公司内部控制制度—成本费用.docx

公司内部控制制度一成本费用一、前言公司内部控制制度是企业管理的重要组成部分，对于规范企业经营、提高管理水 平、保障企业财务安全具有重要的作用。成本费用是企业运营的核心，是企业效益的 关键之一。因此，制定一套完善的公司内部控制制度，对于管理成本费用至关重要。 本文将从公司内部控制制度的角度出发，对成本费用的管控提出一些建议。二、公司内部控制制度1 .制订适合本公司的内部控制制度，全面保护企业的资产。基于物资管理、成本 管理、财务管理、人力资源管理等方面内容，建立可操作性很强的内部控制制度，并 对制度实施情况进行监督和考核。2 .公司内部控制制度做到制度规范、流程清晰、责任明确、监控到位。具体来说 就是，制定流程清晰的规程，明确员工岗位职责和权限，及时发现和处理潜在风险并 采取有效措施防范风险，监督制度执行情况以及反馈和改进制度。3 .做好资产的内部管理控制，规范资产的采购、使用和管理。设定审批机制和采 购预算，加强对固定资产和流动资产的管理，加强资产保险和安全防范工作，提高资 产利用率，减少损失和浪费。4 .公司要严格制度管理，加强人事管理，重视员工培训与职业道德建设，增强员 工对制度的认知度和执行力，有效防范员工对制度的规避与漏洞行为，保证制度的执 行效力。三、成本费用管理1 .清晰制定明确的成本费用预算计划，定期审查费用预算的执行情况，及时采取 控制性措施管理成本。2 .完善采购管理制度，加强预算管制，规范采购流程，建立合理的供货商档案、 采购档案，避免采购流程中浪费的现象。3 .建立合理的库存管理制度，根据销售计划进行进货计划以及库存量的管控，避 免过量的进货造成资金浪费和不必要的库存占用。4 .建立完善的费用管理制度，分类明确各项支出的内容和范围，确定各项费用的 发生标准和核定标准，避免"按人头分摊费用"、"单项支出不核实"、"开支认证 不规范"、"计提不及时"发票开具规范性不足"等"四大费用"超标发生问题。5 .认真执行差旅、交通、通讯以及其他各项费用的管理制度，严格按照制度执行, 监督制度执行情况，确保每一笔支出都审批，核定合理。6 .全面加强成本费用与业务经营的关联，建立成本费用与业务经营的关联分析机 制，对消耗型成本与非消耗型成本进行全面监控，定期进行费用预测和气之间的协调, 不断探索降低成本的有效性措施，提高公司经济效益。四、结束语良好的内部控制制度和成本费用管理制度是企业管理的核心，是企业健康发展的 保证，具有非常重要的作用。只要企业能够建立科学的内部控制制度和成本费用管理 制度，积极执行、不断完善、不断创新，就一定能够在激烈的市场竞争中高效运作， 稳步发展。