国企份财务管理办法.docx

国企份财务管理办法国企份财务管理办法一、总则为规范国企份财务管理行为，促进国企健康发展，本办法制定。二、资金管理1、国企应合理掌握资金运作节奏，科学制定资金运作计划，严格审核和执行资 金申请支出，确保资金使用的合法性、规范性和高效性。2、国企应当定期对资金进行对账核对，对账不符的项目应及时纠正。3、国企应当遵守国家有关财务法律法规规定，设立必要的资金管理制度和监督 机制，加强资金管理人员的培训和监督，做好资金使用的记录和报告工作。三、财务预算管理1、国企应当制定合理、有序的年度经营计划，明确收支预算、预测利润、资产 负债规模、现金流量等财务指标，合理、平衡地配置资金，降低经营风险。2、国企应当实施有效的财务项目管理，合理控制成本、预算外开支和投资。发 生预算外开支和投资的，应当及时报告上级财务机构备案。3、国企应定期对经营计划和预算进行评估和调整，及时采取措施应对经营活动 中出现的问题。四、会计核算和财务报表1、国企应按照会计原则和相关法律法规的规定，真实、准确地进行会计核算工 作，提高财务报表的透明度和可读性。2、国企应建立科学合理的财务报表体系，及时编制、发布并报送财务报表。财 务报表内容应真实、清晰、完整，反映企业真实的财务状况。3、国企应按照相关规定及时公布财务信息，组织内部人员和外部机构进行审计 和评估，接受社会监督。五、审计和风险管理1、国企应建立健全的内部审计和风险管理制度，加强内部审计和风险管理工作, 有效识别、评价和控制风险，保障企业资金和财产安全。2、国企应按照规定定期进行外部审计，接受外部审计机构的稽核和评价，及时 纠正审计发现的问题，提高企业风险管理和内部控制水平。3、国企应积极参与国家和地方政府主导的风险管理和防范系统建设，及时了解 行业风险态势和政策动态，做好应对突发事件的准备工作。六、违规行为处理1、国企严格遵守国家和地方政府的有关财务管理法规规定，严格控制和规范资 金使用，防止发生违规行为。2、国企应建立健全的内部举报制度，鼓励员工积极揭发违规行为，及时处理举 报事项，并依法依规处置相关责任人。3、国企违反本办法规定的，应当依法依规进行处理，包括行政处罚、追究责任 等措施。同时，应当加强对相关责任人的监督和培训，落实责任追究制度，避免违规 行为重演。七、附则1、本办法所称国企为国有企业份额制企业。2、本办法自制定之日起生效。3、本办法解释权归国务院和国家发展改革委员会所有。