企业财务管理税务筹划应用及问题(共2405字).doc

企业财务管理税务筹划应用及问题(共2405字)企业财务管理税务筹划应用及问题 企业纳税人在企业财务管理中，通过筹资、利润分配、投资以及经营等事项的预先筹划与安排活动便是税务筹划，通过应用税务筹划，不仅能够有效提升企业自身的管理水平，而且能够在很大程度上提升企业的市场竞争力，这对于保障企业的健康发展具有十分重要的意义。近年来，企业加强了对税务筹划的重视，并且更加注重创新税务筹划管理方法，使税务筹划的作用更加凸显。一、企业税务筹划管理（一）税务筹划理念。在企业的运营过程中，其根本的目的在于实现盈利最大化，这样才能更好地满足企业发展的需求。而在企业的发展过程中，为了提升企业决策的科学性与合理性，需要对市场进行全面、深入的调查，并且要加强同行业间的比较，进而制定更加科学的发展策略，促进企业的进一步发展。与此同时，企业也承担着纳税义务，需要根据法律法规的要求向国家纳税，这使得企业会面临着纳税负担，而企业纳税负担程度会直接影响到企业成本，进而影响到企业的盈利情况。为保障企业的健康发展，需要加强税收筹划管理工作。（二）税收筹划管理的误区。为降低企业的纳税负担，需要进行税收筹划。通过应用税收筹划，可以在保障合法的基础上降低企业应缴纳的税收额度，进而缓解企业的纳税负担，降低企业的经营管理成本，提升企业的盈利数额。目前，部分企业的管理人员没能充分地认识到税收筹划的重要作用，缺乏会税收筹划的重视，并且没能深刻地理解税收筹划的理念和含义，导致在开展税收筹划工作过程中出现了偏差，往往会错误地认为税收筹划便是简单的“降税”措施，利用税收法存在的漏洞实现降税的目的，这种做法与税收筹划的初衷相悖，严重违背了税收筹划的原则。除此之外，部分企业还会以税收筹划的名义进行“避税”以及“逃税”等方面的活动，为这些违法行为披上合理的外衣。二、企业税收筹划存在的问题（一）缺乏对税收筹划的重视。相较于西方发达国家，我国在税收筹划方面仍处于相对比较落后的状态，企业在税收筹划方面存在着经验不足的问题，并且很多企业领导人员缺乏对税收筹划的重视，没能充分认识到税收筹划的总要作用，更加不会在企业中设置专门的税收筹划机构，导致税收筹划工作难以顺利开展。再加之缺乏税收筹划方面的专业人才，往往都是通过财务人员来负责企业的税务管理工作，这使得税收筹划工作缺乏专业性，往往能停留在表面，难以充分发挥出税收筹划的作用。（二）风险管理意识不足。近年来，我国社会经济发展十分迅速，这一方面为企业的发展奠定的坚实的基础，另一方面也使得企业所面临的风险因素也在不断年增加，使得企业面临着更加严峻的财务风险，这在很大程度上增加了企业经营管理的难度。目前我国部分企业在开展税收筹划的过程中，对风险因素的关注度相对较低，并且会错误的将“偷税”以及“逃税”等违法行为等同于税收筹划，使企业陷入了十分危险的境地。除此之外，企业对于税务筹划过程中的风险缺乏了解，并且没有与税务机关进行及时的沟通，增加了企业税收筹划的风险。（三）缺乏完善的税务筹划方案。要想充分发挥出税收筹划的作用，需要有完善的税务筹划方案作为保障，这样才能降低企业的税收负担，保障企业的健康发展。但目前部分企业缺乏完善的税收筹划方案，这使得企业的机会成本提升，会给企业带来一定的损失。即使部分企业制定了税收筹划方案，但税收筹划方案缺乏完整性和全面性，也无法发挥出其应有的作用。三、企业财务管理中应用税收筹划的措施（一）提升税收筹划人员的专业能力水平。专业的税收筹划人员能够在很大程度上提升税收筹划水平，使税收筹划起到事半功倍的效果。因此，企业应积极引进专业的高素质税收筹划人员。对于税收筹划工作而言，其具有较强的复杂性，并且会涉及多方面的知识和内容，在工作过程中，既会应用到税务以及会计方面的知识，也会应用到管理以及财务等方面的知识，这对税收筹划人员提出了较高的要求，只有具备较高专业水平的人才才能更好完成税收筹划工作。针对企业现有的税收筹划人员，企业应加强培训，通过培训帮助其掌握先进的技术，促进税收筹划人员税收筹划水平的提升。另外，通过培训还可以帮助企业员工掌握税法方面的知识，全面提升企业的税收筹划知识和能力。（二）完善企业的风险管控体系。完善的风险管控体系可以为税收筹划提供有力的保障，使企业形成健康的内部管理环境，为税收筹划奠定基础。企业要加强宣传和教育工作，帮助员工认识到税收筹划的重要性，在企业中营造出税收筹划氛围，提升员工税收筹划意识，促使员工积极地参与到企业税收筹划工作之中。与此同时，企业应加强对税收筹划工作的监督，要鼓励员工发挥自身的监督作用，对税收筹划工作的开展情况进行积极的反馈，保障税收筹划工作的顺利开展。四、结语随着我国社会经济的快速发展，使企业面临着更加激烈的市场竞争环境，要想提升企业的竞争力，需要合理应用税收筹划，降低企业的税收压力，促进企业的可持续发展。参考文献1张国柱.企业财务管理中的税收筹划应用问题研究D.西安建筑科技大学,2007.2杨荣庆.企业财务管理中税务筹划的应用及相关问题探讨J.财会学习,2019（28）.3吴菁菁,易琴琴.论企业财务管理中的税务筹划问题J.现代商贸工业,2015（22）.第 4 页 共 4 页