商业银行信用风险管理_我国商业银行信用风险管理的现状分析.docx

商业银行信用风险管理_我国商业银行信用风险管理的现状分析 【摘要】信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。银行大量的不良资产和国外银行的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平成为中国银行业面临的重要课题。本文分析了当前我国商业银行信用风险存在的主要问题以及成因，并介绍了我国现行的信用风险管理制度。文章最终给出一些相应的对策。【关键词】商业银行；信用风险；现状风险管理与商业银行的日常经营管理紧密相关，风险管理实力更是现代商业银行最重要的核心竞争力。随着我国金融机构改革的日益加深，以及2022年12月起的金融业对外开放全面化，商业银行作为金融体系的中流砥柱，越来越清楚地相识到健全的风险管理体系在其长远发展中具有及其重要的作用。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。其中，信用风险是商业银行与生俱来的一种风险，是金融市场上最为古老的一类风险，也是最重要最困难的一种风险。商业银行信用风险的限制与管理对于整个金融市场乃至国民经济都具有举足轻重的作用。一、我国现行的商业银行信用风险管理现阶段我国商业银行的信用风险管理还处于传统阶段，主要方法有内部信用评级和贷款分类两种。1.内部信用评级所谓银行内部信用评级是由银行特地的信用评估部门和人员，运用肯定的评级方法，对借款人和交易对手按时、足额履行相关合同的实力和意愿进行综合评价，并用简洁的评级符号表示信用风险的相对大小。巴塞尔委员会于2001年1月发布了新巴塞尔资本协议其次次征求看法稿，要求商业银行在计算资本足够率时，依据外部评级结果确定资产的风险权重，并可以内部评级作为替代。可见，我国商业银行发展和完善内部评级意义深远。目前，我国各大商业银行基本都建立了自己的内部评级系统，各银行的内部评级系统在评级对象、评级方法和评级程序等基本相同，对象为已有的或潜在的债务人或交易对手，方法主要是专家分析推断。与国外商业银行相比，我国商业银行的内部信用评级存在以下两方面不足。其一，评级方法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距：偏重于对受评对象过去而不是将来偿债实力的评估；权重的确定缺乏客观依据；缺乏对现金流量指标的预料和应用；缺乏对详细行业的分析。其二，在评估的组织和程序方面，存在分工不明确，人员素养不高的问题：评级人员和信贷人员在职责上缺乏必要的分工和制衡，影响评级的客观性和公正性；评级人员素养不高干脆影响评级的精确性；我国评级制度还缺乏行业专家，这将会进一步影响评级的精确性。2.贷款分类贷款分类就是贷款评级。目前我国商业银行中全面推行的是贷款风险分类管理。贷款风险分类也称贷款五级分类，指银行主要依据借款人的还款实力，即最终偿还贷款本息的实际实力，确定贷款遭遇损失的风险程度，将贷款质量分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”和“损失”五类的一种管理方法。它以动态监测为基础，通过对借款人的财务实力、现金流量、抵押品价值等因素的连续监测和分析，推断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素养要求较高。这方法有利于银行刚好发觉放贷后出现的问题，能更精确地识别贷款内在风险、有效追踪贷款质量，便于银行刚好实行措施。但也存在不足：第一，信息不对称和滞后问题。该方法须要企业供应大量财务信息和非财务信息，而银行往往难以刚好精确地获得这些信息。其次，分类标准粗化，缺乏统一性。该方法只对五个类别进行了核心定义，内涵和外延不清楚，损失比例推断存在较大的主观性，不便于精确驾驭和执行。第三，会计基础信息薄弱、科技支撑实力不强，影响分类工作的时效性和真实性。二、我国商业银行信用风险管理存在的主要问题与西方国家相比，我国商业银行在信用风险的度量和管理水平上还比较落后，而且不同银行对信用风险的管理水平也存在较大差异。不行否认的是，经过30多年的改革开放，我国商业银行在信用风险管理方面已经有了长足的进步，如银行内部已经建立起了企业信用评级制度，部分银行开发出信贷风险的评估方法等。但是，与以美国为代表的西方国家先进的信用风险评估和管理水平相比，我们仍旧存在着较大差距。1.信用风险度量技术落后（1）数据质量差。阻碍我国商业银行风险识别实力提高的瓶颈首先在于数据基础。数据基础建设是商业银行信息系统建设的有机组成部分，尽管我国商业银行在信息技术开发上的投入较大，效果却不志向。由于数据的一样性较差，所以不仅无法提高工作效率，还增加了工作量，工作量的增加又使统计数据的质量下降，如此以致恶性循环。基础数据质量不高不仅导致高层次的风险分析（信贷资产组合分析）难以绽开，还对简洁分析工具的分析结果的可信度产生负面影响。（2）信用评级体系不完善。信用评级体系由内外两部分组成。目前，国内针对企业的外部评级机构刚刚建立，运作程序还不规范，没有形成规模，还不能对我国大多数企业进行信用评级。国外评级机构也难以对大部分的银行客户进行逐一评级。在外部评级不完善的状况下，我国主要商业银行近年来逐步建立起内部信用评级系统，但与发达国家银行的评级体系相比还存在较大差距，在肯定程度上限制了其在识别和限制信用风险方面的应用。（3）信用风险量化技术落后。现阶段，我国银行信用风险量化工作主要运用专家分析和计算信贷风险度的传统方法，尽管传统的风险计量方法由肯定的主动作用，却也存在不行忽视的缺陷，难以适应现代银行进行全面和动态风险管理的须要。2.风险补偿机制不完善风险补偿机制是银行担当风险获得收益并能维持正常运营的保障。提取坏账打算金和计提资本金是最常见的风险补偿方式。坏账打算金提取不足、不能刚好核销坏账以及资本足够率不达标是我国银行存在的比较普遍的问题。这使得银行信用过度膨胀，导致信用风险隐患。3.外部交易制度不健全我国商业银行的信贷利率由中国人民银行限制，没有市场化。银行不能通过信贷定价来弥补风险损失。由于产权的不明及其他外部因素的影响，信贷抵押也很难成为有效地传递信号。银行对企业一视同仁，企业不分好坏同样得到贷款，大量信用风险成为事实。此外，当前我国企业破产制度不完善。企业破产，银行受损，清算破产成本对银行来说相当高，更加重了银行的信用风险。三、加强我国信用风险管理的建议1.建立健全内部评级系统，完善外部评级系统大力引进和发展外部信用评级机构，并加快由内到外的更替步伐，由于目前评级行业的社会影响在逐步扩大，评级市场在逐步打开，社会信用评级机构将会得到越来越快的发展，外部评级取代内部评级必将是一个渐进、自然的过程。商业银行内部也要不断完善信用评级方法，并在时机成熟后，以外部评级逐步代替内部评级。2.完善信用风险补偿机制信用风险的补偿指银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金补偿其在信用风险上遭遇的资产损失。商业银行除了提取一般打算金意外，还要提取呆账打算金，用于弥补贷款后的损失。3.利用金融创新分散信用风险一方面利用资产证券化转移信用风险。资产证券化是指，通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种干脆融资方式。通过向市场发行资产，将信贷资产进行交易和处理，最终实现融资，有利于商业银行现金回流，并提高其竞争力。另一方面，利用信用衍生工具化解风险。商业银行可以利用衍生工具自由限制所担当的风险，可将不情愿担当的金融风险转嫁出去。参考文献1吴彬.商业银行信用风险管理探讨D.复旦高校:中国优秀硕士学位论文全文数据库,2022.2王志强.银行系统内部信用评级调查与分析J.河北金融,2022(03).3中国银监会:http:/www.cbc.省略/.4镇六平,蔡三锐.浅析我国商业银行信用风险管理J.经济探讨导刊,2022(05). 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页