财政局内部监督检查工作方案3篇.docx

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1、财政局内部监督检查工作方案3篇 财政局内部监督检查工作方案第1篇 为进一步规范财政部门管理行为，强化财政内部权力制约，提高财政管理水平，确保财政干部平安和财政资金平安，加强廉政建设，依据局长办公会工作部署，确定开展系统内部监督检查，特制定本实施方案。 一、对象与范围 对象：20个乡（镇、街道）财政所、局机关各单位、各科室。范围：履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部限制等。其中对乡（镇、街道）财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放状况。 二、检查内容 各单位各科室各财政所2022年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部

2、管理制度的状况，重大事项可追溯至以前年度。主要包括财政财务收支基本状况；财政资金的安排、审核、审批、拨付、管理、监督等状况；内部限制状况、制约状况、岗位设置、资产管理；以及加强财政管理好的阅历做法和建议等。详细是： (一)国库资金的解缴、退付及拨付；专项资金的安排、监管；财政资金是否根据预算与执行分别、管理与拨付分别的原则，资金拨付是否按方法规定审批、办理以及是否刚好等。 (二)是否按有关规定设立、运用、管理银行账户。银行存款是否按规定进行对账，资金活动是否精确，存款是否平安、真实。 (三)各项收入是否按规定进行核算、管理，是否存在账外设账和其他违纪违规行为；国有资产处置是否按规定程序处理，经

3、营收益是否按规定收取和返拨。 (四)专项资金的专户管理及到位状况（含资金管理与资金运用状况、报账程序是否合法、合规，资金拨付是否刚好）。 (五)外债项目资金的管理状况；政府选购监督管理状况。 (六)财政惠农补贴资金一卡通发放的落实状况。 (七)非税收入的管理、票据运用以及资金缴存状况。 (八)内部限制状况:限制制度及执行状况（局机关财政所印鉴保管状况、财政所机关会计与出纳岗位的设置状况）。 (九)往来款项的清理状况。 (十)会计基础工作是否规范、是否按中华人民共和国会计法要求履行职责。 (十一)乡镇财政所的各项支出是否有资金来源，是否存在违规挪用乡级专项资金行为、是否存在肆意挥霍问题。 (十二

4、)相关部门监督检查查出问题的整改落实状况以及其他须要监督检查的事项。 三、检查步骤、支配 (1)自查阶段。局机关各单位科室及各财政所依据以上检查内容进行检查，并形成书面检查报告，检查时交局内部监督检查工作小组。 (2)重点检查阶段。对局机关单位科室从2022年2月25日起先到2022年3月31日结束，对财政所检查2022年4月后开展，详细支配另行通知。 四、人员与分组状况 本次内部监督检查由监督科牵头并详细组织实施，检查分二个组。 五、工作要求 1、本次内部监督检查实行局主要领导领导下的组长负责制和检查人员责任追究制。检查人员本着仔细负责的看法，实事求是的查找问题，不得敷衍了事、走过场，对每个

5、科（室）单位的监督检查都要制作工作底稿。内部监督检查结束后，对每个科（室）单位及各财政所存在的问题与做得好的方面要进行沟通沟通、小结，各小组向监督科提交监督检查报告，之后监督科向市局报告，对存在的问题提出整改处理和加强财政监督和管理的看法和建议等。 2、局机关各单位各科室各财政所应当主动协作财政监督检查，照实反映状况，供应有关文件资料。内部监督结果将纳入年度工作目标考核内容，并作为评比先进和干部考核任用的参考依据。检查人员应严依省财政监督条例规定以及国家有关规定，忠于职守、依法监督、廉洁自律、保守隐私，做到公正、客观、规范、高效。同时集中时间与精力，在规定时间保质保量完成检查任务。 财政局内部

6、监督检查工作方案第2篇 一、检查指导思想 为进一步促进财政部门完善内控机制、规范权力运行、防范管理风险、提高管理绩效，组织实施财政内部监督检查工作。 二、检查时间和范围 检查分股室（中心）自查和法监股检查两个阶段： （一）股室（中心）自查阶段:从2022年2月25日至3月6日为自查阶段，各被查股室（中心）要按方案要求仔细进行自查，将自查报告于3月6日前报法监股（电子版、书面各一份，内容包含股室（中心）内限制度建设及股室（中心）管理职能所涉及状况）。 （二）法监股检查阶段：2022年3月9日至3月20日为检查阶段。法监股将对4个被查股室（中心）进行检查。时间支配：3月9日11日采管股，3月12日

7、13日经企股，3月16日3月18日综合股，3月19日20日国库股（可依据各股室（中心）工作实际适当进行调整，节假日顺延）。 三、监督检查内容和工作重点 （一）检查的目标任务。 对内部各业务管理机构内部限制制度建立与实施状况进行检查评价，了解是否制定并严格执行内部权力运行流程，岗位设置是否做到分工合理、权责明确、相互牵制，重大事项是否经过集体决策，促进各机构进一步规范行政权力运行。 （二）对检查组的详细要求。 检查组要严格根据中华人民共和国预算法、财政部令第58号和省财政部门内部监督检查实施方法等有关要求实施检查，做到事实清晰，数据无误，以确保检查合格、有效。 检查人员要坚持原则，廉洁自律，秉公

8、办事，不得徇私舞弊，不走过场。 接受法监股检查的股室（中心）要仔细对待此项工作，主动协作检查组，按要求供应各种资料和数据。 （三）检查的重点内容。 1.内部限制建设状况。主要包括以下十四个方面的内容：组织机构人员和职能；授权和安排责任的方法；经营目标或工作安排；内部独立稽核；岗位分设制度；印章保管；票据管理；网络审核；资金审签制度；登记制度；平安制度；保密制度；档案管理；其他。 2.财政财务管理状况。 （1）预决算编报状况。是否实行全口径预算管理，将政府的收入和支出全部纳入预算管理；是否按要求开展综合预算管理，细化支出预算编制，严格部门预算审查，将预算落实到详细项目，并细化到功能分类的项级科目

9、和经济分类的款级科目。 （2）预算执行状况。是否建立完善财政资金支付管理机制，根据均衡性原则核批基本支出用款安排，根据项目实施进度核批项目支出用款安排；是否严格执行国库集中收付制度；是否按规定进行非税收入管理和财政票据监管；是否完善绩效评价体系，仔细组织开展财政资金绩效评价工作；是否按规定开展政府选购监督管理。 （3）专项资金安排管理状况。是否健全完善专项资金安排、管理制度方法，全面清理、整合部门预算资金和专项预算资金；是否制定应急机动资金管理方法，预算追加程序是否规范，资金是否刚好拨付，是否实行专账核算、专款专用；是否按要求建立项目库，项目的选择、实施、验收是否符合相关规定等。 （4）重大民

10、生政策执行状况。是否制定和完善教化、文化、医疗卫生、保障性住房等重大民生资金管理方法，对全省十项民生工程和民生实事中应由本级担当的资金足额纳入预算，不留缺口。 （5）乱发钱物问题。是否在部门预算编制审查中剔除不合规津补贴项目；是否强化决算审核，督促相关部门或单位严格执行财经纪律，仔细落实中心和省上关于规范津补贴相关政策。 （6）三公经费管理状况。是否仔细执行调整压缩三公经费规定和其他一般性支出等规定，严格限制支出总量，建立健全厉行节约制度体系；是否加强对三公经费的管理和监督，全面规范项目经费运用范围。 （7）财务会计和资产管理状况。各股室（中心）是否按要求进行财务会计管理，建立并有效执行固定资

11、产管理、处置及收入上缴机制。 特殊说明：以上内容是省厅对财政内部监督检查的总体要求，涉及详细股室（中心）的侧重点有所不同，也可能依据检查状况选择有关部门（单位）进行延长检查。 四、检查组成员及分工 （一）检查组成员。 组长： 副组长： 成员： （二）分工。 组长：政策把握，督促制定财政监督检查安排和方案，对检查报告进行复核。 副组长：制定财政监督检查安排和方案，详细组织和协调监督检查工作的开展，对工作底稿进行复核、撰写检查报告，提出强化财政监督检查建议和措施。 组员：在组长的支配下搜集相关工作资料、编写工作底稿。 财政局内部监督检查工作方案第3篇 一、内部监督检查，指由局财政监督股组织实施的，

12、对局属股室、单位的财政财务管理、预算编制执行、财务收支和会计信息质量实施的监督检查。一般每年支配1次。 二、内部监督检查的主要内容： 1、预算编制、执行、调整和决算状况； 2、国库和财政专户资金的解缴、退付及拨付状况： 3、专项资金、国债资金的申请、安排、拨付和运用状况； 4、非税收入的征收、缴纳、减免状况； 5、股室、单位财产财务管理运用状况： 6、银行账户开设和管理状况： 7、政府选购管理状况； 8、基建招投标、预决算管理和财政投资评审管理状况。 9、对审计等部门和内部监督检查提出问题的整改落实状况： 10、其他须要监督检查的事项。 三、检查人员可查阅预算编制、预算执行、财务收支、内限制度

13、等文件；可检查银行账户、会计报表、凭证、账簿、现金、实物、有价证券等有关财务资料：对预算拨款、审批事项及会计核算检查，必要时可延长检查相关单位。检查组可对有关单位或个人进行调查、询问，并取得证明材料。在对检查对象实施检查或调查、询问时，检查人员不得少于2人。 四、在检查过程中，对被检查单位或个人正在实施的严峻违反财经法纪的行为，检查组长应当马上向局领导报告，并实行有效措施予以制止。 五、内部监督检查工作程序： 1、财政监督股制定内部监督检查年度安排，经分管局领导审核并报局长审批后发送股室、单位。 2、检查组应将内部监督检查通知提前3-5天(特别状况除外)送达被检查科室、单位。 3、被检查股室、

14、单位自查自纠，指定检查联络员，做好迎检打算。 4、被检查股室、单位向检查组提交会计凭证、账簿、报表、财政财务收支资料。 5、检查小组认为须要延长检查的，按规定进行延长检查 6、检查人员应当将检查和调查的事项，形成工作底稿写出检查报告，并由被检查股室、单位签证。 7、检查组应与被查股室、单位交换看法，听取被查股室单位说明与说明，针对存在的问题，共同探讨整改措施。 8、财政监督股写出专题报告，对检查中发觉的问题提出看法或建议，向局党组汇报，经局党组同意后，将有关问题和处理看法书面通知被查股室、单位。 9、被检查股室、单位要刚好、仔细地对检查发觉的问题进行整改，并将整改状况上报局领导，同时抄送财政监督股。 六、财政监督股要定期或不定期地对上年度内部监督检查工作进行回访，落实整改状况。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页