2022年企业内控建设工作方案模板.docx

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1、2022企业内控建设工作方案模板内部限制是形成一系列具有限制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。下面是两篇关于企业内控建设工作方案模板，希望对你有所帮助!企业内控建设工作方案模板(一)为主动稳妥地推动建立以源头治理和过程限制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理限制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的实力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。一、集团公司内部限制体系建设的基本状况集团公司特别重视内部限制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了

2、主动的促进作用。但是，从我们对股份公司、*公司等单位内控体系建设调研的状况，以及国务院国资委对中心企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清楚、管理责任不到位;下级单位对上级多头汇报、多头请示;同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和冲突的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，须要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。二、内部限制体系建设的必要性内部限制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展

3、目标供应合理保证的过程。建立健全和不断完善内部限制体系是国内外企业长期管理实践阅历的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。(一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的须要。期间，集团公司将以保障国家油气平安供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，领先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上须要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险限制点，实行主动稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部限制体系，增加抵挡内外部风险的实力，为实现集团公司的整体协调发展目标创建适合的环境和氛围。(二)实施

4、内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的须要。内部限制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并仔细执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业刚好发觉和驾驭经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理限制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的运用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。(三)实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的须要。建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必需推行内控

5、体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获得、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透亮化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，刚好获得充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增加有效防范风险的实力，防止出现内部人限制或降低内部人限制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的须要。二、当前企业内部限制制度设计的误区近年来，越来越多的企业将内部限制制度作为企业管理的主要手段，内部限制制度的建设受到了广阔企业的高度重视，我国企业在内部限制制度的设

6、计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于阅历不足、内部限制制度设计人员素养不高等缘由，在现阶段，我国企业的内部限制制度设计从总体上看质量不高，对内部限制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部限制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：第一，企业在进行内部限制制度设计时忽视了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部限制制度，但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。其次，企业在进行内部限制制度设计时过于注意制度的文字编写，忽视了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部限制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正

7、意识到企业内部限制制度的重要性。第三，企业在进行内部限制制度设计时对内部限制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部限制的监督薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效简单出现内部人限制的现象，将影响全体企业员工的限制意识和行为，严峻的甚至导致内部限制的失败。第四，对已经制定的内部限制制度，许多企业未能依据企业的发展状况刚好对内部限制制度作出适当的调整，致使内部限制制度不适应企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效限制。第五，在内部限制制度的设计中忽视了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是须要人去执行，假如内部限制制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。三、企

8、业内部限制制度的设计要点企业内部限制制度设计的优劣将干脆影响内部限制制度执行的有效性，因此，在进行企业内部限制制度的设计过程当中，应当避开走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企业内部限制制度的科学合理。1.限制目标设计企业内部限制制度首先须要有明确的限制目标。限制目标是管理经济活动的基本要求、实施内部限制的最终目的，同时也是评价内部限制的最高标准。简洁来说，设置企业内部限制目标解决了企业为什么要进行限制的问题，为内部限制指明白努力的方向。在企业内部限制制度的设计中，企业内部限制目标的定位应当与企业的发展战略相结合，应当把握限制目标的动态性、层次性和全面性的特征进行设计。众所周知，处

9、于不同发展阶段的企业，由于发展战略各异，其内部限制的侧重点有所不同，因此，企业内部限制目标具有动态性，进行内部限制目标设计应当随企业的发展而改变，实行跟踪限制;还应当针对企业的不同治理结构层次、内容对企业内部限制目标进行分解，满意内部限制目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体现对内部限制多个目标间的协调，使整体限制效果达到最佳状态。2.限制流程设计限制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本限制步骤及相应环节，限制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部限制制度设计中，限制流程的设计应当是与企业限制目标相适应的。限制流程的设计思路和方法许多，如按会计科目设计、按经济业务类

10、型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论运用哪种(或多种)设计思路，都须要依据企业的实际状况，结合企业所制定的内部限制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之前应当对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避开重复设计流程(如限制手段、限制过程相同的不同经济事项被重复进行设计)。另外，在进行限制流程设计时不行避开会出现交叉或重复的内容，此时须要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。3.限制点设计限制流程是由限制点组成的，限制点又分为关键限制点和一般限制点两种类型，对不同的限制点须要采纳不同的限制方法进行管理。关键限制点与一般限

11、制点在肯定的条件下是可以相互转化的。企业制定内部限制措施的关键在于抓住关键限制点，企业管理者只有将留意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响范围广、对保证整个业务活动的限制目标至关重要的关键限制点上，才能确保内部限制的效率和效果。因此，限制点的设计特别重要，其中关键限制点的选择更是重中之重。内部限制关键限制点应当以选择关键的成本项目、业务活动、业务环节、重要要素及重要资源为选择依据，即将影响成本项目费用的主要因素，对企业竞争力、盈利实力有重大影响的活动、要素和资源及简单发生且可能造成重大损失的环节设定为内部限制关键限制点。值得留意的是，不同的经济业务活动其关键限制点是不同的，某环节在某项业务

12、中属于内部限制关键限制点并不意味着它恒久都是，或许在其他的业务活动中，该环节仅是一般限制点。因此，在进行内部限制制度设计中，必需依据管理或内部限制目标的详细要求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部限制的关键限制点。4.限制权限设计内部限制权限的设计是企业建立内部限制制度的精髓之一，限制权限是否设置合理，干脆确定了内部限制制度的客观性和有效性。内部限制要求企业必需建立合理的授权机制，对内部限制的限制权限进行合理配置。笔者认为，对内部限制权限进行设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满意限制目标的须要，又要兼顾工作效率。明确内部限制的限制权限应从授权阶段就起先进行限制。管理层在进行授权时

13、，应当统筹考虑授权的范围、层次与责任，将全部的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限开展工作供应依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互牵制也特别重要，若同一项经济业务由一个人(或一个部门)包办，则难以实现管理限制的目标，必需要有相互牵制、相互制约和相互监督，进行限制权限设计同样须要考虑这方面的问题。5.限制监督设计内部限制监督是经营管理部门对内部限制的管理监督及内审监察部门对内部限制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而评估

14、制度执行质量的过程。在我国，许多企业并非没有建立内部限制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部限制制度的执行效果不佳，某些参加制定内部限制制度的负责人内部限制意识薄弱，致使内部限制制度形同虚设或出现对上不对下的尴尬局面。造成这种不良现象出现的主要缘由就是企业忽视了对内部限制监督的设计，监督机制不完善。因此，要确保企业所建立的内部限制制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必需对内部限制过程施以恰当的监督，内部限制监督设计的重要性可见一斑。在进行内部限制设计时，应当关注监督评审程序的合理性、对内部限制缺陷的报告和对政策程序的调整。要将内部限制监督工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监督手段

15、，使内部审计充分发挥监督企业经营业务、供应完善内部限制制度和纠错的建议的作用。同时，畅通监督信息反馈渠道可以使管理层或其他人员在发觉企业内部限制缺陷时，能刚好向上反馈或供应建设性建议，使企业内部限制的缺陷得以刚好、坚决处理。6.限制制度体例设计企业内部限制制度体例是内部限制制度的基础和骨架，除非遇到特别状况或特别须要，一般来说，内部限制制度的体例是不须要作重大调整的。倘如内部限制制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会耗费大量的人力、物力。另外，频繁地调整内部限制制度的体例也不利于制度的执行，同时也减弱了制度的权威性。因此，内部限制制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的

16、设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留肯定的修订、完善空间。例如，对内部限制制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、限制步骤和限制点进行增补、修改或删除的须要。而在文字编排方面，诸如基本原则、要求、一般规定等应当在制度大纲中描述，而不宜放在详细的业务流程当中。总的来说，就是内部限制制度的体例设计要确保制度整体结构在肯定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。四、结语总之，建立健全企业的内部限制制度是企业增加市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必定选择。应当看到，我国的企业内部限制尚不成熟，对内部限制制度的设计仍存在缺陷，这就要

17、求我们必需在实践中接着完善内部限制制度的设计。企业内部限制制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在详细执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部限制制度，才能真正确保企业限制目标的实现。企业内控建设工作方案模板(二)根据国务院国资委关于加快构建中心企业内部限制体系有关事项的通知(国资发评价68号)要求，依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会企业内部限制基本规范(财会20xx7号)及其配套指引和国资委中心企业全面风险管理指引(国资发改革20xx108号)有关规定，集团公司将全面启动内部限制体系建设工作。结合集团公司实际状况，制定本方案。一、 指导思想集团公司内部限制体系建设的指导思想是：以

18、风险管理为导向，以内部限制为核心，以开展管理提升活动为契机，健全管理制度，夯实管理基础，固化业务流程，全面落实企业内部限制基本规范及其配套指引、中心企业全面风险管理指引的要求,促进提升管理实力，提高经营效率，防范经营风险，把集团公司建设成为管理规范、运行高效、风险受控的现代企业集团。二、 总体目标内部限制体系建设与实施的总体目标是: 保证企业经营管理合法合规，爱护企业资产平安、完整，保证企业财务报告及相关信息真实完整，有效提高企业的经营效率和效果，满意监管机构、资本市场以及企业管理提升要求，促进实现集团公司做强做优，世界一流发展战略目标。三、 基本原则1、风控结合，符合规范。以风险管理为导向，

19、以内部限制建设为核心，实施集团公司以风险管理为导向的内部限制体系建设，同时符合财政部企业内部限制基本规范和国资委中心企业全面风险管理指引要求。2、统筹规划、统一标准。统筹规划全集团的内部限制体系建设实施方案，明确体系的建设范围、实施内容、工作步骤、时间支配和技术方法，并对已开展内部限制和全面风险管理体系建设与实施的企业进行分析评估，确保全集团内部限制体系标准一样。3、全面启动，分类实施。集团所属单位全面启动内部限制体系建设工作，确保在X年底前正式运行。葛洲坝集团股份有限公司要根据集团公司内部限制体系建设实施方案加快建设进度，确保在X年建立起规范的内部限制体系。4、部门协同，上下结合。集团公司各

20、部门要主动参加内部限制体系建设，做好本部门主管业务的内部限制建设，并协作开展好跨部门业务的内控工作。集团公司所属单位要以业务活动为单元细化内部限制体系建设职责，接受上级业务主管部门的指导和监督。5、把握关键，突出重点。在全面推动的基础上，重点抓好资金、投资、选购、基建、在建工程管理、产权管理、人力资源管理、质量平安管理等对集团运营影响较大、风险较高的重点领域和境外业务、金融等特别业务的风险评估和内部限制建设工作。6、注意实效，狠抓落实。集团公司体系建设要紧密结合企业实际状况，坚持七项落实，即：风险评估和流程限制措施要落实到公司治理中去、落实到战略规划中去、落实到规章制度中去、落实到岗位职责中去

21、、落实到绩效考核中去、落实到信息系统中去、落实到企业文化中去。7、闭环运行、持续改进。集团公司内部限制建设与实施工作要形成建设、运行、检查、评价、问责的一套闭环运行机制，并通过监督检查和评价工作促进持续改进。四、 总体支配葛洲坝集团(股份有限)公司已根据集团公司部署全面开展内部限制体系建设，确保在X年底前完成内部限制体系建设全部工作。集团公司总部及所属其他单位内部限制体系建设工作从X年7月起先启动，分为打算及启动、体系建设、运行及改进三个阶段，X年底以前全面运行，各阶段的主要工作内容和支配如下：(一)打算及启动阶段(X年7月X年9月)。本阶段主要工作内容是在转发并组织学习国资委、财政部相关制度

22、和文件基础上，明确内部限制体系建设范围，确定内部限制体系建设方案，建立集团公司内部限制建设组织体系，制定体系建设指导手册，召开内部限制体系建设动员会，组织体系建设培训，为实施体系建设奠定基础。1、明确内部限制体系建设范围。通过对各子企事业单位的调研分析，结合集团公司发展战略，确定参加本次内部限制体系建设的详细单位。除特别状况外，集团公司所属企业全部同步开展本次体系建设。2、确定内部限制建设实施方案。依据国资委、财政部关于加快构建中心企业内部限制体系有关事项的通知要求，结合集团公司的实际，编制完成中国能源建设集团内部限制体系建设实施方案，经集团公司党政联席会议批准后正式实施，并报国务院国资委备案

23、。集团公司所属单位内部限制体系建设实施方案由本单位领导班子审定后于9月30日前报集团公司备案。3、建立内部限制建设组织体系。在集团公司总部和所属子企事业单位中建立内部限制与全面风险管理体系建设领导机构，明确体系建设责任部门，配置专职人员，建立集团公司体系建设组织体系。4、制定体系建设指导手册。根据符合规范、借鉴先进、整合现有、简洁好用的原则，深化探讨企业内部限制基本规范及其配套指引、中心企业全面风险管理指引、中国能源建设集团有限公司管理体制和管控模式暂行方案等文件精神，学习借鉴先进企业内部限制体系建设的胜利阅历，结合集团公司所属单位内部限制或全面风险管理体系建设现状，制定集团公司的体系建设指导

24、手册，用以统一建设标准，指导各单位的体系建设工作。5、召开内部限制体系建设动员会。由集团公司主要负责人主持召开全集团内部限制体系建设动员会，宣扬财政部、国资委对于内部限制体系建设的相关要求，明确集团公司内部限制体系建设的详细内容、职责分工和工作程序。6、组织内部限制体系建设培训。组织集团公司总部各部门、事业部内部限制体系建设兼职人员和所属各单位内部限制建设分管领导、牵头部门负责人进行理论学问和业务技能培训，系统驾驭集团公司内部限制体系建设的内容、技术和方法。(二)体系建设阶段。(X年10月X年5月)本阶段的主要工作内容是根据集团公司内部限制体系建设标准和方案，开展业务活动梳理和规范对标，评估业

25、务活动主要风险，再造业务限制流程，确定业务流程关键限制点，建立完善业务管理制度，编制岗位职责说明书和权限指引，制定内部限制手册。1、规范公司治理结构。建立规范的公司治理结构和议事规则，明确各类治理主体的权利运行机制，合理设置职责权限，规范决策程序，确保三重一大集体决策制度有效落实，建设和提倡合规、诚信的企业文化，提高企业依法合规经营管理实力。2、梳理业务活动。以集团管理模式和部门职责分工为基础，依据企业生产经营实际状况，对集团总部和各子企事业单位的管理活动、生产活动分类逐级进行全面梳理，依据信息化的要求编制各业务活动的编码。3、开展规范对标。根据梳理的各项业务活动，清理现有管理制度中的限制措施

26、，逐一核对企业内部限制基本规范及其配套指引、中心企业全面风险管理指引的详细要求(集团公司所属子企事业单位同时要逐一核对集团公司相关管理制度要求)，编制对标缺陷清单。4、评估业务活动主要风险。分析查找各项业务活动存在的主要风险，根据发生可能性和发生后对企业的影响两个维度对风险进行评估，编制风险清单。5、确定业务活动关键限制点。依据风险评估结果，确定业务活动的关键限制点，制定关键限制点的详细限制措施，建立重大风险预警机制和应急预案。6、业务活动限制流程再造。结合主要风险防范要求和关键限制点限制措施，重新设计或者修订业务流程图。7、建立完善业务管理制度。比照对标缺陷清单，结合业务流程图，重新制定或者

27、修订各项业务的管理制度。8、编制岗位职责说明书和权限指引。依据业务流程图和业务管理制度，编制岗位职责说明书，明确该项业务活动涉及的各工作岗位的详细工作内容和工作要求;编制业务活动权限指引，明确各项业务活动参加者的工作分工和执行权限。9、制定内部限制手册。在系统总结内部限制体系建设成果的基础上，制定集团公司总部和各子企事业单位的内部限制手册，包括内部环境手册、风险评估手册、限制活动手册、信息与沟通手册和内部限制评价手册，作为内部限制体系建设、运行、维护、评价的依据，确保全集团从思想和行为上对内部限制体系保持高度统一。(三)运行及改进阶段。(X年6月X年12月)本阶段的工作内容主要是开展内部限制运

28、行培训，体系试运行和修改完善，建立内部限制信息系统，组织评审验收并正式运行。1、内部限制运行培训。主要结合内部限制手册，分工作内容和层次对全体员工进行内部限制体系培训，使每个员工了解所从事业务的管理流程，熟识本岗位的工作职责和权限。2、体系试运行和修改完善。内部限制体系设计完成后组织进行试运行，依据试运行的反馈结果对内部限制体系进行修改完善。3、评审验收并正式运行。组织专家对体系建设成果进行评审验收，验收合格后正式运行。4、体系运行的持续改进。建立内部限制评价体系和内部限制缺陷认定标准，根据日常修订和定期修订两种形式，结合外部审计和内部监督，对内部限制体系进行持续的修订完善，并对有规不依的问题

29、进行追究。5、建立内部限制信息系统。在将制度和限制措施嵌入流程的基本上，结合企业信息化建设进程，将业务流程的限制措施固化到信息系统，促进管理要素、管理活动信息化，实现内部限制体系建设与信息化建设的融合对接;建立特地的内部限制信息系统，实现流程图、管理制度、风险评估等信息的网络化。6、定期开展内部限制监督检查和评价。五、 组织保障(一)建立内部限制体系建设领导机构。为加强内部限制体系建设工作的组织领导，确保建设工作顺当进行，集团公司和所属各单位分别成立内部限制建设领导机构，全面负责内部限制建设工作的领导，探讨确定建设实施规划，统筹建设资源，协调建设过程中的重大事项。(二)明确内部限制体系建设牵头

30、部门。集团公司内部限制体系建设工作由审计部牵头负责。集团公司所属各单位也应明确内部限制体系建设牵头部门，负责内部限制体系建设的详细策划与组织协调工作。(三)组建内部限制体系建设团队。集团公司总部和所属各单位均应建立内部限制体系建设跨部门联动机制，在各职能部门、事业部中明确分管部门业务风险评估、流程设计和制度建设工作的部门负责人，并至少指派一名专职人员参加内控体系建设团队，负责本部门内部限制与风险管理体系建设工作。六、职责分工集团公司各部门、事业部以及所属各单位在内部限制体系建设方面的工作职责明确如下：(一)集团公司审计部职责1、制定内部限制体系建设方案;2、编制内部限制体系建设指导手册;3、制

31、定内部限制建设培训方案并组织实施;4、详细协调各职能部门、事业部和所属单位开展内部限制建设工作有关事项;5、制定风险管理目标、风险偏好、风险承受度、风险管理策略和重大风险管理解决方案;6、制定内部限制缺陷标准;7、组织编撰内部限制手册;8、组织建立内部限制信息系统，并负责日常维护工作;9、开展内部限制监督检查，对内部限制的有效性进行评估，组织探讨改进方案;10、组织协调内部限制日常运行管理工作;11、组织编写内部限制评价报告和全面风险管理报告;12、负责对口国务院国资委、财政部有关内部限制相关工作。(二)集团公司各职能部门职责：1、按集团公司内部限制体系建设方案和标准，开展本部门主管业务的风险

32、评估和流程设计，制定管理制度，编制相关限制文档;2、制定本职能部门主管业务的风险预警机制和应急预案;3、指导所属单位涉及本职能部门主管业务的内部限制体系建设工作，审查所属单位相关限制流程和管理制度;4、参加编撰内部限制手册;5、制定本职能部门主管业务限制流程和管理制度的信息化解决方案;6、评估本职能部门主管业务的风险状况，编制专项风险管理报告;7、对本职能部门主管业务的内部限制体系运行状况进行日常监督，探讨提出整改措施;8、提出本职能部门主管业务内部限制违规事项的处理看法;9、与内部限制相关的其他工作。(三)集团公司各事业部职责1、按集团公司内部限制体系建设方案和标准，开展本部门业务活动的风险

33、评估和流程设计，制定管理制度，编制相关限制文档;2、制定本部门业务活动的风险预警机制和应急预案;3、对本部门内部限制体系运行状况进行日常监督，探讨提出整改措施;4、督促所管理企业仔细开展内部限制体系建设工作;5、审查所管理企业内部限制体系建设方案;6、审查所管理企业内部限制手册;7、参加对所管理企业内部限制体系评估和验收工作;8、与内部限制相关的其他工作。(四)集团公司所属各单位职责1、建立本单位内部限制体系建设领导机构，明确牵头责任部门，建立适合本单位实际状况的内部限制组织体系，细化工作分工;2、制定本单位内部限制体系建设方案并报集团公司备案;3、根据集团公司统一部署和工作标准开展本单位内部

34、限制体系建设工作;4、编制本单位内部限制手册并报集团公司备案;5、开展本单位内部限制监督检查和评价工作;6、协作集团公司开展内部限制相关工作;7、与内部限制相关的其他工作。七、工作要求X年X年是中心企业管理提升活动时间，也是集团公司建章立制的关键时期。各部门、各单位肯定要根据高起点、高标准、严要求的指示精神，以防范风险为导向，以制度建设和流程再造为手段，仔细做好内部限制体系建设相关工作，确保内部限制体系有效运行。(一)高度重视，仔细部署内部限制体系建设工作。加快构建内部限制体系建设是国资委对中心企业的硬性要求，也是集团公司加快融合进程、强化管控实力、健康快速发展，实现做强做优、世界一流发展战略

35、目标的重要工作，涉及集团各部门各单位、各业务环节、各工作岗位。集团公司各部门要根据管理模式和职责分工，加强组织领导，扎实做好本部门主管业务的内部限制建设;集团公司所属各单位要根据集团公司统一的建设方案和标准要求，建立领导机构，明确牵头部门，配备专业人才，仔细部署本单位内部限制体系建设工作。(二)统筹协调，以内控建设促进管理提升。国资委同时启动推动中心企业内部限制体系建设和开展中心企业管理提升活动，并指出管理提升活动是加快内部限制体系建设的重要契机，内部限制体系建设是管理提升活动的重要工作。各部门、各单位肯定要牢牢抓住国资委推动管理提升活动这一有利时机，扎实开展内部限制体系建设，促进各项管理工作

36、再上台阶。(三)结合实际，处理好现有管理体制与内部限制要求的关系。企业内部限制基本规范是财政部等五部委的刚性要求，企业必需遵照执行，而其配套指引和中心企业全面风险管理指引由各企业依据自身的实际状况参照执行。各部门、各单位要结合集团公司总体发展战略、组织架构和管控模式，以内部限制体系建设为契机，根据规范和指引的相关内容和要求，运用内部限制理论和方法，对企业长期以来行之有效的胜利管理阅历进行系统总结和提升，推动现有管理体制与内部限制要求之间的有机融合。(四)强化执行，努力营造良好的内部限制运行环境。各部门、各单位要切实将内部限制的有效执行放在首位，建立健全治理结构，充分发挥领导者在内部限制执行方面

37、的表率和示范作用，将各项业务活动的内部限制措施融入到岗位责任体系中，通过激励措施和企业文化引导，努力形成全员、全过程、全方位限制的良好局面，保障内部限制体系的有效运行。(五)加强监督，推动内部限制体系持续改进。集团公司内部限制体系正式运行后，各部门、各单位要借助内部限制专项检查、内部审计监察、监事会监督检查等多种形式，检查评价内部限制制度的健全性和执行的有效性，刚好发觉和订正内部限制设计和运行方面存在的缺陷，促进内部限制体系的持续改进与优化。第28页 共28页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页