合并财务报表格式（2019版）.docx

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1、附件 1：合并财务报表格式（2019 版）合并资产负债表会合 01 表9编制单位:年 月 日单位: 元资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款结算备付金*向中央银行借款*拆出资金*拆入资金*交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债应收保费*卖出回购金融资产款*应收分保账款*吸收存款及同业存放*应收分保合同准备金*代理买卖证券款*其他应收款代理承销证券款*买入返售金融资产*应付职工薪酬存货应交税费合同资产其他应付款持有待售资产应付手续费及佣金*一年

2、内到期的非流动资产应付分保账款*其他流动资产持有待售负债流动资产合计一年内到期的非流动负债非流动资产：其他流动负债发放贷款和垫款*流动负债合计债权投资非流动负债：其他债权投资保险合同准备金*长期应收款长期借款长期股权投资应付债券其他权益工具投资其中：优先股其他非流动金融资产永续债投资性房地产租赁负债固定资产长期应付款在建工程预计负债资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额生产性生物资产递延收益油气资产递延所得税负债使用权资产其他非流动负债无形资产非流动负债合计开发支出负债合计商誉所有者权益（或股东权益）：长期待摊费用实收资本（或股本）递延所得税资产其他权益工具

3、其他非流动资产其中：优先股非流动资产合计永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。金融企业资产负债表中的有关行项目在本表中的列示说明：1. 金融企业资产负债表中的“现金及存放中央银行款项”行项目在本表中的“货币资金”行项目中列示。2. 金融企业资产负债表中的“存放同业款项”“融出资金”行项目在本表中的“拆出资金”行项目中列示。3. 金融企业资产负债表中的“应收款项”行项目在本表中的“应收票据”“应收

4、账款”“应收款项融资”行项目中列示。4. 金融企业资产负债表中的“存出保证金”“应收代位追偿款”“保户质押贷款”行项目在本表中的“其他流动资产”行项目中列示。5. 金融企业资产负债表中的“应收分保未到期责任准备金”“应收分保未决赔款准备金”“应收分保寿险责任准备金”“应收分保长期健康险责任准备金”行项目在本表中的“应收分保合同准备金”行项目中列示。6. 金融企业资产负债表中“金融投资”行项目下的“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益工具投资”子项目分别在本表中的“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”“其他权益工具投资”行项目中列示。7. 金融企业资产负债表中的“存出资

5、本保证金”“独立账户资产”行项目在本表中的“其他非流动资产”行项目中列示。8. 金融企业资产负债表中的“应付短期融资款”行项目在本表中的“短期借款”行项目中列示。9. 金融企业资产负债表中的“应付款项”行项目在本表中的“应付票据”“应付账款”行项目中列示。10. 金融企业资产负债表中的“应付赔付款”行项目在本表中的 “应付账款”行项目中列示。11. 金融企业资产负债表中的“预收保费”行项目在本表中的“预收款项”行项目中列示。12. 金融企业资产负债表中的“同业及其他金融机构存放款项” “吸收存款”行项目在本表中的“吸收存款及同业存放”行项目中列示。13. 金融企业资产负债表中的“应付保单红利”

6、行项目在本表中的“其他应付款”行项目中列示。14. 金融企业资产负债表中的“保户储金及投资款”行项目在本表中的“其他流动负债”行项目中列示。15. 金融企业资产负债表中的“未到期责任准备金”“未决赔款准备金”“寿险责任准备金”“长期健康险责任准备金”行项目在本表中的“保险合同准备金”行项目中列示。16. 金融企业资产负债表中的“独立账户负债”行项目在本表中的“其他非流动负债”行项目中列示。17. 金融企业资产负债表中的“其他资产”“其他负债”行项目进行分析后在本表相关项目中列示。18. 有贵金属业务的，在本表中增加“贵金属”行项目对相关贵金属资产进行列示。合并利润表会合 02 表编制单位：年月

7、单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入其中：营业收入利息收入*已赚保费*手续费及佣金收入*二、营业总成本其中：营业成本利息支出*手续费及佣金支出*退保金*赔付支出净额*提取保险责任准备金净额*保单红利支出*分保费用*税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）*净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

8、列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）按经营持续性分类项目本期金额上期金额1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公

9、允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。金融企业利润表中的有关行项目在本表中的列示说明：1. 金融企业利润表中的“其他业务收入”行项目在本表中的“营业收入”行

10、项目中列示。2. 金融企业利润表中的“赔付支出”与“减：摊回赔付支出”行项目的净额在本表中的“赔付支出净额”行项目中列示。3. 金融企业利润表中的“提取保险责任准备金”与“减：摊回保险责任准备金”行项目的净额在本表中的“提取保险责任准备金净额”行项目中列示。4. 金融企业利润表中的“业务及管理费”与“减：摊回分保费用”行项目的净额在本表中的“管理费用”行项目中列示。5. 金融企业利润表中的“其他资产减值损失”行项目在本表中的“资产减值损失”行项目中列示。6. 金融企业利润表中的“其他业务成本”行项目在本表中的“营业成本”行项目中列示。合并现金流量表会合 03 表编制单位：年月单位：元项目本期金

11、额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额*向中央银行借款净增加额*向其他金融机构拆入资金净增加额*收到原保险合同保费取得的现金*收到再保业务现金净额*保户储金及投资款净增加额*收取利息、手续费及佣金的现金*拆入资金净增加额*回购业务资金净增加额*代理买卖证券收到的现金净额*收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额*存放中央银行和同业款项净增加额*支付原保险合同赔付款项的现金*拆出资金净增加额*支付利息、手续费及佣金的现金*支付保单红利的现金*支付给职工及为职工支付的现金

12、支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额*取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期金额上期金额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

13、收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。金融企业现金流量表中的有关行项目在本表中的列示说明：1. 金融企业现金流量表中“一、经营活动产生的现金流量”下的“返售业务资金净增加额”行项目（银行、证券公司专用）在本表中的“支付其他与经营活动有关的现金”行项目中列示。2.

14、金融企业现金流量表中“二、投资活动产生的现金流量”下的“返售业务资金净增加额”行项目（保险公司专用）在本表中的“支付其他与投资活动有关的现金”行项目中列示。3. 金融企业现金流量表中“回购业务资金净增加额”行项目（保险公司专用）在本表中的“收到其他与筹资活动有关的现金”行项目中列示。合并所有者权益变动表会合 04 表10编制单位:年度单位：元项 目本年金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润小计实收资本 (或股本)其他权益工具

15、资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润小计优先股永续债其他优先股永续债其他一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备*3.对所有者（或股东）的分配4.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他四、本年年末余额注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。