人力资源年度预算手册模板.doc

*集团人力资源年度预算手册序言说明今年是A集团明晰企业发展战略并付诸实施第十二个月，从企业组织构架、业务发展、内部运作等方面企业全部经历着较大变革，从预算管理角度，改变较快企业内部环境对预算制订和实施有着不利影响，但从管理角度，伴随企业传统业务运作和管理逐步成熟稳定、新业务发展初具雏形，加之企业高层系统化、规范化管理理念落实，预算管理将对企业管理及运作起到越来越关键作用。所以，目前企业预算编制、实施和管理是企业在管理过程中进行沉淀和创新关键过程和必需步骤。今年人力资源预算，将依据企业整体战略发展及策略实施来进行，在战略发展及策略实施中将会包含人力资源基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考评、职员培训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。第一部分 预算环境条件及假设外部环境：一、宏观经济增加将带来企业职员收入增加，对企业而言，则意味着人工成本不停提升，企业预算应考虑职员工资增加原因 宏观经济增加对预算影响：- GDP增加率年份 上六个月全国89.19.7浙江省12.51415.5宁波市13.215.316.1数据起源：统计年鉴、浙江省统计局、市统计局 职员平均工资对预算影响：年份 年全国职员平均工资108701242214040全国制造业平均工资977411011*浙江职员平均工资1307618785*浙江制造业职员平均工资1076713298*宁波市城镇职员平均工资108671242216574*注：宁波市工资数据来自宁波市统计局网上信息，没有说明统计口径二、国家及地方政府对劳动法规执法力度及职员法律意识加强，和国外相关社会责任要求将会增加企业成本，应作为企业制订预算给予考虑关键原因1、伴随国家社会保障体系建立，国家和地方政府将不停加强对劳动法规执法力度，同时，经过普法教育深入，更多职员法律意识和自我保护意识增强，对企业职员关系管理规范化操作越来越迫切；另外首先，国外用户对企业相关社会责任要求，企业应考虑逐步实施规范化管理。2、国家劳动法规日益完善，且企业内职员对劳动法日益熟悉，以造成企业运行成本扩大，比如： 社保费（劳动法：对于劳动密集性企业，参保率须达成65以上） 劳动工伤救治金及工伤补助和伤残补助 因协议到期赔偿金（劳动法：工作满十二个月补助30天平均工资） 因不合格淘汰以签署劳动协议职员（劳动法：须赔偿1-2个月平均工资） 因职员退休赔偿金 以上多项势必会影响年预算；内部环境：一、企业发展战略对人力资源预算影响：企业战略实施包含组织构架调整： 上海战略实施； 内贸业务大力推进； 特许产品业务拓展； B2B项目标推进； 广告赠品业务发展； 全部将需要一定人才，估计下六个月将陆续到位；人员到位时间及薪酬情况将对整体预算产生影响；二、企业发展策略及管理结构改变影响： 年二级子企业及分企业调整（进出口公事、内贸）； 年定岗定编规范运行； 年业务增加趋势带来人工成本增加三、内部分配政策影响： 年经营部门薪资政策及销售政策机制出台； 年部分人员薪资调整；预算假设说明：一、对影响预算多个计算指标假设： 假设集团企业年度总目标按计划实现； 假设编制按 年定岗定编明细表来测算； 非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键关键岗位和不合理岗位工资作调整，其它职员工资薪资结构进行调整，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。 非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间估计8月份到岗来测算； 非计件工人加班费根据 月实际平均加班费来测算； 非计件工人工龄费根据 月实际平均工龄费来测算； 计件工资根据现有估计定额和产量不变前提下来测算制造成本（生产部门完成）； 高温费补助四个月，高温费额度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9具体人数为准； 集团企业职员午餐费每人享受50元/月制度保持不变； 年劳动法对工人保护日益全方面，为避免产生给企业带来无须要影响，年将势必增加参保人数：估计将增加400人（职能管理后勤管理生产管理）； 年非工人工资计算方法以满勤来测算； 年新增非工人岗位工资按实际估计到岗时间亚测算； 业务部门在不存在库存和质量索赔前提下，依据年度出货额估计奖金额度； 计件工人奖金按普奖500元/人并以满勤来测算。 工资、福利（社保、午餐和高温）1-10月份按实际发生额来统计测算出11-12月份工资、福利数据；再依据此结算出年整体薪资水平（各岗）；第二部分 预算目标1、人力资源预算服务于集团企业年度销售额11亿元人民币，税后利润总额为7000万元人民币总体预算目标；2、劳动生产率目标：不低于2.0万元/人；3、成本控制目标：工奖总额增加率低于销售额增加率，奖金总额增加率低于税后利润增加率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；4、职员满意目标：职员平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分 预算单位一、二级预算单位分解（各部门）附件： 年预算最终/ 年预算单位.xls说明：对 年二级预算单位说明请参考“编制说明”列（详见表格）二、三级预算单位分解（定岗定编及对比） 年各部门人员1-12月具体编制及说明附件： 年预算最终/人员编制注解：对 年各部门从1月到12月份每个月将到位人数作了具体分解； 年各部门各岗位人员1-12月具体岗位编制细分及说明附件： 年预算最终/ 年岗位及人工预算注解：对 年各部门所定岗每个岗位从1月到12月份到位情况作了具体分解；第四部分 预算项目定义 （注：此为集团企业人工成本预算具体分解，对于相关企业培训、招聘等所包含费用预算将在“人力资源部门”预算手册中表现，在此“集团企业人工成本预算手册”不作表述！） “人工成本”项目定义及计算标准：人工成本：（可控成本）为集团企业因职员增减或职员岗位调动而改变费用成本；见下图（1）：人工成本项目应发工资奖金工资补助福利年底奖总裁基金其它岗位工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险特殊贡献奖管理进步奖非工人工人一、应发工资1、工资：（分非工人及工人工资）1.1 工资（非工人）基础工资绩效工资岗位津贴工龄费加班费全勤奖计算方法：（以下）A、基础工资绩效工资岗位津贴经企业核定职员每个月全额工资，发放标准见集团企业薪资管理要求；B、工龄费职员入司十二个月以上每个月工资额中加上10元，依这类推；C、加班费根据企业薪资管理措施，A（即基础工资绩效工效岗位津贴）1600元非工人职员，能够有加班费；D、全勤奖非工人每个月以50元为单位计算，实际金额以实际出勤为准；（部门经理级人员除外）； 统计范围：（非工人）1.2 工资（工人）计件工资夜餐贴 计算方法：（以下）A、计件工资工时定额×生产产量B、夜餐贴工人上班至晚上9点以后为1.5元，工人上班至11点后以3元计算； 统计范围：（工人）2、补助：2.1 补助午餐贴高温费 计算方法：A、午餐贴50元/人/月，实际金额以实际出勤为准；（全员享受）；B、高温费平均以70元/人*4个月280元来测算；（全员享受）； 统计范围：（全员）3、福利：3.1 社保养老金失业金医疗金 计算方法：A、年将按国家新确定基数平均1200元，累计百分比为：33（企业缴纳为：1200*33406元）；（养老保险按社保基数20缴纳；失业保险按社保基数2缴纳；医疗保险按社保基数11缴纳5元大病保险） 统计范围：集团企业非工人中除辅助性岗位人员（如打包工等）约计1260人左右；（工人除外），累计：1260人*406元*12月6138720元3.2 工伤保险 计算方法：按每个工人年50.88元/年计算，累计约：50.88*800人40704元；（ 年在商业保险中表现） 统计范围：集团企业部分工人（关键操作设备工人，大约800人）；二、奖金奖金测算依据企业业绩完成情况、历史奖金分配额度结合度估计情况来估计分析度奖金总额；1、年底奖：1.1 （营销）年底奖： 计算方法：营销部门（含国际业务部一、二、三部、进出口企业、内贸企业、业务管理部、关务部、市场部、市场拓展部）依据营销政策来分成奖金；1.2（研发）年底奖： 计算方法：按单月工资计发但须不超出研发部门依据政策研发部门同集团企业签署目标责任状及激励政策确定奖金总额，由研发部门内部确定内部分配机制；1.3（工人）年底奖： 计算方法：按每位工人500元/月额度发放；1.4（职能后勤管理）年底奖： 计算方法：按每位职员年度内单月工资为基准发放；（但须在：奖金总额-营销部门奖金-研发奖金-计件工人奖金后额度内）1.5 中高层：计算在总裁奖励基金内。1）总裁基金：为中高层管理者及有特殊贡献人员提供奖项； 计算方法：不定（年测算方法以 年为基础） 统计范围：集团企业中高层管理者及特殊贡献人员；2）其它：（管理进步奖杰出贡献奖）企业尤其制订政策给为企业在管理上有特殊表现及为企业作为杰出贡献人员专设奖项； 计算方法：企业管理部依据政策测算；第五部分 预算编制基础及方法说明人力资源预算编制基础一、年预算单位 说明：年预算单位，对新增单位作了时间界定，对新增单位每个月人员也作出了估计，并以此为基础，作出年人工成本预算；附件：年预算最终/ 年预算单位二、年定岗定编： 说明：定岗定编是人力资源预算编制基础，A集团岗位和编制管理一直没有明确规范和要求，此次预算编制过程中定岗定编是在 年9月份确定各部门定岗定编方案基础上再和各位分管领导确定后所定下方案；附件：年预算最终/ 年定岗定编三、年薪资政策： 说明：1）因 年无新薪资管理措施，所以在 年基础上作出年岗位薪资估计，基础上以 年 月份岗位薪资标准为依据；2）年新增岗位薪资以现有集团企业同性岗位为基准；3）薪资结构：见图（1）三、年激励政策： 说明：1）具体须等 年激励政策；四、福利政策： 说明：1）企业现在条件尚不能完全根据国家法律法规要求进行，制订预算时总体福利政策不变；人力资源预算编制方法具体分项人工成本项目图：（图表一）人工成本项目应发工资奖金u工资v补助w福利x年底奖y总裁基金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险z特殊贡献奖管理进步奖非工人工人一、工资： 计时工资预算制订方法：预算单位确定岗位确定编制核定岗位工资估计加班费、工龄工资计算该岗位年度工资预算统计本预算单位年度工资预算总额 计件工资：依据定额产量来测算计件工资（生产部门提供）此次预算提交工资预算总额为 年1-5月份实际工资加上 月份预算工资。二、补助： 午餐费：每个月每人50元，销售企业上海办公人员每个月每人100元； 高温费：补助四个月(6-9月)，每个月有空调单位60元/人，没有空调单位80元/人；此次提交预算数据：三、福利： 养老保险按社保基数20缴纳； 失业保险按社保基数2缴纳； 医疗保险按社保基数11缴纳5元大病保险 工伤保险按社平工资1767元0.4 社保： 年1-10月份社保按实际发生额来统计并在此基础上统计出 年11-12月份社保缴纳数据，以此测算出年社保数据；（具体请参见表：）；四、奖金：奖金测算依据企业业绩完成情况、历史奖金分配额度结合度实际情况来估计分析度奖金总额； 计件工人按编制人数以500元/人来预算； 营销部门（含国际业务部一、二、三部、进出口企业、内贸企业、业务管理部、关务部、市场部、市场拓展部）依据营销政策来分成奖金； 研发部门依据政策研发部门同集团企业签署目标责任状及激励政策确定奖金总额，由研发部门内部确定内部分配机制； 奖金总额扣减营销部门、研发部门、计件工人奖金后剩下为管理部门奖金；第七部分 预算分析一、分析标准：1、数据统计口径 年总计应发工资 年1-10月份实际 年11-12月预算； 年总计应发工资：职员单月工资以 年11月份单月工资为基准，标准上不作调动；（具体年薪资政策假如出台，再可依据总体增比来测算年工资总额） 年及 年底奖皆以单月工资为基准； 年总裁奖励基金是在 年基础上测算出，基础上无大浮动； 年营销部门奖金是在 年基础上以增比20计算出；2、分析方法 从 年到年数据对比来分析 年预算数据可行性； 从年销售发展及部门发展和定岗定编来分析年预算数据可能性； 从人工成本各组成结构间对比来分析年人工成本必需性； 分应发工资和奖金分析对比进行分析；第八部分 工奖总额及销售收入分析一、人工成本结构图表一：人工成本结构图人工成本项目u应发工资v奖金u-1工资u-2补助u-3福利v-1年底奖v-2总裁基金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险v-3特殊贡献奖v-4管理进步奖非工人工人二、工奖总额图表二： 年度工奖总额分析表 年度工资奖金预算分析对比表（单位：万元）项目实际实际比增加预算预算比增加销售总额54418802973210489023利润总额363480092778433年度平均人数3422467827501816全部奖金总额1419105734127917全部工奖预算6491794718982919全部工奖总预算占销售额百分比129.9017.601.13全部奖金占利润总额百分比422.01116.434.01人均劳动生产率15.90183202人均工奖1.901.700.0041.960.345注：工奖总额增加率低于销售额增加率，奖金总额增加率低于税后利润增加率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；三、销售和工资对比图表三： 年度销售总额和工资总额曲线图四、利润和奖金对比图表四： 年度利润总额和奖金总额曲线图五、应发工资分析图表五： 年应发工资结构及对比表应发工资（单位：万元）累计年度人数工资补助福利非工人工人非工人工人午餐高温社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年135137833281424578220421336187586941、企业发展、部门及人员增多是影响应发工资成本增加基础要素图表五： 年人数和应发工资对比图图表说明： 从应发工资结构上来看，集团企业职员增加，直接使应发工资成本增加；1.1 单位职员及应发工资对比分析图表六： 年单位职员对比部门 比 年 年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门8915717749.711.3后勤管理部门1071211102.7-10.0生产部门生产管理12623915418.2-55.2生产制造4242375326346444137693.931.426.18.1营销部门业务部门8411420158.243.3业务管理33364017.510.0研发部门8797202152281461.811.4累计9502472119934791351378329.728.911.38.0图表说明：详见附表： 年预算最终/人员编制 综合管理部门：投资发展部、企业管理部新增及整合； 生产管理部门：生产机制改变，品管部、采购部120人转至生产分厂； 业务部门：进出口企业重新整合、内贸企业重新整合、特许营销部门及广告赠品项目、B2B项目标新增； 研发部门：二级单位重新整合图表七： 年 年单位应发工资对比部门年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门44572591051.120.3后勤管理部门1531481551.54.3生产部门生产管理31347735712.3-33.5生产制造704260690934881009467330.225.39.925.4营销部门业务部门27734753047.734.4业务管理10010211915.614.7研发部门47367190547.825.9累计24662606337934883986467338.125.315.225.4图表八： 年新增及重组部门应发工资对比部门年年年05比04投资发展部0042企业管理部0627品管部69214120-95采购部528866-21生产分厂3310439856831285进出口企业13713917132内贸企业4310016565特许产品003636广告赠品001717B2B项目002020研发部门473671906235累计4084561572521636图表九： 年新增及重组部门应发工资占总工资成本百分比图表说明： 年新增部门及重组部门和 年差额为1636万元，占总差额1804万元91，所以，年新增及重组部门工资增加是影响工资总额增加关键原因；1.2 应发工资总额中各结构要素影响；图表十： 年应发工资结构中各要素对比应发工资-单位：万元累计年度人数工资补助福利非工人工人非工人工人午餐高温社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年1351378332814245782204213361875869404比20.528.936.719.29.1-1.126.338.52.511.526.405比11.58.01.030.612.633.120.034.151.122.120.8图表十一： 年应发工资结构比（工资补助福利）图表说明： 结合图表十、图表十一能够看出，年工资、补助、福利各项增比皆大于 年度；而工资及补助为定向费用，是随职员增加而增加，非工人及工人额度一致； 标注部分为增加异常为年福利：A、是因为劳动法规规范，企业职员福利保险参保率必需维持在60左左，所以在 年基础上增加了近300多人，（ 年为800多人，年为1250人）；B、是因为增加了工人工伤保险（人工伤保险，计10万元， 年工伤保险1为800多人参保6万元商业工伤保险）C、年保险基数改变，由 年380元/人调至 年406元/人；图表十二： 年福利（社会保险）参保人员及金额对比表图表说明： 年参保人数增加关键是非工人参保人员增加，几乎全部要参保；奖金分析图表十三： 年奖金对比图表部门年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门961021295.421.2后勤管理部门10121212.72.8生产部门生产管理473527-33.5-29.5生产制造1252378717377184-43.1-37.1-13.95.9营销部门业务部门33749566831.925.9业务管理6210212239.216.7研发部门298756161347.48.9累计629324888174109718829.2-86.519.07.2图表说明： 因还不知明年新增三个业务部门（特许营销、广告项目、B2B项目）销售额及奖金提比，故在此668万中对新增三个新业务部门只作了22.8万奖金预算；图表十四： 年职员、奖金、利润对比图表第八部分 人力资源预算管理要求修编1、编制管理相关要求：A集团人员配置程序2、编制年薪酬管理要求须以此预算手册为基础3、编制年福利管理制度须以此预算手册为依据4、编制年奖金分配管理须以此预算手册为依据第九部分 预算表格及相关说明附表一： 年A集团预算单位内容概况：一级预算单位、二级预算单位（包含 年二级预算单位、 年6-12月二级预算单位、年预算单位）附表二： 年各部门岗位编制明细表内容概况： 年现编， 年12月现编 年每个月编制明细情况及各部门编制人员增减说明附表三： 年各级实际人工分解及汇总表（一级单位、二级单位）内容概况： 年实际现编、工资、奖金和福利附表四： 年各级工人成本分解及汇总预算表（一级单位、二级单位、三级单位）内容概况： 年各岗位、各部门、各一级单位工资、福利、奖金预算附表五： 年实际和年人工成本对比分解及汇总表（一级单位、二级单位）内容概况： 年各部门现编、实际工资和年各部门定编、工资、奖金对比