2022年会计电算化管理制度.docx

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1、2022年会计电算化管理制度会计电算化管理制度在现在的社会生活中，须要运用制度的场合越来越多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。制度究竟怎么拟定才合适呢？以下是我整理的会计电算化管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。会计电算化管理制度1一、金计电算化岗位责任依据会计电算化工作范的规定,结含广西中小学会计电算化工作实际,会计电化位和工作职责一般可划分如下:(一)电算主管位:负责协调计算机及会计数件系统的运行工作;此岗要求具备会计和计算机学问以及相关的会计电算化组织管理的阅历。电算化主管可由会计主管兼任。采纳中小型计算机和计算机网络会计款件的单位应设立此岗位。(二)软件操作岗位:负责输入记账凭证和

2、原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;此岗要求具备会计软件操作如识,达到会计电算化初段学问培训的水平。各单位软件作岗位的工作可由(并且应激励)基本会计岗位的会计人员兼任。(三)审核记账岗位:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿.对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机学问，达到会计电算化初级学问培训的水平。各单位审核记账岗位的工作可由主管会计兼任。实施会计电算化过程中,各单位可依据内部牵制制度的要求和本单位的工作须要,参照上述对电算化会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。基本会计岗位和电

3、算化会计岗位,可在保证会计数据平安的前提下交叉设置，各位人员要保持相对稳定。规模小的中小学设立电算化会计岗位，应依据实际须要对上述给出的岗位进行适当合并。二、会计电算化作管理依据会计电算化工作规范的规定,各单位应建立会计电算化操作管理制度,主要内容包括：(一)操作人员的工作职责和工作权限。应明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,严格管理操作密码,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件；（二）预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿的措施(建议在会计核算软件基本功能中设置此项功能);(三)操作人员离开机房前，应执行相应吩咐退出会计软件;（四)

4、必要的上机操作记录制度。应依据本单位实际状况,由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。三、计算机硬件、软件和数据管理依据会计电算化工作规范的规定,各单位应建立计算机硬件、软件和数据管理制度,主要内容包括：(一)保证机房设备平安和计算机正常运行的措施(如常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整齐，防止意外事故的发生等)；(二)会计数据和会计核算软件平安保密的措施(如防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份等);(三)修改会计核算软件的审批和监督制度(如对正在运用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换

5、等工作,应具备审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,如何保证明际会计数据的连续和平安，并应由有关人员进行监督等);(四)健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施,保证会计数据的完整性；(五)健全必要的防治计算机病毒的措施。四、电算化会计档案管理制度依据会计电算化工作规范的规定,各单位应建立电算化会计档察管理制度,主要内容包括：（一）电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存的会计数据)和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档程序和其他会计

6、资料；（二）已经采纳电子计算机替代手工记账的,其会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限根据会计档案管理方法的规定执行;（三）存儲在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存储的会计数据)是在会计电算化状况下新的会计档案形式,在未打印成书面形式输出之前,应妥当保管并留有副本,并都应视同会计资料或档案进行保存;（四）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应打算双份,存放在两个不同的地点;（五）采纳磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失;（六）会计电算化系统开发和运用的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案

7、保管,保管期截止该软件停止运用或有重大更改之后的五年（七）电算化会计档案运用规定1.各种会计资料包括打印出来的会计资料及存储会计资料的软盘、硬盒、计算机设备、光盘、微缩胶片等,未经单位领导同意,不得外借和拿出单位。2.借阅会计资料,应履行相应的借阅手续,经手人必需签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归还时还应仔细检查,防止感染病毒。会计电算化管理制度2第一章 总则第一条 为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工作，根据财政局的有关要求，特制定本制度。其次条 本方法适用范围：本公司。第三条 会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工

8、作，各单位负责详细实施工作。其次章 岗位设置及职责第四条 各单位应依据工作及人员状况，设专职或兼职人员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。第五条 电算专管员必需精通财会业务，并且负责以下工作：一、制定本单位会计电算化管理方法;二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况;三、对财会软件进行日常维护;四、保证计算机软件和硬件的财产平安;五、限制会计软件的运行;六、对操作人员进行日常管理;七、负责财会软件的学习、应用和推广;八、负责组织系统内操作人员的培训工作。第六条 各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员，没有经过上机培训人员不得作

9、为操作人员。第七条 操作人员应严格根据操作规范运用计算机和财会软件，发觉问题刚好上报，不得自行修改。第八条 操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后，必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场，必需在离开前退出财会程序，防止其他人员越权操作。第三章 电算记账的规则第十条 严格根据财务制度、会计制度和软件程序，以及总公司的有关统一规定，进行业务处理。第十一条 总公司对财会软件的运用实行统一管理，未经总公司同意，各单位不得随意运用其他财会软件。第十二条 总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依据详细状况增设。第十三条 为确保电算记账精确、高效，记账过程中实行三审制，

10、即事前审核、事中审核、事后审核。第十四条 记账凭证原则上由手工填制，假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。第十五条 出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第十六条 已输入总账、明细账的数据，如有差错，均须另编补充凭证或负数冲正凭证，重新输入;如原始凭证是正确的，操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容，包括原始的日期、编号及错误缘由。第十七条 存在计算机软盘或硬盘内的各种账册，在未打印成文本输出之

11、前，应视同会计档案妥当保存，并应留有副本。会计电算化管理制度3为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的会计电算化管理方法，同时结合本单位的详细状况，特制定本制度。1、岗位责任制在系统运行前，必需确定会计电算化岗位及职责，依据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：A、会计主管：（1）负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、协作计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机学问。（2）负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。（3）制订会计电算化的各项管理制度。（4）

12、负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障刚好处理。B、系统操作员：（1）负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。（2）打印输出各种帐簿、报表等。（3）做好数据备份工作。C、凭证审核员：（1）对手工计算编制的计帐凭证审核。（2）负责计帐、结帐工作。（3）负责报表的编制工作。（4）做好数据的备份工作。D、会计档案：（1）负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。2、操作管理制度：（1）操作员应经过系统培训后才能上岗。（2）应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。（3）严格按系统说明完成每一步工作。（4）若出现故障状况，应报

13、告领导一同分析缘由；若出现系统引起的故障，应刚好通知销售商派人进行维护。（5）应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。（6）外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。3、机房管理制度：（1）未经许可的无关人员不得随意运用财会专用机。严禁在机器上玩嬉戏。（2）不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。（3）严禁运用外来软盘，必要时要先杀毒后再运用。（4）严格按依次开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必需关闭电源。（5）应保持计算机清洁。（6）计算机出现故障，应由专人修理，未经许可不得擅自拆开。4、有严格的硬件、软件维护制度：若硬件出现故障，应刚好通知销售商派人维护，切勿自己拆开。软件维护包括

14、：（1）对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误解除、数据复原、调整打印机参数等。（2）维护人员不得擅自变更原有软件的程序。（3）财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。（4）加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。5、有会计档案管理制度：会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特殊加强以下方面的管理：（1）会计电算化软件的文档资料的保存。（2）定期备份核算数据软件的保管。（3）帐簿中的 日记 帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册；总帐每月打印，年终装订成册。（4）全年会计年度结束，备份两份完整软

15、盘分别保存。（5）全部会计档案必需造册登记，以备查用。会计电算化管理制度4一、财务机房管理为了确保机房平安高效长久运行，特制定本制度。1、只有财会室内部工作人员才有资格担当机房的系统管理员、数据录入员。2、全部机房操作人员必需持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。3、运行会计软件的计算机必需放置在财会室。4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标记，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。5、为保证会计数据的平安保密，无关人员不得进人机房。6、严格执行会计数据的

16、管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，刚好将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。二、计算机管理（一）、操作权限限制操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。操作权限限制包括以下内容：1、系统管理员一般具有最高的权限。2、操作人员应严格根据凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发觉差错，应在输入计算机前刚好反映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发觉差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发觉差错，必需另做凭证，采纳补充登记法或红字冲销法，录入计算机。3、审核员只具有审核权。4、系统维护人员必需按有关的维护规

17、定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得干脆打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。（二）、操作规程限制。操作规程限制主要指操作中应留意的事项，是保证计算机会计系统正确、平安运行，防止各种差错的有力措施。主要包括以下内容：1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；2、操作人员的操作口令应留意保密，不能随意泄露；操作人员必需严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；3、每次上机完毕，应刚好做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故

18、；4、严禁运用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；5、操作人员离开机房前，应执行相应吩咐退出会计软件。三、软、硬件管理计算机系统都是建立在相应的软、硬件基础之上，加强软、硬件的管理是保障整个计算机系统平安、有效、正常运行的重要基础工作之一。（一）、软件管理计算机会计系统的软件主要是指会计软件，会计软件是由发人员依据详细会计工作，利用一种或多种计算机语言编制的软件。它用于协作计算机完成记账、算账、报账以及部分会计管理和会计协助决策等工作。广义上的软件还包括计算机所运用的操作系统及数据库管理系统等应用程序。1、必需购买和运用取得许可或授权的正版软件；其中所运用的会计软件必需

19、符合商品化会计核算软件评审规则的规定，必需达到会计核算软件基本功能规范的要求。2、计算机软件应作为会计档案进行管理。档案管理员应建立相应的软件运用记录，并保证软件平安性和完整性，对于磁性介质存储的软件要定期进行检查，出现问题刚好上报处理，以备在必要时能刚好供应。3、正确运用各种软件，软件的运用必需报财务主管，经同意后登记运用，运用者必需是财会室系统管理员或者具有肯定计算机水平的操作人员，一般不得外借运用。4、指定专业人员对软件进行正确性、适应性和完善性维护。在条件不能满意的状况下，与全部软件商建立联系，刚好获得软件商对软件修改、升级的状况，对拥有软件进行相应的修改和升级，出现问题刚好向供应商反

20、映，征求解决方法。（二）、硬件管理硬件包括计算机系统运用的全部机器设备，对硬件的管理和维护是系统整个生命周期中最重要、最费时的工作，贯穿于系统的整个生命周期，不断重复出现，直到系统过时和报废为止。主要由具有肯定计算机水平的系统管理员执行。1、妥当保管全部机器设备，实行责任制管理，运用者负责所操作设备的保管和清洁等基本工作。2、系统管理员定期进行硬件的检查工作，并做好检查记录。3、在系统运行过程中出现问题刚好向系统管理员报告，进行故障分析和解除，建立设备问题处理记录。4、在设备更新、扩充、修复时，由系统管理与维护人员共同确定，并报告财务主管同意后，再由系统维护人员实施安装和调试。5、根据正常运用须要，要购买必需的工具书、工具，储备肯定的零件、耗材，以备用。第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页