2023年初级经济师之初级经济师财政税收高分通关题库A4可打印版.docx

2023年初级经济师之初级经济师财政税收高分通关题库A4可打印版单选题（共48题）1、下列物品中，属于可以对其采取税收保全措施的是（）。A.价值300元的厨具B.收藏的名人字画C.单价2000元的冰箱D.仅有的一套住房【答案】B2、在财政支出方面，体现财政发挥“内在稳定器”作用的支出项目是（）。A.行政管理支出B.教育和科技支出C.投资性支出D.社会保障支出【答案】D3、首次将“非赞同毋纳税”以法律形式确立下来的是（）。A.大宪章B.权利法案C.统一基金法D.预算与会计法C.月D.季【答案】A30、事业单位购置低值易耗品所支付的费用属于()oA.公务费B.设备购置费C.修缮费D.业务费【答案】D31、当经济不景气时，财政应采取的政策是()oA.财政平衡政策B.财政结余政策C.财政赤字政策D.中性财政【答案】C32、在法定税额的基础上，经济发达地区城镇土地使用税的适用税额标准可以 适当提高，需报批的机构是(?) oA.财政部B.国家税务总局C.各省、自治区、直辖市人民政府D.主管税务机关【答案】A33、部门预算的编制采用综合财政预算体现了（）。A.真实性原则B.完整性原则C.科学性原则D.透明性原则【答案】B34、根据资源税条例，不属于资源税纳税人的是（）oA.开采矿产品的国有企业B.进口矿产品的单位C.管辖海域开采矿产品的个体户D.股份制盐厂【答案】B35、财政收入的重要作用不包括（）。A.财政收入是政府理财的重要环节B.财政收入是政府进行公共支出的前提和条件C.财政收入决定税收收入的大小D.财政收入是政府进行宏观经济调控的重要手段【答案】C36、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额()的，免征 土地增值税。A. 10%B. 20%C. 30%D. 50%【答案】B37、某运动员2012年受赠一栋房屋市场价值40万元，该省契税税率5虬 同 年，外省某单位奖励其住宅一套，市场价值60万元，房产所在地契税税率为 4%oA.不缴纳契税B.缴纳契税1.2万元C.缴纳契税2. 4万元D.缴纳契税3. 6万元【答案】C38、下列可以免交房产税的项目有()oA.某市国有企业占用房产B.民政部批准的社团使用的房产C.公园内出租的餐饮部使用的房产D.自收自支的事业单位使用的房产【答案】D39、某行政单位2010年人员经费支出39万元，公用经费支出60万元；上年同 期人员经费支出35万元，公用经费支出55万元；本年在职人员数为20人，禽 退休人员为10人。A. 4. 95万元B. 4. 5万元C. 3. 3万元D. 1. 95万元【答案】A40、国内企业在境外取得的所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应 纳税额中抵免，抵免限额计算方法是（）oA.分国分项B.分国不分项C.不分国分项D.不分国不分项【答案】B41、下列关于政府干预的说法，错误的是（）。A.政府干预也称国家干预或宏观调控B.政府干预是政府对国民经济的总体管理C.政府干预是一个国家政府特别是中央政府的经济职能D.政府干预是一个国家政府特别是中央政府的政治职能【答案】D42、公债分为固定利率公债、市场利率公债和保值公债，其划分依据是（）。A.以公债发行的区域为标准B.以利率情况为标准C.按照借款的方法不同D.以债券是否流通为标准【答案】B43、事业单位的捐赠收入属于()oA.附属单位缴款收入B.事业收入C.经营收入D.其他收入【答案】D44、一般情况下，事业单位收入有限，且不稳定，对其收入的处理办法是 ()OA.应全额上缴财政部门B.应全额上缴主管部门C.应按比例上缴主管部门D.可全部用于本单位事业发展【答案】D45、适用于金融市场利率较稳定国家的公债发行方式是()。A.承受法B.支付发行法C.出卖法D.强制摊派法【答案】A46、按照我国税法的现行规定，应征收房产税的是（）。A.纳税单位无租使用免税单位的房产B.宗教寺庙自用的房产C.老年服务机构自用的房产D.军队自用的房产【答案】A47、我国政府正常的预算收入不包括（）。A.税收收入B.国有资产收益C.规费收入D.债务收入【答案】D48、车船税采用以自重吨位为计税标准的不包括（）。A.载货汽车B.摩托车C.三轮汽车D.低速货车【答案】B多选题（共20题）1、下列企业收入总额中，属于不征税收入的有（）。A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C.国债利息收入D.符合条件的非营利组织的收入E.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益【答案】AB2、政府预算编制的原则，不包括（）。A.要求及时、完整和真实B.优先保障基本支出C.预算分配要统筹兼顾，确保均衡分配D.符合国家的法律法规和政策E.公开、透明的原则【答案】BC3、基本支出预算的编制原则有（）。A,综合预算的原则B.优先保障的原则C.定员定额管理的原则D.项目保障的原则E.定员优先的原则4、个人所得税采取的征收方法有（）。A.扣缴义务人扣缴申报B.单位领导代征C.纳税人自行申报D.税务机关强制执行E.银行直接划拨国库【答案】AC5、在计划经济体制下，国家从国有企业取得财政收入的主要形式是（）。A.上缴利润B.税收C.捐赠D.强制公债E.规费收入【答案】AB6、下列所得中，免征个人所得税的是（）。A.保险赔款B.特许权使用费所得C.军人转业费D.国债利息E.稿费7、文教科学卫生单位的收入定额主要包括（）。A.补偿性收入定额B.生产性收入定额C.创造性收入定额D.结转性收入定额E.代办性收入定额【答案】AB8、以财政收入来源中的部门结构为标准，将财政收入分为（）。A.工业部门收入B.农业部门收入C.建筑业收入D.私营经济收入E.个体经济收入【答案】ABC9、完全竞争市场应具有的条件包括（）。A.市场上有充足的买者和卖者B.每个厂商提供的商品是不同质的C.资源可以在规定的范围内流动D.市场信息是完全的E.政府的宏观调控政策正确【答案】AD10、下列不属于非税收入的有（）。A.行政事业性收费B.国有资本经营收益C.以政府名义接受的捐赠收入D.社会保险费E.住房公积金【答案】D11、消费税的特点包括（）。A.选择性B.单一性C.多样性D.非特殊性E.转嫁性【答案】ABC12、甲企业位于A市，自有房产100间，房产账面原值1000万元（设每间房产 的账面原值均为10万元），其中10间用于出租，共取得年租金收入20万元； 甲企业占有土地10000平方米，其中500平方米用作企业文化广场建设。（A 市规定计征房产税的减除比例为30%, 土地使用税税额为每平方米5元）A.若甲企业位于县城，则其营业用房产不征房产税B.如甲企业的房产用来办医院，可以免征房产税C.城镇土地使用税以实际占用的土地单位面积为计税标准4、国家征税凭借的是()oA.经济权力B.财产权力C.政治权力D.分配权力【答案】C5、政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商 品的相对价格，由此产生的财政收入效应应理解为()。A.扩张效应B.紧缩效应C.收入效应D.替代效应【答案】D6、世界上最早确立现代预算制度的国家是()oA.法国B.中国C.美国D.英国【答案】D7、税率是应纳税额与征税对象之间的比例，是计算税额的尺度，代表课税的深 度，关系着国家的收入多少和纳税人的负担程度，因而它是体现税收政策的中 心环节。D.城镇土地使用税采用分级幅度定额税率【答案】BCD13、财政支出要按照科学的顺序安排资金的使用，其中发展性支出的顺序为 ()0A.保证公共基础设施投资的最低需要支出B.用于逐步提高职工及群众生活水平的支出C.用于增加国家物资储备的支出D.满足消费资料的最低需要量E.保证非生产性基本建设支出的最低需要量【答案】ABC14、税率是应纳税额与征税对象之间的比例，是计算税额的尺度，代表课税的 深度，关系着国家的收入多少和纳税人的负担程度，因而它是体现税收政策的 中心环节。A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率E.实际税率【答案】ABC15、企业所得税中应纳税所得额的计算应遵循的原则()。A.会计优先B.后进先出C.税法优先D.收付实现E.权责发生制【答案】C16、在预算执行过程中，预算资金的调剂主要包括（）。A.预算级次划转B.季度收支计划C.预算追加、追减D.经费留用E.预算划转【答案】ACD17、部门预算的原则包括（）。A.合法性原则B.真实性原则C.科学性原则D.重点性原则E.不透明性原则【答案】ABCD18、税收立法权包括（）。A.税法制定权B.审议权C.公布权D.表决权E.减免税的审批权【答案】ABCD19、我国个人所得税的纳税人包括（）。A.中国公民B.个体工商户C.个人独资企业D.股份有限公司中的个人投资者E.在华取得所得的外籍人员【答案】ABC20、2000年，我国实施了以（）为主要内容的预算管理制度改革，将预算外 资金统一纳入部门预算管理和国库单一账户体系。A.部门预算B.中央预算C.政府采购D.国库集中收付E.国库单一账户体系【答案】ACDA.一般情况下，实际税率往往低于名义税率B.一般情况下，实际税率往往高于名义税率C.在比例税率条件下，边际税率高于平均税率D.在比例税率条件下，边际税率低于平均税率【答案】A8、财政是随着（）的产生而产生的。A.资本主义B.封建制度C.社会化大生产D.国家【答案】D9、某人2012年5月取得的收入情况为：取得工资收入1200元；一次性取得劳 务报酬收入2000元；应取得股息收入3000元；一次取得稿酬收入8000元。A. 600 元B. 420 元C. 990 元D. 896 元【答案】A10、契税是在房屋所有权转移登记时，向（）课征的一种税。A.房屋使用人B.房屋所有人C.产权承受方D.产权转出方【答案】C11、非居民企业在中国境内未设立机构，场所的，或者虽设立机构，场所但取 得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得，减 按（）的税率征收企业所得税。A. 20%B. 15%C. 25%D. 10%【答案】D12、政策性银行资本金的主要来源渠道是（）。A.中央银行B.商业银行C.政府预算D.企业存款【答案】C13、反映财政偿还到期公债本息的能力的指标是（）。A.公债依存度B.公债负担率C.财政偿债率D.公债偿还率14、城建税征收税率为7%的地区是（）。A.纳税人在市区B.纳税人在县城C.纳税人在乡镇D.纳税人在农村【答案】A15、关于纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建 筑、安装服务。增值税税务处理的下列说法中正确的是（）。A.属于混合销售B.全部销售额按销售货物缴纳增值税C.全部销售额按提供建筑服务缴纳增值税D.应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率【答案】D16、甲企业位于A市，自有房产100间，房产账面原值1000万元（设每间房产 的账面原值均为10万元），其中10间用于出租，共取得年租金收入20万元； 甲企业占有土地10000平方米，其中500平方米用作企业文化广场建设。（A 市规定计征房产税的减除比例为30%, 土地使用税税额为每平方米5元）A. 0B. 7. 56万元C. 8. 4万元D. 84万元【答案】B17、行政单位2009年度人员经费支出150万元，公用经费支出200万元；2008 年度同期人员经费支出140万元，公用经费支出180万元。2009年度在职人员 数为35人，离退休人员为5人。A. 8. 38B. 8. 75C. 9. 57D. 10【答案】D18、完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率是（）。A.市场效率B.经济效率C.生产效率D.供给效率【答案】A19、世界上最早确立现代预算制度的国家是（）。A.法国B.中国C.美国D.英国【答案】D20、以黄金为计量单位并发行并以此还本付息的公债是（?） oA.货币公债B.实物国债C.贵金属公债D.折实公债【答案】A21、部门预算不得编制赤字预算体现的原则是（）。A.合法性原则B.真实性原则C.科学性原则D.稳妥性原则【答案】D22、某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17%的增值税税 率，2012年5月发生下列业务：A. 64000B. 68000C. 76500D. 85000【答案】C23、在不同社会形态下政府取得财政收入的一种“通用”手段是（）。A.税收B.国有资产收益C.发行彩票D.罚款【答案】A24、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并 处（）以下的罚款。A. 2000 元B. 5000 元C. 10000 元D. 50000 元【答案】D25、首次将“非赞同毋纳税”以法律形式确立下来的是（）。A.大宪章B.权利法案C.统一基金法D.预算与会计法【答案】A26、中国公民王先生的房产交易情况如下：A. 0B. 1. 50C. 2. 25D. 4. 50【答案】D27、政府因向企业和公民提供某些特殊服务而获得的报酬是（）。A.税收收入B.规费收入C.公债收入D.罚没收入【答案】B28、2019年1月31日，某市房地产开发公司为一般纳税人，转让自行开发市 区办公楼一栋，共取得转让收入6000万元，公司按税法规定缴纳了有关税金。 已知该公司为取得土地 使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费 用500万元，并取得有效凭证；投入的房地产开发成本为1 400万元；房地产 开发费用中的利息支出为130万元（能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融 机构证明）,比按银行同类同期贷款利率计算的利息多支付10万元。A. 2495B. 2710C. 2540. 4D. 3435【答案】c29、按期纳税是根据纳税义务的发生时间，通过确定纳税间隔期，实行按（） 纳税。A.日B.周