商业银行经营学--期末复习资料.docx

《商业银行经营学--期末复习资料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营学--期末复习资料.docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、商业银行 复习资料一、名词解释信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，在通过资产业务，把它投向需要资金的各个部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。流动性：指资产的变现能力，商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。从数量上看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。贷款政策：指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制各项贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。保理业

2、务：保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资金以外的各项服务，如信用分析、催收帐款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。国际贸易融资：国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动，它是最传统的外汇资金融通渠道。资本充足性：资本的充足性是指银行的资本应保持既能经受还账损失的风险，又能正常运营，保持盈利的水平。它同时包括资本数量和结构两个层面的内容，是衡量一家银行经营是否稳健的一个重要标志。风险加权资产：指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。（风险加权资产

3、 = 资产负债表内资产乘以风险权数 + 资产负债表外资产乘以转换系数乘以风险加权数）可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行盈利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。保证贷款：是属于担保贷款的一种类型，是指按担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证则热或者连带保证责任而发放的贷款。票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据融资的承诺，属银行的承诺业务。出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠

4、贷款的一种融资方式。二：多选题1.按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（BCD）。 A 关注类贷款B 次级类贷款C 可疑类贷款D 损失类贷款 2.资本主义商业银行产生的基本途径是（ AB）。A 由高利贷性质的银行转变而来 B 按照资本主义原则建立的银行C 政府组建D 开明地主阶级出资组建3. 下列资金中，（ ABC）属于商业银行的外源性资本。A 普通股B 优先股C 长期次级债务D 盈余公积E 未分配利润4. 影响商业银行存款业务的因素有（ABCD ）。A 存款利率的变动B 银行提供服务的质量C 宏观经济的变动D 存款客户的数量5. 商业银行职能主要包括（ ABCD ）。A 信用中介职能

5、B 支付中介职能C 信用创造职能D 金融服务职能6. 商业银行的现金资产一般包括（ ABCD ）。A 库存现金B 在中央银行存款C 存放同业存款D 在途资金7. 下面说法正确的有（ BCD）A.利率敏感性缺口为正，利率上升时，净利息收入减少 B.利率敏感性比率大于 1，利率上升时，净利息收入增加 C.利率敏感性缺口为负，利率下降时，净利息收入增加 D.利率敏感性缺口为正，利率下降时，净利息收入减少 E.利率敏感性比率小于 1，利率下降时，净利息收入减少 8.商业银行发行中长期债券的特点有（ ABC）A.利息成本较高 B.保证银行资金稳定 C.增加了银行经营风险 D.利息成本较低 E. 可以降低

6、银行的经营风险9. 西方商业银行存款负债中，属于非交易账户的有（BCD）A.活期存款B.储蓄存款C.定期存款D.CD 存单10. 我国商业银行不良资产产生的主要原因有：ABCDA 商业银行经营管理的影响 B 宏观经济体制的影响C 政策性贷款的影响D 社会信用环境的影响二、不定项选择题：（共 20 分，每小题 2 分）1、商业银行的功能有 （）。A、信用中介B、支付中介C、信用创造 D、金融服务E、表外业务的创新2、银行增发（），原有股东对银行经营的控制权会有所减弱。A、优先股B、资本期票C、资本债券D、普通股 3、存款是商业银行的（）。A、资本负债B、主动负债C、被动负债D、同业负债4、下列指

7、标中属于负债程度比率的是（）。A、流动比率B、负债资本比率C 流动负债比率D、应收账款周转率E、存货周转率5、在经营实践中，银行会努力使其存款总量和成本之间保持哪几种组合（）。A、逆向组合模式 B、同向组合C、总量单向变化模式 D、成本单向变化模式 6、商业银行在经营中面临的信用风险是指（ ）。 A、由各种自然灾害、意外事故等引起的风险B、由于激烈的同业竞争带来的风险C、由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D、由于市场利率变化带来的风险7、由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险是（）。A、信用风险B、流动性风险C、利率风险D、操作性风险 8、负债是商业银行最基本的业务，其作用

8、具体表现为（）。A、是银行经营的先决条件B、保持银行流动性的手段C、构成社会流通中的货币量D、同社会各界联系的主要渠道 E、银行业竞争的焦点9、在负债总量一定下商业银行的负债成本主要受（）等因素影响。A、营业成本B、利息成本 C、负债数量D、可用资金成本E、负债结构 10、商业银行接受委托代办一些经双方议定的经济事务的业务称为（）。A、支付结算B、代理业务C、租赁D、咨询业务二、不定项选择题：（共 20 分，每小题 2 分）1、ABCD；2、D；3、C；4、BC；5、AC；6、C；7、C；8、ABCDE；9、ABDE；10、B。1. 商业银行结算的原则有（ABC）A. 恪守信用，履约付款B.

9、谁的钱进谁的账，由谁支配C. 银行不垫款D. 单位和个人办理结算业务，不准出租账户E. 不准签发空头支票2. 信托业务主要有（ABCDE）A. 信托存款B. 信托贷款C. 金融租赁D. 代理业务E. 经济咨询3. 按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（BCD） A.关注类贷款 B.次级类贷款C.可疑类贷款 D.损失类贷款4. 商业银行来自投资活动的现金流出项目是（B） A.再贴现 B.发行金融债券C.向客户发放贷款 D.支付员工工资5. 商业银行保持现金资产的目的是(AD)。 A保持清偿性，满足客户提存B实现盈利需要 C满足法规要求 D保持流动性6. 资本主义商业银行产生的最主要途径是

10、（AB） A.由高利贷性质的银行转变而来B.按照资本主义原则建立的银行 C.政府组建D.开明地主阶级出资组建7. 资产管理理论产生背景有（ABC）。A、银行的资金来源主要是活期存款，资金供给相对充足 B、企业的资金需求较为单一C、金融市场不发达D、 金融创新迅速发展8 以下关于现金资产的说法正确的有（ABCD）。A、唯一可做法定存款准备金的资产项目 B、流动性最强的资产C、随时可以满足客户的提款要求和贷款请求 D、基本上是无收益的9. 影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有（ABCD）。 A、现金收支规律B、营业网点的多少 C、后勤保障的条件D、与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定10

11、. 20 世纪 60 年代以前，商业银行贷款的主要特点是（ABD）。A、短期性 B、自偿性 C、投机性 D、生产性三：计算题计算题类型及解题思路1、贷款定价方法之客户盈利分析模型（参照 PPT 第 5 章例题，其中总成本的计算以此复习要点为准，即与贷款相关的成本费用全部调整为以“贷款本金”为计算，不另考虑补偿余额因素）总收入构成：基本思路总收入总成本+目标利润（1） 贷款利息贷款本金*R*期限（2） 存款账户收入存款账户投资收益+准备金存款利息收入其中：存款账户投资收益客户平均存款额*（1法定准备率超额准备率）*投资收益率注：投资收益率可按资产收益率计，即资本目标收益率*资本资产比准备金存款利

12、息收入存款平均余额*（法定准备率+超额准备率）*客户存款利率（3） 手续费收入（视题意是否有此项而定）总成本构成及计算依据（1） 贷款费用（按贷款本金）（2） 贷款风险成本（按贷款本金）（3） 贷款的资金成本（按贷款本金）目标利润资本目标收益率*资本资产比（4） 存款利息支出（按平均存款余额）客户盈利分析模型：账户总收入=账户总成本目标利润1、账户总成本 ：资金成本、管理成本、风险违约成本，保留存款余额的利息支出2、账户总收入 ：贷款利息收入、账户可投资存款的投资收入、表内外业务服务费收入。其中，客户账户中的可投资存款额是指该客户在计算期内的平均存款余额扣减一定比例的存款准备金后的余值。3、目

13、标利润：银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益。其计算公式为：目标利润 = 资本 / 总资产 * 资本的目标收益率 * 贷款额某银行拟向客户发放一笔金额 100 万元的贷款，期限 1 年，采用抵押担保方式。客户在该行年平均存款余额为 20 万，企业存款利率为 1%，法定存款准备金率为 6%，超额准备金备付金率 4%，央行准备金存款利率为 2%。客户贷款平均使用额 80 万元，贷款违约率参照该行抵押贷款的不良率 3%，该行加权平均资金成本 2.5%，贷款费用率为贷款额的 0.5%。该行从客户账户中收取的手续费收入为 1 万元。该行资本目标收益率为 30%，资本资产比为 1:8。试根据客户盈利分析

14、模型计算该笔贷款的利率。2、资本充足率的计算（参照 PPT 第 2 章表格中例题）全部资本充足率（全部资本总额）/（表内加权风险资产+表外加权风险资产）表内加权风险资产表内各类资产额*风险权重表外加权风险资产表外各类资产额*信用转换系数*相对性质的表内风险权重 某商业银行年末资本总额为 40 万美元，该行表内资产 1000 万美元，其中现金资产500 万美元，风险权重为 100%的私人公司贷款 500 万美元；表外资产 600 万美元，信用转换系数 100%，其表内相对性质资产的风险权数为 20%。试分析该行的资本充足性。1、资本充足率的计算公式全部资本总额/(表内风险资产总额+表外风险资产总

15、额)其中表内风险资产总额表内各类资产*资产风险权重表外风险资产总额表外各类资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权重 2、题中：（1）全部资本总额40 万美元，（2） 表内资产由两部分构成：一是现金资产 500 万美元，其风险权重为 0；二是私人公司贷款 500 万美元，风险权重 100%。（3） 表外资产 600 万美元，信用转换系数 100%，表内相对性质资产风险权重 20%。 该银行资本充足率 40/(500*0+500*100%+600*100%*20%) 6.45% 未达到巴塞尔协议对全部资本充足率的最低要求 8%。一、背景资料。美国一家州注册商业银行，总资本为 100 万美元，

16、表内资产总额 1500 万美元，总资产状况表如表所示，暂不考虑市场风险和操作风险资本要求，试按 巴塞尔协议 1要求计算该行的资本充足率。 ：项目金额（万美元）一、资产负债表资产小计1500现金75短期政府国债300存放国内银行款项75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975二、表外项目资产小计450支持市政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺3003、远期利率的定价及结算金额的综合计算（先为远期协议利率定价，再根据市场参照利率的变化计算结算金额）（1） 远期利率的定价（注意远期利率期限的不同表示会影响协议利率的定价，如 1X4，2X5， 3X6 等）以 PPT 第 8 章第四节的课堂练习

17、为例已知某客户欲向银行买入一个 14 的 1000 万美元的远期利率协议，与此同时，美元的即期市场利率报价情况为：1 个月（年利率）5%5.2%；4 个月（年利率）5.8%6%。试根据以上数据为该银行计算出这个远期利率协议的报价。1000/（1+5%*1/12）*(1+6%*4/12)1000（1+X%*3/12）等式左边含义：按 6%的即期市场拆出利率借入期限 4 个月、同时按 5%的即期市场拆入利率拆放 1 个月即金额为 1000/（1+5%*1/12）的本利和，等式右边含义：远期 3 个月、金额 1000万的本利和，其中 X%即为要求解的协议利率。（2） 结算金额的计算（教材公式）即利差

18、（远期协议利率和未来实际市场利率）的贴现计算，注意公式中分母部分应是未来实际利率。上述例题中的远期利率协议该如何进行交割，取决于结算日实际利率与计算出的协议利率的比较：当实际利率大于协议利率，意味着买方因利率上升而增加的筹资成本可从卖方获得贴补（即上述利差的贴现额）；反之，卖方则从买方获得贴补。计算资本充足率。例题：某商业银行资本金总额为 19 亿元。企业贷款 22 亿元，风险权数 100%。住房抵押贷款 4 亿元，风险权数 50%企业债券 25 亿元，风险权数 100% ，对其他银行贷款 2 亿元，风险权数 20%，现金资产 67 亿元，风险权数 0%答：风险资产资产额*风险权数22100%

19、+450%+25100%+220%+670%269 亿元资本充足率资本金总额/风险资产1.9/26.97.06下面为某商业银行的有关数据资料企业贷款 22 亿元 风险权数为 100%， 住房抵押贷款 4 亿元 风险权数为 50%企业债券 25 亿元风险权数为 100%， 对合作银行贷款 2 亿元 风险权数为 20%现金资产 67 亿元 风险权数为 0%， 资本金总额为 19 亿元试分析该商业银行的资本充足率是否达到了中华人民共和国商业银行法的要求。解：风险资产资产额*风险权数22*100%+4*50%+25*100%+2*20%+67*0%269 亿元资本金总额19 亿元资本充足率资本金总额/

20、风险资产1.9/26.97.06中华人民共和国商业银行法要求的资本充足率为 8，因此没有达到要求。29. 某一银行总资本为 6000 万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为 50。单位：万元资产项目：总资产 100000现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000表外项目：加总 30000用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 200006000/ （50000%+200000% +500020% +500050%+6

21、5000100% +10000100%10% +2000050%100%=7.55%(5 分)30. 某银行的大客户 A 公司申请 1500 万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率 LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为 30 天欧洲货币存款的 LIBOR（目前为 9.25%）的 90 天浮动利率贷款。但是 A 公司希望利率为 1.014 乘以 LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来 90 天利率的变动预期如何？银行的报价为浮动利率 LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%银行同意

22、客户要求，当天制定的贷款利率为 1.0149.25 % =9.380%与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降四：简答题1、商业银行总分行制组织形式的优缺点优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三，有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。2、商业银行功能（内涵）和国民

23、经济地位商业银行功能：商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用。 1 信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。2 支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。3 信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。4 金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、

24、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。(1) 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢(2) 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响(3) 商业银行已成为社会经济活动的信息中心(4) 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础(5) 商业银行已成为社会资本运动的中心3、商业银行资本金的构成及作用商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。商业银行的资本具有

25、双重特点，根据巴塞尔协议，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。（1） 核心资本包括股本和盈余。（2） 附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。（3） 还有一些其他来源如准备金等。（1） 一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。（2） 巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由股本和公开储备组成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务组成。 (2 分)（3） 银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；(1 分)为银行的注册和营业提供启动

26、资金；(1 分)树立公众对银行的信心；(1 分)为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；(1 分)作为银行增长的监测者，保证单个银行增长的长期可持续性。(1 分) 银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。(1 分)4、商业银行存款创新的原则所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出的存款品种，以满足客户需求的过程。在实际操作中 ，必须坚持以下原则：（1） 规范性原则（2） 效益性原则（3） 连续性原则（4） 社会性原则5、商业银行短期借款的渠道和管理重点主要渠道：（一）同业借款，也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。（二）向中央银行借款，

27、主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。（三）转贴现，是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。（四）回购协议； （五）欧洲货币市场借款；（六）大面额存单。管理重点：（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。6、商业银行现

28、金资产的构成、作用及管理原则商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，及存款准备金。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金也成托未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。作用： （一）保持清偿力商业银行资金构成与业务经营的特点决定了它所面临最大的风险主要来自清偿能力不足。因此,与一般企业相比,要求具有更强的支付能力，现金资产是一种流动性最强的资产，商业银行掌握适度的现金资产作为支付手段，就可避免支付能力不足的风险。（二）保

29、持流动性现金资产是扩展贷款业务的基础，一家商业银行能否增加贷款、能增多少贷款、什么时候增加贷款，取决于有无现金资资产、有多少现金资产、什么时候有现金资产 。管理原则：一、总量适度原则 二、适时调节原则 三、安全保障原则7、商业银行超额准备金需要量的影响因素及头寸调节方式影响超额准备金需要量的因素：存款的波动、贷款的发放与收回以及其他因素。（向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素）头寸调节方式：（1） 同业拆借。商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式（2） 短期债券回购及商业票据交易。短期债券和商业票据是商业银行的二级准备，也是商业银行头寸调度

30、的重要渠道。（3） 通过中央银行融资。中央银行是金融体系的最后贷款人（4） 商业银行系统内的资金调度（5） 出售其他资产（中长期证券、贷款，固定资产）8、商业银行票据贴现业务的特点票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：（1） 它是以持票人作为贷款直接对象；（2） 它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；（3） 它是以票据的剩余期限为贷款期限；（4） 实行预收利息的方法。9、商业银行贷款定价的原则及其影响因素定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象影响因素：1）银行的资金成本（资金平均成本、资金边际成本）2） 贷款风险程度3

31、） 贷款费用4） 借款人的信用及其与银行的关系5） 银行贷款的目标收益率6） 贷款供求状况10、商业性贷款理论的优缺点优点：（1）该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。（2）该理论强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。缺点：（1）该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。（2） 该理论忽视了贷款需求的多样性。（3） 该理论忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于外部的市场状况，因此其自偿能力是相对的11、金融期货交易的特点(1) 交易的标的物是金融商品；(2) 金融期货是标准化合约的交易(3) 金融期货交易采取公开竞价决定买卖

32、价格(4) 金融期货交易实行会员制度；(5) 交割期限的规格化12、商业银行表外业务迅猛发展的原因作为金融企业，商业银行与其他企业一样，追求自身利益的最大化利润最大化，银行为实现这一目标力求确保自身金融资产的盈利性、流动性和安全性，表外业务恰好具备的这“三性”的统一，成为商业银行积极发展表外业务的内在因素。而表外业务发展如此迅速，其原因是多方面的。归纳起来，主要有以下六方面：（一）规避资本管制，增加盈利来源。（二）为了适应金融环境的变化。（三）为了转移和分散风险。（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要。（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。（六）科技进步推动了银行表外业务。13、

33、商业银行贷款五级分类的和划分及各级特点五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。14、商业银行不良贷款预警信号的表现及如何控制与处理不良贷款不良贷

34、款预警信号的表现：1） 企业在银行的账户上反映的预警信号；如，企业在银行的账户上出现经常止付支票或退票；经常出现透支或超过规定限额透支；应付票据展期过多；银行存款余额持续下降；经常签发空头支票等现象。2） 从企业财务报表上反映的预警信号；如，企业报表上出现应收账款的账龄明显延长；现金状况恶化；应收款和存货激增；销售额下降；主要财务比率发生异常变化；呆账增加，或拒做呆账及损失准备等现象。3） 在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；如，企业在人事管理上出现企业主要负责人之间不团结；企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度；无故更换会计师或高层管理人士；对市场供求变化和宏观经济环境

35、变化反应迟钝、应变能力差；缺乏长远的经营战略，急功近利等异常变化。4） 在企业经营管理方面表现出来的信号。如，经营管理混乱，环境脏、乱、差，员工老化，纪律松散；设备陈旧、维修不善、利用率低；丧失一个或多个主要客户；企业的市场份额逐步缩小。不良贷款的控制和处理：1. 督促企业整改，积极催收到期贷款。2. 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。处理不良贷款的常见措施有以下几种：（1）贷款展期； （2）借新还旧； （3）追加新贷款；（4）追加贷款担保；（5） 对借款人的经营活动作出限制性规定； （6）银行参与企业的经营管理.3. 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4. 依靠法律武器

36、，收回贷款本息5. 呆帐冲销。15、商业银行定期存款与活期存款的区别五：案例分析1982 年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了 1000 亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、 JP摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982 年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从 1

37、981 年占资产的 4.2增加到现在的 7以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？答案要点资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。一旦金融管理当局认为商业银行的资

38、本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。32.案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险1982 年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了 1000 亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、 JP摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982 年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而

39、崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从 1981 年占资产的 4.2增加到现在的 7以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？1 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。2 银行资本是银行稳健经

40、营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。3 一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。32. 案例：日本幸福银行破产案日本金融再生委员会 1999 年 5 月 23 日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第

41、二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至 1998 年 9 月，该银行资本亏损达到 569 亿日元，包括所持的证券的亏损；到 1999 年 3 月底，自有资金率只有 0.5。幸福银行有 50 年的历史，在日本国内有 110 家分支机构，2000 多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。根据案例，回答问题：（1） 资本金对于银行来说，意味着什么?（2） 日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义?（1） 商

42、业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的 50以上，是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资本的关键功能是吸收意外损失和消除不稳定因素。当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。(5 分)（2）

43、一般来说，银行经营管理者总是倾向于使用较少的资本千方百计地扩展资产业务，以获得较大的股权收益率和盈利水平，其必然结果是增大银行的经营风险；而银行管理当局则更重视银行系统的稳定和保护存款者的利益，因而要求商业银行提高资本比率，以保证银行业务经营的稳健。巴塞尔协议将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ，并且规定银行的核心资本比率为 4，全部资本比率为 8。我国的商业银行法第 4 章第 39 条第 1 款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第 8 章第 75 条第 2 款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。为保证我国商业银行的稳健经营，应加强银行资本的管理，保持适度的资本充足率。(5 分)