务特点、融资 习惯、资金运用方式和实际用款需求等多方面因素，合理申报集 团客户的整体授信额度和成员单位的授信分配额度。第二节授信审查第二十三条 授信审查人员在按照XX银行授信审查规范 进行集团客户授信风险审查的同时，还应重点关注集团客户的以 下审查要点：（一）集团背景、资本积累、经营历史、组织架构、关联关 系和管理方式；（二）集团产业分布和比重、战略发展规划、当前重点投资 项目；（三）集团整体和核心成员单位的经营财务情况，集团业务 涉及的各产业板块的经营运转、资产负债、收入盈利，及对集团 总体利润的贡献情况；（四）集团内部成员单位之间资金往来、产品供销等关联交 易和关联互保情况；（五）对集团整体偿债能力分析评价和风险揭示。第二十四条授信审查人员应结合我行对集团客户风险集中度的管控要求，合理核定集团客户及其成员单位的授信额度。第二十五条集团客户评级结果、风险上限测算指标应作为 核定集团客户整体授信额度和单户成员单位授信额度的参考依 据。集团客户因特殊原因无法按正常流程进行信用评级的，由主 办行负责采集核实相关客户资料后，上报总行直接对客户进行信 用评级。第二十六条集团客户授信担保应尽可能要求提供有利于 我行风险缓释的抵质押担保条件，将授信风险向外部转移。（一）鼓励以抵、质押担保为主，尽量避免采用信用方式。（二）从严控制关联成员单位间的互保授信比例。（三）对民营性质的集团客户应尽量争取实质控制人或者大 股东个人提供无限连带责任担保。第二十七条 对符合信用授信条件、以信用方式向我行申请 授信的集团客户，审查人员可视情况提出企业不得以核心资产或 者权益对我行以外的第三方提供抵（质）押或者重复抵（质）押 等预防性条件。第三节授信审批第二十八条跨分行集团客户的授信业务必须上报总行审 批（低风险业务除外），其他集团客户由各级行在权限内审批。第二十九条审批机构可根据集团客户授信业务具体情况， 选择适当的额度分配方式，并在下达授信批复时予以明确。第三十条对我行重点营销的优质集团客户和全行性战略客 户集团，审批机构在下达统一授信额度时可预留备用额度，以满 足新开辟成员单位的授信需求。第三十一条在符合整体额度批复条件的前提下，审批机构 可以对已分配给分行但长期闲置的授信额度进行调剂（已签署生 效的授信合同除外），必要时可以对集团整体授信额度分配方案 予以调整。第三十二条 对有效期内的整体授信额度批复，主办行和经办行可根据实际情况选择是否签订统一授信额度合同协议。第三十三条 根据各级信审会的表决条件，由各级审批机构 起草规范性的授信批复文本，审批机构所下达的授信批复应齐备 核心要素。第三十四条集团客户授信批复应及时维护至信贷管理系统。第三十五条集团客户授信批复应抄送同级信贷管理部门。第四节授信放款第三十六条 放款中心应审核公司信贷业务管理系统内集 团客户关联关系信息是否建立，审批机构批复的集团客户授信额 度是否登录维持。第三十七条为防范关联交易风险，放款中心应审核与集团 客户签订的具体授信业务合同协议，是否正确使用了我行制定的 具有信息披露与告知条款的标准授信合同文本。第三十八条 为设立贷款最后的保障防线，放款中心应按照 审批机构下达的批复条件，审核授信合同协议是否依照批复条件 设置了预防性条件及其他的相关约定事项。第三十九条 我行将贷款用途纳入合同条款管理，分行放款 中心要审核合同约定用途是否与借据填写用途一致，确保集团各 成员单位第一手信贷资金按合同约定使用。第四十条实施放款操作前，即使满足批复项下的提款条件,分行放款中心仍应通过公司信贷业务管理系统、集团客户授信信 息系统、天眼预警信息系统等查询授信客户是否新浮现高风险预 警信号。第四十一条当确定集团及其成员单位浮现高风险预警信号时，分行放款中心应履行规定的报批程序，暂停风险敞口提款 业务。第四十二条 当集团各成员单位提款余额合计数达到合同签约额度上限，分行放款中心应中止放款操作。第五节授信后管理第四十三条总行在信贷管理部内设立集团客户专管机构。集团客户授信业务量大的分行可视情况设立集团客户专管机构。第四十四条总、分行必须在信贷管理部内设立集团客户主监管员岗位。信贷资产规模较大的分行应配备专职集团客户主监不勺口官贝。集团客户主监管员的岗位职责是：（一）协助主办行、经办行发起集团客户统一授信报批工作；（二）对集团客户关联关系信息及集团客户授信信息进行管 理；（三）建立集团客户授信额度台账，监控额度的使用情况；（四）对高风险集团客户进行风险监控跟踪管理。第四十五条 客户经理、授信后管理人员和集团客户主监管 员应特殊关注集团各成员单位间的关联交易、关联互保、关联占 用所造成的集团整体风险在成员单位之间蔓延扩散带来的系统性 风险。第四十六条 客户经理、授信后管理人员和集团客户主监管 员应利用监管机构、新闻媒体、授信后管理机构、信贷管理系统、 集团客户信息系统等渠道信息，主动识别和掌握集团客户的风险 预警信号，将集团的经营性现金流、成员单位账户资金进出作为 财务预警重点，将关联信息、关联交易和关联担保作为非财务预 警重点。第四十七条集团客户主监管员应牵头组织开展集团客户风险排查。在风险排查过程中发现授信业务浮现关注类、不良贷 款特征时，应整体分析各类风险预警信号的严重性和关联性，客 观评估各方面的风险因素，预警和提示对我行债权安全的实质影 响，及时调整集团各成员单位的贷款十一级分类级次。第四十八条 高风险集团客户由分行集团客户主监管员介入并进行持续的风险监控跟踪。必要时，总行集团客户主监管员应介入督导并可要求分行加强对高风险集团客户的监控力量。第四十九条各级信贷管理部应将高风险集团客户的详细情况书面告知同级审批机构，由审批机构将统一监控管理模式上 调为统一授信管理模式。在审批机构对高风险集团客户授信调整 方案未出具前，信贷管理部可按报批程序对授信额度暂时管控。第五十条各级信贷管理部门应利用信贷资金流向监控功能 加强对集团客户账户资金流向的跟踪监测。信贷管理部应对集团 成员单位之间反复多次非正常划转信贷资金的行为，以及对贷款 的实际用途与合同规定用途是否一致等情况进行重点监控，掌握 信贷资金的实质流向和最终流向。第五十一条 我行实行集团客户年度风险评估及报告机制。由总行信贷管理部每年组织全行对集团客户授信风险进行一次整 体评估，并向董事会、高管层和监管机构提交全行集团客户年度 风险报告。第五十二条总行信贷管理部每年牵头组织一次全行性集团 客户授信管理专项检查。对于专项检查中发现的问题，要督导 各级授信机构及时整改，并视具体情况开展整改验收工作。第六节授信回收第五十三条 在授信提款至约定还款日内，统一授信管理集 团客户的主办行、经办行，以及统一监控管理集团客户的贷款行 （以下统称为“贷款行”），应重点关注集团及其成员单位结算账户的资金往来流水、资金进出频率等，监测掌握授信资金安全回收的来源。第五十四条贷款行应认真落实集团及其成员单位贷款回收预案。在接近约定的还款日前，应通知客户及时将款项划至还 款账户，大额贷款还应提醒客户提前筹足资金。第五十五条对已到期但未正常结清的授信业务，贷款行应 加强会计账务结清管理和核心系统结清管理，同时在公司信贷管 理系统中加注结清标识。第五十六条 贷款行对逾期授信资金应认真查明原因，对因 技术操作造成的授信逾期应予以主动解决，对非技术操作的授信 逾期要加大催收力度，资产保全部门要视情况提前介入。第五十七条无法实现对集团客户及其成员单位授信正常回 收的，贷款行要视情况启动清收流程，分行信贷管理部对其要 通过银监会大客户风险信息报送系统向监管机构上报客户风险预 警信号。第五章系统管理第五十八条我行公司信贷业务管理系统应实现对集团客户 授信业务的电子流程化管理。随着集团客户授信业务发展，我 行要及时开辟完善集团客户信息管理系统，并实现集团客户授信 管理的固化规则与系统功能的密切结合。第五十九条 集团客户授信信息系统应按集团客户逐一设 定识别代码，在技术上为集团客户统一授信管理模式、统一监控短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为 所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。第四条本办法所称授信管理是指对集团客户关联信息管理、统一授信管理、额度监控管理、联动预警管理和联合检查管 理等。第五条 对集团客户授信管理遵循以下原则:（一）统一授信。对识别为符合统一授信管理条件的集团客 户，合用一致的授信政策，核定整体的授信额度，建立统一的 额度台账，采取一致的授信行动。（二）分级管理。对集团客户实行总、分行两级管理制。全 行各级授信机构横向之间、总分支行纵向之间，应按照授信流程 和部门职责分工，共同实施对集团客户的授信流程管理。（三）联动预警。对集团客户建立风险预警机制，及时防范 和提前化解集团客户授信风险，揭示交叉违约情况，阻挠系统性 风险蔓延。第六条 本办法合用于跨分行集团客户、分行内集团客户的 授信管理。跨分行集团客户指在我行两家以上（含）分行授信的集团客 户。分行内集团客户指在我行同一分行辖内同一或者多家营销机 构授信的集团客户。第二章管理原则 管理模式提供技术支持。第六十条集团客户授信信息系统应提供关联认定管理、授 信模式管理、额度台账管理、额度控制管理、资金监控管理等功 能，以及提供集团客户的授信调查报告、授信审查报告、客户信 用评级报告、授后检查报告、风险分类报告、风险预警报告等授 信信息。第六十一条 总分行授信调查人员、审查审批人员、授信后 管理人员、集团客户主监管员等，均为公司信贷管理系统、集团 客户信息管理系统相关授信信息登录维护的责任人，对信息登录 维护的全面性、准确性承担责任。（一）客户经理应完整录入集团客户基本情况、关联信息、 合同信息、放款信息。（二）审查审批人员应完整录入批复信息。（三）集团客户主监管员应完整录入风险预警信息。（四）总行信贷管理部负责完整录入和更新维护外部监管信 息。第六十二条 集团客户主监管员应对本级集团客户授信相 关信息的登录维护情况进行定期考核通报。第六章责任追究第六十三条 总行信贷管理部对内外部检查发现的下述问 题，应启动规定程序进行核实认定。（一）瞒报集团客户关联关系信息的；（二）主办行、经办行不认真履职的；（三）不按规定实施统一授信管理的；（四）越权审批集团客户授信业务的；（五）隐瞒不报集团及其成员单位重大风险信号的;（六）对集团客户资金流向监控不力的；（七）本行认定属于不尽职的其他行为。第六十四条因上述问题造成本行信贷资金实质损失,且经第六十五条 第六十六条 第六十七条 当地银监局。第六十八条本办法从1月1日起正式执行。过核实认定的，我行应根据XX银行员工违规处理办法的相 关规定，追究相关人员责任。第七章附 则本办法由总行信贷管理部负责解释。本办法报送中国银监会备案。分行可根据本办法制定实施细则并报备总行、第七条本行对集团客户设立统一授信管理、统一监控管理 两种授信管理模式。（一）统一授信管理模式指统一授信、分别使用。统一授信 管理模式以集团客户为授信对象，以集团合并财务报表为主要依 据，核定集团总体授信额度，再分别确定集团各成员单位的授信 额度。（二）统一监控管理模式指分别授信、统一监控。统一监控 模式分别核定集团各成员单位的授信额度，再汇总统计、动态监 控集团整体的风险限额。必要时，我行可根据风险控制需要及时 将统一监控管理模式上调为统一授信管理模式。第八条 集团客户授信管理模式的合用范围。（一）统一授信管理模式。原则上合用于以下集团客户：1.全行性和区域性战略客户集团；2.本行股东关联方集团客户；3.跨区域、跨分支机构授信的集团客户；4.已纳入统一授信的集团客户；5 .与集团总部或者核心企业建立授信关系的集团客户；6 .对多家成员单位授信且授信总额较大的集团客户；7.内部实行密切型管理的集团客户；8.我行认为风险较大的集团客户；9.我行认为应上调为统一授信管理的其他集团客户。（二）统一监控管理模式。合用于除以上统一授信管理模式 之外的集团客户。第九条对合用统一授信管理模式的集团客户，各级公司银 行部（含贷款行、营销机构）必须执行主办行制度的要求，根据 自身在集团客户授信管理中的职能分工，担任主办行或者经办行, 并认真履行职责。对合用统一监控管理模式的集团客户，可参照执行主办行制 度。第十条主办行制度。（一）主办行的确定机构1 .总行。全行性战略客户集团的主办行由总行公司银行部确 定。除此之外，跨分行集团客户的主办行由总行风险管理部确定， 必要时可征求总行公司银行部的意见。2 .分行。分行辖内集团客户的主办行由分行公司银行部初步 确定，由分行风险管理部在下达批复时正式确定。（二）主办行的确定原则1 .风险控制原则。按有利于风险控制和业务有序发展的原则 确定主办行。2 .属地优先原则。原则上应确定集团总部所在地的营销机构 担任主办行。3 .时间优先原则。集团总部所在地如无XX银行分支机构，可 由先办理授信业务或者先上报授信业务的分行担任主办行。4 .尊重客户原则。在确定主办行时应充分尊重客户意愿。(三)主办行的履职要求1 .主办行。被指定为主办行的营销机构，应牵头发起对集团 客户统一授信的组织和安排，代表我行与集团客户开展统一授信 营销，统一谈判授信条件，协调各经办行之间的关系。2 .履职要求：(1)主办行必须指定集团客户的主办部门和主办客户经理。 如为跨分行集团客户，应要求由分行级公司银行部牵头担任主办 部门；(2)负责制定集团客户授信营销方案，谈判确定授信条件， 并向潜在的经办行推荐；(3)负责发起集团客户统一授信调查，汇总经办行的授信调 查报告，制定整体授信调查报告，履行报批程序；(4)配合经办行开展异地授信企业调查和授信后管理工作；(5)采集风险预警信息，以专项报告形式通知各经办行和上 级主管部门；(6)当集团客户浮现违约事项时，及时组织经办行对违约贷 款进行清收、保全、追偿或者其他处置。主办行应勤勉尽责，因主办行不作为导致我行利益受损的， 主办行确定机构可更换其他营销机构担任主办行。3 .经办行。成为经办集团客户授信业务的营销机构，要履职 开展对自身所经办成员单位的具体授信管理工作。履职要求:按照主办行的统一部署，做好经办行的各项授信管理工作；(2)对经办的成员单位进行授信调查，提出授信方案，完成 授信调查报告；(3)掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况，对发现 的异常情况应及时通报主办行和上级主管部门。第十一条本行对单一集团客户授信余额(包括第三条第二 款所列各类信用风险暴露)不得超过资本净额的15%o当单一集团客户授信需求超过本行风险承受能力时，总、分 行应当采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。计算单一集团客户授信余额时，应扣除该集团客户提供的授 信项下对应的保证金存款及质押的银行存单和国债的汇总金额。资本净额根据本行公开披露的最新一期财务指标取值。第三章部门职责第十二条由各级信贷管理部担任集团客户授信管理的牵头 部门。牵头部门应督导相关责任部门开展对集团客户授信业务的 全过程管理，保障本行在符合监管政策的条件下开展集团客户授 信业务。第十三条作为集团客户授信管理的相关责任部门，各级信 贷管理部、公司银行部(含投资银行中心和各级营销机构)、资 金资本市场部、风险管理部、法律保全部、合规审计部、董事会 办公室和信息技术部，应切实履行集团客户授信管理的相关职责。-6(一)信贷管理部作为牵头部门的履职要求：负责建立健全集团客户授信管理 制度，指导全行对集团客户不同阶段风险点的识别和预防，对外 组织迎接监管机构专项检查，对内组织开展专项现场检查，处理 集团客户授信管理中的日常事务工作，协调解决跨责任部门的复 杂性问题。作为相关责任部门的具体职责为：1.总行(1)履行牵头部门的相关职责；(2)负责集团客户风险预警管理；(3)建立健全集团客户主监管员制度；(4)动态监控集团各成员单位在我行的授信总量；(5)负责通过授信后管理完善集团客户关联关系信息；(6)组织开展集团客户授信风险评估工作；(7)组织开展全行集团客户授信管理专项检查；(8)完善集团客户授信管理系统功能，对系统相关信息录入 的完整性、准确性和及时性进行检查和督导。2.分行对照总行信贷管理部的职责，履行本级牵头部门职责，负责 开展本级放款操作、授后检查、联动预警和信息维护等相关工作。(二)公司银行部1 .总行(1)公司银行部组织开展对全行性战略客户集团的统一授信 营销工作，负责指定全行性战略客户集团的主办行；(2)公司银行部协助总行信贷管理部建立全行性战略客户 集团关联关系信息；(3)公司银行部协助总行相关部门开展对跨分行集团客户 的授信管理工作；(4)投资银行中心向信贷管理部提供本行承销短期融资券， 持有中期票据产品等的信用风险暴露。2 .分行(1)初步确定分行辖内集团客户的主办行；(2)提出集团客户授信管理的合用模式；(3)发起集团客户授信调查，实施日常授信后管理工作；(4)通过授信调查建立集团客户关联关系树；(5)协助分行相关部门开展对分行内集团客户的授信管理 工作。(三)资金资本市场部1 .向信贷管理部提供本部持有的人民币债券投资存量账面 摊余成本；2 .向信贷管理部提供本部代持的人民币债券投资存量账面 摊余成本；3,向信贷管理部提供资金资本市场业务线对客户金融衍生 产品的存量交易。(四)风险管理部1.总行(1)制订集团客户授信授权管理制度和评级管理制度；(2)确定跨分行集团客户主办行(全行性战略客户集团除 外)；(3)对上报总行审批的集团客户开展审查审批工作，确定报 批集团客户的授信管理模式，并核定授信额度；(4)对总行权限内的集团客户评级进行核准；(5)在授信审查中审查集团客户关联关系信息；(6)配合总行相关部门参预对集团客户的授信管理。2.分行(1)确定分行内集团客户的主办行；(2)确定分行内集团客户的授信管理模式；(3)在分行权限内完成对集团客户授信的审查审批工作，并 核定授信额度；(4)负责分行权限内的集团客户评级工作；(5)在授信审查中审查集团客户关联关系信息；(6)对照总行风险管理部的职责开展本级授信审查审批工 作。(五)法律保全部1 .总行(1)参预对法律关系背景复杂、跨国企业集团的法律控股关