什么是内部控制制度_内部控制制度执行检查与评价业务流程.docx

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1、什么是内部控制制度_内部控制制度执行检查与评价业务流程 促使内部限制制度在实际工作中得到有效执行。 1.2对有限公司机关、各二级单位的执行内部限制制度状况作出评价，提出整改建议和奖惩看法。 1.3发觉内部限制中存在的重大问题，并提出对内部限制制度修改完善的看法。 2合规目标2.1确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价看法客观、整改建议可行、奖惩看法恰当。 二、业务风险1经营风险1.1有限公司机关、各二级单位执行内部限制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上市地证券监管规则及股份公司规定相抵触，检查人员未刚好提出更新或完善的改进看法或建议，导致生产经营行为和职工职务行为违规并受惩罚，以致

2、损害有限公司和股份公司的利益或声誉。 1.2有限公司机关、各二级单位供应信息虚假或不完整，导致检查人员未发觉内部限制制度执行中存在的问题。 1.3有限公司机关、各二级单位对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予接受，导致内部限制制度执行中存在的违规行为得不到刚好有效的订正。 1.4检查人员工作实力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际状况不符，整改建议或改善方案不切实际。 2合规风险2.1奖惩看法不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉讼。 三、业务流程步骤与限制点内部限制检查与评价工作由有限公司内控领导小组组织实施。 1确定检查重点并派出检查组1.1有限公

3、司内控领导小组依据工作重点，确定内部限制检查的重点单位或部门、业务流程或限制点。 1.2有限公司内控领导小组制定检查方案，下发检查通知书，组织开展内部限制检查。 1.2.1二级单位自查各二级单位应按有限公司内控领导小组的要求组成审计部门牵头的综合检查组，单独或结合常规检查项目，对本单位内部限制的执行状况进行检查，每年至少检查一次。 各二级单位职能部门负责对与本部门职责相关的流程或关键限制点，不定期进行检查。 1.2.2有限公司机关各部门的自查及对口检查有限公司机关各部门，应按有限公司内控领导小组的要求，负责对与本部门职责相关的流程或限制点进行自查，并对二级单位对口业务部门内部限制的执行状况，不

4、定期地进行检查。 1.2.3有限公司内控领导小组综合检查有限公司内控领导小组组织综合检查组，负责对二级单位和有限公司机关各部门内部限制的执行状况进行检查、评价，每年组织一次。 2检查组现场调查内部限制2.1检查组批阅各种文件，询问被检查单位或部门的员工，了解员工对相关业务流程内部限制制度的熟识和驾驭状况。 2.2检查组根据内部限制手册规定的各业务流程步骤和限制程序，将须要调查的内容事先编制成标准式的问卷调查表，干脆询问或发给被检查单位和部门，有关当事人照实填写并签字后交回检查组。 3检查组现场对内部限制进行符合性测试3.1检查人员采纳批阅证据、穿行测试和实地视察等方法，比照内部限制手册规定的业

5、务流程步骤、限制点和监督检查方法，抽取肯定的经济业务对被检查单位或部门的内部限制进行测试，检查内部限制是否执行以及执行的程度。 3.2检查人员将测试状况（包括存在的问题和被检查单位或部门已有的改正措施）记录于工作底稿，被检查单位和部门负责人或当事人在工作底稿上签字确认。 3.3检查组组长指定专人复核工作底稿，提出复核看法，必要时重新进行测试。 4检查组总体评价内部限制4.1检查组以测试记录为依据，根据内部限制评价方法，从不相容职务是否在实质上做到相互分别、是否在授权批准范围内履行职责以及是否一贯有效的执行等方面，对所检查的限制点和流程进行评价，将评价结论记录于工作底稿，检查组组长对检查、评价结

6、果负责。 4.2检查组将检查、评价结论告知被检查单位或部门负责人，并与其交换看法，被检查单位或部门负责人对检查、评价结论提出书面反馈看法并签字确认，对存在的问题限期整改。 5检查组提交检查与综合评价报告检查组现场检查结束后，按要求撰写内部限制检查与评价报告，并依据“向派出人负责”的原则提交报告，报告内容应包括：检查基本状况、存在问题、评价结论、改进建议、奖惩看法等。 5.1二级单位形成综合评价报告二级单位依据各职能部门自查状况及审计部门牵头组织的综合检查状况完成本单位的内部限制综合评价报告，确定是否对被检查单位整改和落实检查建议的状况进行跟踪检查，报告经二级单位厂长（经理）审定后，于每年9月1

7、日前报送到有限公司内控领 5.3有限公司内控领导小组形成年度综合评价报告有限公司内控领导小组组织的检查，由有限公司内控领导小组参照二级单位和机关各部门上报的检查结果，对检查组提交的内部限制检查与评价报告进行审核确认，并结合有限公司内控领导小组综合检查的状况，汇总完成有限公司内部限制综合评价报告上报董事会；确定是否对有限公司机关和各二级单位整改落实检查建议的状况进行跟踪检查，提出应予奖惩的单位或部门和人员以及奖惩的初步看法。 5.4有限公司董事会召开会议，审议有限公司内控领导小组提交的内部限制综合评价报告，形成董事会决议。 并将内部限制综合评价报告于每年10月1日前上报股份公司内控领导小组备案。

8、 6实施奖惩并受理复议申请6.1由二级单位组织检查的，由二级单位依据内部奖惩方法，对所属有关单位或部门及相关人员实施奖惩；依据各职能部门组织的对口检查提出的奖惩看法以及有限公司内控领导小组综合检查提出的奖惩看法报人力资源处，然后提交有限公司总经理办公会议审议通过后，由有限公司内控领导小组对有关单位或机关部门及相关人员实施奖惩。 6.2当有关单位或部门和人员对奖惩提出异议或复议申请时，依据管理权限由相关部门负责说明或受理复议申请，并在规定时间内将复议结果通知该单位或部门和人员。 7对内部限制手册的补充和修改看法7.1各级检查组对在检查过程中如发觉内部限制制度的内容与有限公司机关及各二级单位经营运

9、作须要不相符，应刚好提出修改看法，逐级报有限公司内控领导小组、董事会审批修订。 内部限制制度执行检查与评价业务流程来源于文秘114网，欢迎阅读内部限制制度执行检查与评价业务流程。 本文为word可编辑版，若不须要以下内容，请删除后运用，感谢您的理解 原生生物的主要类群习题 一、选择题 1、桃花的下列结构中，经过发育最终成为果实的是（ ）A、子房 B、子房壁 C、 胚珠 D、 受精卵 2、呼吸作用的实质是（ ）A、分解有机物，贮存能量 B、分解有机物，释放能量 C、合成有机物，贮存能量 D、合成有机物，释放能量 3、旱地里的农作物被水沉没后，要刚好排涝，主要是为了促进（ ）A、叶的光合作用 B、

10、叶的蒸腾作用 C、根的呼吸作用 D、根的吸水 4、农业生产中对农作物进行合理密植主要是为了（ ）A、提高作物对水分的汲取 B、提高作物对土壤中无机盐的利用率 C、提高作物的蒸腾作用 D、提高作物的光合作用 5、下列关于光合作用原料的叙述中，不正确的是（ ）A、光合作用的原料是二氧化碳 B、光合作用的唯一原料是二氧化碳 C、二氧化碳和水都用于制造淀粉 D、二氧化碳和水都是光合作用的原料 6、晚上，将金鱼藻放在盛有水的试管中，将试管先后放在离白炽灯如下距离处，在相同时间内试管内产生气泡数量最多的是（ ）A、10厘米 B、20厘米 C、30厘米 D、40厘米 7、贮藏蔬菜、水果要保持低温，这是因为（

11、 ）A、温度低，削减细菌病害 B、温度低，呼吸作用弱，有机物消耗少 C、温度低，促进光合作用积累 D、温度低，蒸腾作用弱 二、试验探究题 1、下面是验证“绿叶在光下制造淀粉的试验”的详细步骤，请回答有关问题： 把盆栽的天竺葵放在黑暗处一昼夜。 用黑纸把一片叶的一部分的正面和背面盖住，然后移到阳光下，照耀3小时4 小时。 剪下遮光的叶片，去掉黑纸。 将叶片放在盛有酒精的小烧杯中，再放入大烧杯内隔水加热，叶片颜色渐渐由 变成 。 取出叶片，用清水漂洗干净。然后放在培育皿里，向叶片滴加碘液。 稍停片刻，用清水冲洗掉碘液。这时可以看到，叶片遮光部分呈 色，没有遮光的部分呈 色。 （1）步骤的作用是：

12、。 （2）步骤中酒精的作用是： 。 （3）这个试验说明白： 。 2、有一次小明上街买回来一袋黄豆芽放在阳光下，下午去打开一看，发觉很多黄豆芽 变成了 “绿豆芽”，小明觉得惊奇，他把这一发觉告知了同学们，他们确定把问 题搞清晰，请你和他们一起去探究。 （1）你的问题是：_能影响叶绿素的产生吗？ （2）针对你提出的问题，请作出假设：_对叶绿素的产生有影响。 （3）设计试验方案： A、取肯定数量的簇新的黄豆芽分成两份，分别放在甲、乙两个容器中。 B、把甲放在_下培育，把乙放在_处培育。 （4）该试验的预期效果是：甲中的黄豆芽_绿，乙中的黄豆芽_。 第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页