审计强化物资采购管理经验交流3篇.docx

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1、审计强化物资采购管理经验交流3篇 审计强化物资选购管理阅历沟通第1篇 一、建立物资管理责任机制，优化审计监控环境。 物资选购管理作为企业节约挖潜、降低成本的重要途径，始终是集团决策层关注和着力的一个重要方面，并把着力点放在内部审计的监督限制之中，强化内部审计的管理责任，放权支持，优化审计环境。一是设立内部审计机构，配备专职人员，把价格管理提到重要位置。公司成立专职审计科，通过公开招考，从各部门、各单位中选拔了5名业务娴熟、责任心强、敢于大胆负责的人员充溢到审计岗位。审计科在总经理的干脆领导下开展工作，负责集团内部的一切经济活动审计及物资选购审计管理，干脆向总经理汇报工作，并提出建议。日常工作中

2、，公司领导赐予审计科有力的领导支持，要求各部门、各单位无条件协作审计科的监督检查；凡是未经审计科审签的开支票据，总经理拒绝签字报销；同时公司还不断提高审计人员业务素养，常常选派内审人员参与省、市举办的业务培训班。这些措施为比价选购工作的顺当实施供应了强有力的组织保证。二是建立科学的物资选购限制程序。制定了选购安排编制与安排审查审批规定、选购价格拟订与组织选购规定、选购价格审计与进货质量检验验收规定、选购价格和质量方面出现争议的处理规定等十几个规定，形成了从安排制定、实施选购，到进货验收及运用的一套系统、科学的管理限制程序，使物资选购管理工作有章可循、有据可依。三是明确物资选购管理职责。公司给予

3、审计科选购监督方面充分的权力，并明确审计的职责：除了负责对公司各所属企业经济活动、财务收支的真实性、合法性进行审计外，主要负责公司选购物资的价格审计、质量检验和数量核对；负责组织有关部门进行市场调查，驾驭限制物资选购价格；负责公司一切经济合同的管理及合同的合法性合规性审计；参加公司设备及大宗物资招标选购评审。审计的权限：对各子公司及所属部门选购的一切物资的价格、质量和数量有审计权；对价格审计结果的处理有建议权。集团公司所选购的一切物资、设备、配件、低值易耗品、办公用品、医药品等必需经过审计，没有经过审计的，没有价审人签章、质检人签字的票据不付款，以保证审计科在比价选购管理监督中的中枢作用。 二

4、、建立全程审计限制机制，降低物资选购成本。 （一）建立物资价格信息库，随时驾驭市场行情。要做好物资选购管理与审计，首先必需要熟识各类物资学问全面驾驭市场价格行情。为此，我们在加强矿山常用物资学问学习的同时，留意广泛收集各类物资的市场信息，并建立了系统的物资价格信息搜集网络和价格信息库，形成多渠道的价格信息来源，为物资选购管理供应足够的参考资料。针对黄金矿山须要的机械设备专业性强，生产厂家遍及全国，价格询问和市场调查又不行能亲自到全部的生产厂家的状况。在实践中，采纳了电话询问等简便易行的方式，收到了良好效果。在价格询问之前，首先做好充分的打算，归纳所需询问的内容和需了解的状况，并驾驭肯定的谈判技

5、巧，使对方在确信你要购买他的产品的状况下，才能得到你所须要的真实信息资料。近年来，公司对价格实行计算机网络管理，将搜集的有关价格信息进行加工整理，建成了价格信息资料库和信息管理台帐，为价格审计供应依据。同时，我们还不断拓展信息库的作用，依据管理须要和子公司的要求，刚好将驾驭的有关信息通报给各有关部门和子公司，达到信息共享，刚好地为子公司供应信息服务和价格服务，使内审工作由审计监督管理向审计管理服务上转变。 （二）严把"三关"，实行价格审计事前、事中与事后全过程监控。公司价格审计初期始终采纳的是事后审计方法，即物资选购部门在已经完成选购工作后，将购进的物资价格拿到审计科进行审

6、计，审计科依据驾驭的价格状况进行价格限制，对价格不驾驭的只有待市场调查，待市场调查发觉问题后往往为时已晚。过去曾经发生过一件事情，对审计工作触动较大。当时，公司井下生产需用一种材料，近地没有生产厂家，供应部门在不了解该材料价格的状况下,便托付本市一供应商供货，供货价格为8500.00元/吨,在一次结算3吨，金额达25500.00元时被发觉，我们怀疑价格有误，组织人员进行市场调查，通过市场调查发觉供货价格是市场价格的4倍多，由于此次工作上的失误，使原物资供应部门的主要负责人引咎辞职，此事不仅给公司造成不应有的损失，也使内审工作处于特别被动和尴尬的局面。随着审计工作的深化开展，我们逐步发觉，在物资

7、选购审计工作上仅仅依靠事后审计是不够的，必需在物资选购前期就能通过审计得到限制。为此，通过不断探究，不断地总结阅历，我们推出了"事前限制、物资选购价格预审制度和事后审计相结合"的审计方法。严把"三关"：一是把好事前限制关。公司各类物资选购安排的审批权最终放在审计科，审计科能够提前了解物资选购安排，依据选购安排或公司招标选购项目，利用信息库资料结合即时市场调查，提前驾驭和限制所购物资市场价格，对驾驭的市场价格通报有关部门，为选购工作供应价格审计依据。二是把好选购价格前期预审关。就是物资选购部门在完成选购工作后，在发票未结算之前，将供应商所定价格报到审计科，

8、审计科依据驾驭的市场价格状况逐项进行审查，重新核定价格，最终结算价格以审计核定的价格为准。采纳价格预审方法不仅强化了选购前期的价格管理，使选购价格高的问题歼灭在萌芽中，而且保证了公司选购价格得到较好地限制。三是把好事后审计关。在正确运用事前限制与选购价格前期预审方法的同时，仍旧不放松事后审计，不定期组织人员进行市场调查，随时驾驭市场行情，刚好发觉物资选购的漏洞，引以为戒、防漏堵漏，弥补事前限制和事中审计可能出现的过失，使公司价格管理形成了一套科学的管理体系。公司物资选购价格平均降幅达15%以上，医药选购价格较市场价格平均降幅达25%以上。 （三）设备、大宗物资实行招标选购制。由业务主管部门提报

9、选购安排，选购安排要具体注明：招标项目、规格型号、数量、质量、技术要求、供货时间要求等，并拟好招标书一并报到总工程师办公室。再由总工程师办公室牵头组织有关部门参与，总工程师主持对项目进行审议，审议无异议后，将招标书发到各供货单位由其竞标，择优定货。仅2022年，审计参加设备、大宗选购招投标16项，仅此可为公司节约资金130万元，不仅节约大量资金，而且大大地提高了公司价格管理的透亮度。今年，审计科与公司销售部门共同操作，对副产品硫精矿进行竞标销售。本年度已进行竞标销售2次，第一次销售价格由基价110元/吨，提高到128元/吨，其次次销售价格由基价128元/吨，提高到155元/吨。仅此，月增加经济

10、效益3-4万元，收到较好的管理效果。矿山运用的钢球，自纳入招标选购管理以来,选矿处理矿石钢球单耗由原来的8.64元/吨降到4.10元/吨，氰化钢球单耗由原来的25.92元/吨降到17.00元/吨，仅此每年节约资金近70万元。 （四）建立选购定点供货制。物资选购管理不是孤立进行的，考察筛选确定定点供货厂商，是选购到质优价廉物资的基本保证。在物资选购管理过程中，为了确保能够选购到质优价廉的物资，每年进行一次供货点筛选。首先，对拟选购的物资进行充分的市场调查，驾驭基本价格，初步筛选供货厂商。然后，由审计科牵头组织企管科、物资供应部门及物资运用部门对供货厂商进行综合考察，选择一批在社会上商业信誉好，经

11、济势力大，产品质量好且价格低，进货渠道正规的厂商进行公开竞标，从中选择两家最优的厂商定点供货，并实行比价选购，以保证选购到质优价廉的物资。 三、建立运用后续考核机制，提高物资选购质量。 物资选购是在保证质量的前提下进行的，否则，价格无从谈起。为此，除了制定严格的选购质量标准和选购质量验收制度外，还对选购物资进行后续质量跟踪审计，实行动态管理，动态考核。 （一）不定期地组织审计人员到物资仓库抽检进货质量。一是抽检进货质量有无产品合格证、产品质量保证书，是否为名优产品，以保证选购到质优价廉的物资；二是抽检进货数量是否短斤缺两，物资的件数、重量是否足量，以达到查错堵漏、削减损失、促进管理之目的。 （

12、二）在生产车间设立障碍揭示牌。障碍揭示牌主要揭示管理中存在的问题，一旦在障碍揭示牌上出现选购工作质量等问题，职能部门立刻进行具体调查，查明缘由限时解决处理。2022年，审计人员依据生产车间障碍揭示和设备年耗用量分析，发觉所购轴承精密度不合理，影响正常生产、增加成本费用。提出了"诊断界定矿山需用D级轴承"的审计建议，年可节约轴承耗用费用近5万元. （三）选购质量实行保证制。选购质量实行谁选购谁负责，凡是出现质量问题，经办人除了要刚好解决质量问题外，岗位动态考核时还要担当肯定的经济责任，部门经理要担当连带责任，以最大限度地削减选购质量问题。 由于上述管理机制科学合理,配套完善,

13、强化了物资选购管理,有效的降低了生产成本,提高了企业效益。全公司物资选购价格平均降幅达15%以上，医药选购价格较市场价格平均降幅达20-30%以上，近三年来，累计节约资金960多万元。 审计强化物资选购管理阅历沟通第2篇 物资选购是施工企业物资管理的重要环节。对物资的选购过程进行有效限制、对于降低工程成本，节约开支，增加利润以及提高市场竞争力，提高经济效益具有重要的意义。 1.状况 随着社会主义市场经济的发展，物资选购供应方式已经发生了深刻的改变，传统的安排供应体制已被打破，但新的选购供应的方式还没有建立起来的。原委实行何种选购供应方式，是很多物资工作者近几年苦心探究的重要课题。 2.存在的主

14、要问题 目前，由于市场体系还不完备，法治还不够健全，管理也还不到位，在物资选购供应上存在着一些不容忽视的问题，如把物资选购权下放给施工项目部，据说这样能调动项目经理的主动性，削减供应的中间环节，可随用随买，敏捷便利，而且还可大量精简物资供应管理人员，削减物资管理费用支出。但从实际状况看，这种做法是弊大于利的，存在下列弊端。 2.1物资集中选购，施工企业必需拥有一支业务精通，具备肯定的理论学问和实际工作阅历，思想作风过硬的专业队伍，在选购材料上更注意质量、价格，发挥专业队伍的作用，有利于企业的发展。在选购物资中所产生的差价是企业综合效益的重要组成部分，体现了企业的整体利益。而分散选购，则减弱了专

15、业队伍的建设和作用，材料差价上的效益只反映在项目经理部的局部利益上，无法突出企业的整体实力和优势。 2.2国家九五安排和2022年远景目标纲要已明确提出要主动发展配送中心，代理制和连锁经营等新的营销方式，以变更传统安排经济时期的流通方式，物资集中选购能形成集团用材批量优势，价格得到实惠。而各项目经理部分散选购，则形不成批量，往往以零售方式向市场选购，难以在进货时享受生产厂家的最实惠价格。在物资运输中，由于数量少，易发生铁路零担或汽车运输不够吨位，增加了选购费用，提高了选购成本，影响了施工项目经理部的经济效益。 2.3目前发生的工程质量事故中，许多是由于材料不合格所致。通过集中选购，由于有一支专

16、业水平较高，整体素养较好的选购队伍，对市场经济的适应实力较强 ，能做到择优选厂，对各种物资生产厂家的产品进行鉴别比较，实行比质比价，失误较少，将伪劣建材产品拒之门外，确保工程质量。而由施工项目经理部自行选购，易发生从局部利益动身，甚至出于私心，由非专业人员来从事材料选购，于是轻质量，重价格，物资无质保单、合格证的状况就时有发生，不能确保建筑工程的质量。 2.4物资集中选购，在施工企业内部必定形成材料供应单位与运用单位截然分开的格局，使建筑材料质量得到了双控：一是材料选购人员对自身选购 的材料质量进行限制，并受到仓库管理人员的监督。二是受到运用单位各项目部的监督限制 ，这样能进一步把好质量关。而

17、各项目经理部分散选购，就导致自己选购，自己运用，缺乏监督制约机制，存在质量问题简单被掩盖，现场看法反映不上来，易使伪劣产品流入工地，给施工质量留下隐患。 2.5建筑材料费用占整个基本建设投资的70%以上，资金占用量大，假如施工一起先要想买齐各项目全部材料，施工项目经理部在资金上是无法承受的，而等到施工须要时临时选购又失去了质量及价格优势。集中选购供应，站在全公司的角度，以整体利益动身，按轻重缓急合理地、有所侧重地组织供应，能平衡资金，统筹企业，把各项目经理部的库存压缩到最低限度。 3.选购的有效方法 3.1招标选购是国际上通用的市场选购方式，深受各国企业界同仁的青睐。招标选购即选购单位将所要选

18、购的物资品种、规格、型号、质量、数量及其它招标条件向社会通告，各投标方依据招标要求参加竞标，在公开、公正、公允的原则下，由选购方的评标委员会在比质、比价 、比信誉、比运距的基础上，选择条件最好的供应厂商为中标单位，并签订供货合同或协议 。基建项目招标选购物资是工程招标投标的持续，是生产资料有序竞争的客观要求。在物资买方市场的今日，招标选购的应用范围越来越广，其优越性也更加明显，主要优点如下。 3.1.1由于招标选购的供应商较多，各个供应商为了取得供应权，占据市场，相互之间竞争激烈，往往采纳降低报价的方法来争取中标。这就给降低干脆选购成 本供应了绝好的机会和条件。再加上选择供应商时的余地较大，可

19、以选择运距较近的厂商中标和削减选购人员的外出，这也给降低间接选购成本供应了空间。 3.1.2由于招标前，企业要对供应商进行资信调查，全面了解和评定供应商的业绩，依据供应商的业绩对供应商作出合格或不合格的认定，从而使选购材 料的质量事前得到限制。 3.1.3招标选购可以变更层层选购，层层储备的局面，削减材料的积压，加速资金的周转，改善资金循环，提高资金利用率。 3.1.4由于供应商有了公允竞争的环境，不公允竞争行为就会大大削减，物资流通就会按市场经济规律运行，从而有利于社会资源的合理配置，促进市场经济体制的建立。 3.1.5由于招标选购是阳光下的交易，避开了黑箱作业，从而杜绝和削减了物资选购中假

20、公济私的滋生和扩散。 3.2重点工作 当前招标选购尚属于摸索阶段，未建立完善的规章制度，还存在一些亟待解决的问题。因此 ，在推行招标选购管理模式的过程中，应着重做好以下工作。 3.2.1 从实践上看，招标选购的推广不行能一蹴而就，应因势利导。可将国内 企业招标选购的典型案例，以及本单位招标选购状况利用简报、新闻媒介和会议等形式加以介绍和沟通，逐步造成一种声势，提高人们的相识。 3.2.2总结招标选购的阅历，依据招标投标法等有关法律法规，市场 供求状况，确定相宜于招标的物资品类，明确招标选购的规模和范围，实行强制招标。 3.2.3招标选购物资的资金管理关系到招标工作的成败，因此对于 实行招标选购

21、物资所需的资金，应根据招标安排和消耗定额核定资金须要量，将这一部分资 金统一驾驭，实行招标后集中结算，避开由于资金下拨导致自购现象的发生而影响到招标。 3.2.4与招标物资相关的部门应加强沟通，彼此紧密协作，优先安 排招标选购物资的项目所需资金;要克服边设计边施工的现象;物资安排管理应优先核 定须要量，及早支配;招标部门应制定严格的安排提级程序和方法。 审计强化物资选购管理阅历沟通第3篇 11月2日，公司物资设备管理业务培训暨选购谈判阅历沟通会在公司职培中心圆满落幕，公司各级物资系统主要管理人员共计51人参与培训。 本次培训历时两天，主要包括公司物资设备等相关文件制度、管理方法，合同管理，选购

22、管理，物资核算管理，机械设备管理，成本管理信息系统和鲁班电商平台应用等内容。同时，组织参培人员围绕各项目优秀物资选购谈判阅历进行沟通研讨并对获奖材料及个人予以表彰。主要培训内容结束后，参培人员统一参与结业考试，进一步巩固学习内容，强化本次培训效果。此次培训是深化公司物资设备管理工作的有力举措，是物资系统人员学习业务学问、加强工作沟通、全面提升自身素养的有效载体，进一步规范公司物资设备管理工作，提高项目物资设备人员综合素养和业务水平。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页