2022年大公司财务管理制度.docx

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1、2022大公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，刚好、精确、完整地记载、反映公司财务状况，供应真实、牢靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。其次条 本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同法、事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理规定等有关财务法规、制度制定。第三条 本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。2、堵塞漏洞、消退隐患，爱护单位资金和财产的平安、完整。3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、牢靠、完整。4、确保国家有关法律法规和

2、单位内部规章制度的贯彻执行。其次章 货币资金管理第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条 单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第七条 单位取得的货币资金收入应刚好入账，不得私设小金库，不得设账外账。第三章 现金管理第八条 财务应当加强库存现金限额的管理

3、，核定的库存限额不得超过1010元，超过库存限额的现金应刚好交存银行。第九条 必需在现金管理暂行条例规定的范围内运用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的运用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定须要支付的其他支出。第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。第十一条 现金收入应刚好存入银行，不得用于干脆支付单位自身的支出，不得坐支现金。第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存

4、相符。出纳人员要仔细记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。第四章 银行存款管理第十三条 单位应当根据国家支付结算方法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，全部货币资金都必需存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部格外，都必需通过银行办理转账结算。第十五条 出纳人员应当刚好核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月银行存款余额调整表及出纳报告单，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明缘由。第五章 固定资产管理第十六条 单位须要配置

5、的固定资产应由须要部室编制安排，做出预算，呈报领导审核、批准。第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室根据部门填制的经领导审批的购置物品申请单，统一负责选购。数额较大，应由三人以上选购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透亮度，建立有效的制约监督机制。第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。其次十条 各部室对领取或运用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥当保管运用，指定专人负责管理。发生丢失要查明缘由。其次十一条 各部室须要修理、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核

6、同意后，再进行修理、更换。对的确不能运用和修复的固定资产，由各部室负责人刚好提出看法，经领导审批后，按有关规定执行。其次十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果刚好报告领导。如发觉财产丢失、损坏，要查明缘由，依据情节轻重，分别赐予必要的惩罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明缘由后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。第六章 低值易耗品管理其次十三条 低值易耗品的购入1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、好用、分批的原则，防止奢侈和积压。2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出安排，须填写购置物品申请单，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负

7、责选购。3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理睬议探讨确定。其次十四条 低值易耗品的领用和管理1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员依据发票清点实物，填写实物入库单一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管依据出库单交付实物。3、保管人员应建立实物明细账，并依据实物入库单、出库单登记账薄。第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页