国有企业资产经营管理有限公司应收账款管理办法.docx

国有企业资产经营管理有限公司应收账款管理办法国有企业资产经营管理有限公司应收账款管理办法一、前言为了规范国有企业资产经营管理有限公司(以下简称公司)的应收账款管理行为, 提高公司应收账款的质量和效率，制定本办法。二、适用范围本办法适用于公司的应收账款管理工作。三、应收账款的评估和管理1、应收账款的评估(1)应按照客户信用等级制定不同的信贷政策，以便降低发生坏账的风险；(2 )应对客户的信用度和还款能力进行评估，确保所做的业务是可信赖的；(3 )应根据实际情况给予适当的信用额度，并及时更新；(4 )应设置定期审查应收账款的程序，并建立相应的审查记录。2、应收账款的管理(1 )应通过定期收账将应收账款控制在合理的范围内；(2 )应定期跟踪应收账款的回收情况，确保回收周期符合规定的时间限制；(3 )应及时对逾期账款进行催收，确保逾期账款能尽快收回；(4 )应建立应收账款的清算程序，并制定相应的清算表和清算单；(5 )应建立应收账款的核对程序，在对账后及时进行账务调整。四、应收账款的追溯和纠正1、应收账款的追溯(1 )应建立健全的应收账款审计管理制度，确保应收账款的准确性和完整性；(2 )应通过定期考核和核查来确保公司应收账款的真实性以及及时发现风险因 素，采取应对措施。2、应收账款的纠正(1 )如果发现应收账款存在错误或者不准确，应立即对错误进行修正；(2 )如果发现应收账款出现重大差错，应该立即采取应急措施，以控制损失。五、应收账款的前置审核(1 )所有应收账款的制单和审核程序应设有前置审核程序；(2 )应在单据填制时进行审核，确保准确无误；(3)如有必要，对能接触到账款的员工开展专门的培训和审计工作，以确保前 置审核能够得到充分执行。六、应收账款的安全控制(1 )所有应收账款的相关信息应该得到充分的保护，避免泄露；(2 )应建立应收账款相关信息的安全保障体系，并及时更新，以消除潜在的安 全隐患；(3 )应充分利用信息技术手段，如3D安全、SSL加密等，确保有关信息的安全 性；(4 )应建立应收账款信息的备份程序，以处理可能出现的信息破坏、丢失等情 况。七、附则(1 )本办法适用于本公司的所有应收账款管理工作；(2 )本办法所指的应收账款包括各种形式的应收账款，如普通应收款、提前预 付款、现付账款和经手人款项等；(3 )如出现与本办法不符的情况，公司应及时采取应对措施并报告有关部门；(4 )本办法的解释权归本公司所有。八、结论通过制定本办法，公司将能够有效地规范应收账款的管理行为，提高公司的财务 效率和管理水平，确保公司的正常运营和健康发展。