公司费用报销管理财务管理制度范文(必备).docx

公司费用报销管理财务管理制度（必备）【第一篇】为了提升企业形像，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反 对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，结合 我公司实际条件，经总经办研究决定，自20XX年5月1日起制定差旅 费报销标准，请各部门遵照执行。现将具体条款规定如下：1合用报销范围本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业 务、开辟市场，协调关系或者处理公司事务，开会、学习的活动差旅 费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目; 不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的款待费及购买材料、 配件的费用。（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商 品等，不予报销；）本规定合用于深圳市西施世家服饰有限公司所有人员。2本规定所涉及的城市等级分类：2.1 一类城市（4个）：北京、上海、广州、深圳；2.2 二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、 杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、 乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太人总经理助一理6机总经理及一以上（二）费用标准的补充说明:1 .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金 额，不予补偿；超出住宿标准部份由员工自行承担。2 .实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准， 12： 00以后出发（或者12： 00以前到达）以半天计，12： 00以前出发（ 或者12： 00以后到达）以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算， 原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领 取补贴。4 .宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按比例（早餐 20%、午餐或者晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销 相关费用。6 .住宿宾馆为：（三）报销流程1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请 单由总经理批准。2,借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按 借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3,购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原 则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明 情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务 部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。报销流程图解会计主管亩,财务负责窗船限证1一/人亩 丁并付款总经理经办人签亨臣款第八条交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司 派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员允许后可以乘坐出 租车;市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流程1 .员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名 字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2 .审批:按日常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统 一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按 预算管理办法编制每一个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单 按资产管理办法规定报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或者冲抵借支。3 .费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统 计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领 用时分摊。第十条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1 .款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总 经理的允许。2 .培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力 资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源 部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资 源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前 必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背 面签字。4 .其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1 .款待费由经办人按日常费用报销普通规定及普通流程办理报销手续。2 .培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3 .资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报 销单及申请表到财务部办理报销手续。4 .其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部份报销时间的具体规定第十一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用 报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一 个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日住手财务报销。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第五部份附则第十二条本制度解释权归公司财务部。第十三条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或者其授 权人签字后生效。【第三篇】一、财务预算（一）预算目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济 效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机 制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。（二）预算分类全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动 等作出的预算安排。主要包括：经营预算、投资预算、筹资预算、财 务预算。（三）原则1 .全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现 全方位预算管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后 都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算必须贯彻落实到 企业内部各部门、各岗位，实行全员参预。2 .积极妥帖,留有余地原则公司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标， 既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性3 .责权对等原则预算编制体现权力和责任对等，确保权责统一。4.公司预算编制采用：年度、季度、月度预算相结合的编制方法。（四）预算编制流程审核审核审批各部门预算|财务部副总经理总经理（五）预算期月度预算期一每月1日30日或者31年度预算期一每年1月1日12月31日（六）预算的执行1、预算管理从2022年1月起，总公司各部门需制定部门预算。根据可控制 的原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门 编制预算并执行费用控制职能。具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目行政人事部财务部租赁费、水电费、电话费、汽车费用、保险费、低值 易耗品、办公文具、工资、奖金、福利费、社保费等费用性税金、折旧费、其他资产摊销、财务费用所有部门公司所有部门预算各自以下六项费用：办公费、差旅费、电话费、款待费、其他、固定资产购置。2、费用管理从公司实际出发，以费用控制为中心，建立有效的费用专项控制 体系。费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过实施控制职 能合理统筹，提高费用的使用效果、节约资金。费用的具体管理 控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。财务部 费用会计在审核报销时，对超预算情况要求提报预算增补报告。3、预算增补预算增补要求上预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费 用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经财务副总 批准后方可执行。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。不 可预见性支出，执行例外报告制度，经财务部经理审核确认是否 属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。（七）预算分析汇报每月对各项预算指标完成情况进行统计。各预算执行部门负责人 每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，对于预算执行中发 生的新情况、新问题及浮现偏差较大的重大项目，及时向上级领导反 馈。二、费用报销（一）目的1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费 用支出，特制定本制度。2本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招 待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等，以下 分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和 报销流程。（二）报销具体规定1 .报销单填写要求：1.1 报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）；1.2 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1.3 报销票据在粘贴时，确保审核人能够彻底清晰地审阅到报销金额;1.4 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领 导有效批准；1.5 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认， 需入库的实物单据应附入库单；2 .报销费用分类2.1 差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随 同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责 人、公司负责人审批签字。1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”, 由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准 后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借 款。1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具 不符的差旅费不予报销，因特殊原因或者情况变化需改变 路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、 公司负责人签署意见后方可报销。1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签 名确认。1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根 据差旅费标准填写“费用报销单”，后附甘差申请单”，执行 费用报销流程。2、差旅费标准原、石家庄、呼和浩特。2.3三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。3本规定所涉及的职别分类：3.1 总经理3.2 副总经理3.3 部门经理、主管3.4 其他人员3.5 费各项报销标准：4.1住宿及市内交通费标准：职别分类住宿标准（元/天）市内交通费标准（元/天）一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三类城市4160140120454035140120100403530四120100803025201008060201510职务住花:标准伙食工引贴交通津见普通职员*,:*元/天 *元/天 *力1/天部门主管*,* * * / * * *元/天 *元:/天部门经理*，« * * r 匕/* * *元/天 *行】/天总经理（副总）*元/天 *：:* 元/天 *元/天补充说明：2.1 出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。2.2 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住 宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部份由出差 人自行承担。2.3 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点 之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天 计算。2.4 伙食和交通津贴依据实际出差天数凭相应发票结算，原 则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司 负责人审批。2.5 出差期间款待客户需要事先经公司负责人允许后方可报 销款待费，回来后补办款待申请程序。2.6 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予 报销相关费用。2.7 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别 所使用的工具。2.8 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一 律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。2.9 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差 可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.2 办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单， 后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专 员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事 宜，执行公司费用报销流程。2.3 业务款待费1 .公司级款待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2 .部门因公需款待时，应事先申请，经公司负责人批准后 方可款待。3 .进行款待申请时应填写“业务款待申请单”，应详细注明款 待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4 .其它非公款待客人一律由个人承担2.4 交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含） 事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程 起始点、外出工作内容。2.5 通讯费1 .普通员工手机通讯津贴每月通过工资发放，再也不报销；2 .凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际 金额填写费用报销单报销；3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。2.6 教育经费及培训费1 .教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管 理、统一安排。2 .费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、 培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务 部门。3 .费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。2.7 会议费1 .各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详 细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天 数及所需经费，经部门负责人核实、公司负责人签字 后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2 .参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3 .借款标准L员工借款须确有公务需要，个人借款普通不超过其半个月工 资额，超过时须有公司担保人（未特殊指明担保人时，现金 借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借 款，由担保人承担连带还款责任）。2 .试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保,方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带 责任。3 .员工因公需要借款时，应合理估计所需金额并填写借款单， 经有效批准后到财务部支取现金。4 .办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或者未还清 欠款的不得再借。5 .借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因 特殊原因当时不能扣回借款或者交回现金的，在本月发放工 资时扣回。6 .个人非公原因一律不得向公司借支。4.费用审批1 .财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴 规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符 合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款， 对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。2 .出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、 会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时赋予 报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或者 付款。三、附则1、本制度自颁布起执行。2、本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市 标准执行。3 .2生活津贴标准：生活食补统一标准为每天40元。4 .3长途交通工具乘坐标准：职别分类长途交通工具乘坐标准一 5月艮实销二 1i机、600km以上列车软卧、轮船三等舱、豪华大巴、公交车、出租车三6()0km以上列车硬卧、轮船四等舱、豪华大巴、公交车、出租车四830km以上列车硬卧、轮船五等舱、大巴、普通客车、公交车5报销规定细则：5.1差旅费报销规定:出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销， 超标部份自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准60/天报 销住宿费，相同性别两人出差，按最高级别一人住宿报销：自带车辆不报销市内交通费;长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工 具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事 先经公司总经理书面批准，凭批条据实报销，无批条的按规定报销。6因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活津贴标准：在途 期间的生活津贴、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、 培训期间，主办单位统一安排食宿的，再也不报销各项津贴；统一安 排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食费按每天40元报销。7当天出差、当天返回的生活津贴标准：对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以 下生活津贴标准：7.1 200km （含200km）以内的：每人每天津贴20元。7.2 200km以外的：每人每天津贴25元。7.3 报销程序8.1 差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票 面要干净整洁。8.2 报销程序：经办人填单一部门经理审签一财务经理审核签字一总经理审批一财务出纳结算。9差旅费的报销的其他有关规定。9.1 员工出差前必须填写出差申请单，写清晰出差地点、估计时 间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经 批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经理口头批准后出差，并 在出差当日补填出差申请单；9.2 需要事先借款的，必须在出差申请单上填写具体的出差 借款金额，凭审批后的出差申请单，到财务部办理借款预借差旅 费；对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算 不合理的，财务有权不予借款；9.3 出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以 书面报上级审批，并交人事行政、财务部备案；9.4 出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退 回预借的多余的款项。9.5 出差人因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票 费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字 证明，方可报销。9.6 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费 用，按实际费用报销。9.7 出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算2点以后返 回的按一天计算。9.8 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定 时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经 总经理批准，否则，财务部不予报销。9.9 车票按先后日期顺序挨次罗列粘贴，不是微机票的，注明行车 路线（始发地点到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明 起始地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁 有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失补白条的，不予报销。10.1 住宿票按日期先后顺序挨次罗列粘贴，住宿票必须加盖印 章，印章必须清晰，无印章的视为无票。10.2 司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理 性、合法性、真实性进行审核，发现有问题的一律不予报销，并及 时反馈给公司领导进行处理。10.3 用报销时间需在当月报销，金额在2000元以上的要提前 通知财务部。10.4 制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。10.5 本制度自20XX年5月1日起执行，以前同类文件自行作废,现行文件与本制度有冲突的按本制度执行。人事部西施世家服饰有限公司【第二篇】第一部份总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度合用公司全体员工。第二部份借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销, 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人 借款从工资中扣回。借款流程（1）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借 款金额（大小写须彻底一致，不得涂改）、支票或者现金；（2）审批流 程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批；（3）财 务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。借款流程图解财务经理第三部份日常费用报销制度及流程口总经理亩批第三部份日常费用报销制度及流程第四条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第五条费用报销的普通规定（一）报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要 求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须彻底一致（不得涂改）；简 述费用内容或者事由。（三）按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第六条费用报销的普通流程:报销人整理报销单据并填写对应费用 报销单一须办理申请或者出入库手续的应附批准后的申请单或者出 入库单一部门经理审核签字-财务部门复核一总经理审批一到出纳 处报销。（金额过大须由董事长审批）第七条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元外/天）（元。埠及市内交通E）普通员工动车或者火 车部门负责