2022年小公司财务制度.docx

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1、2022年小公司财务制度小公司财务制度随着社会不断地进步，制度的运用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么拟定制度真的很难吗？以下是我收集整理的小公司财务制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。小公司财务制度1第一章 总则一、 目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部限制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特殊制定本制度。二、 制定本制度的依据依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的详细状况制定本制度。三、 制定本制度的原则第一条 建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈

2、利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。其次条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。第三条 财务管理必需做好各项财务收支的预算限制，核算分析和考核等工作。其次章 财务工作管理规范第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度的规定。其次条 各部门办理事务必需填制或取得原始凭证，并刚好送交财务。从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必需有填制人的签字。自制原始凭证必需有经办人签字。购买实物的原始凭证，必需有实物证明及出处。第三条 财务工作必需填制或取得原始凭证，依据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必

3、需具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必需签字。第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管提出书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。第六条 财务工作人员调动工作或离职，必需与接管人员办清交接手续。 办理交接手续，必需列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一样，银行存款

4、账户余额应与银行对账单保持一样，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一样，若不一样，移交人员必需限期查清，若查不清，由移交人赔偿。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清单中注明，由移交人负责。3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必需交接清晰。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。4、会计人员交接必需有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方

5、各执一份，存档一份。第三章 货币资金管理制度本制度所指货币资金，指公司全部的库存现金、银行存款、支票。一、现金管理制度第一条 现金运用规定：1、必需凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付;2、出纳支付现金后，收款人必需在相关单据上签字确认;3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必需开具现金收据;现金收据中必需注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必需一样)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;4、不准私事借支公款;5、妥当保管保险柜钥匙、密码，确保资金平安。其次条 现金核算与盘点：1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。2、

6、每日业务终了，应刚好结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结;3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发觉的盘盈、盘亏应查明缘由刚好进行处理。假如经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应刚好更正错账或补办手续。缘由不明则由过失人赔偿。二、银行存款管理制度1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。2、业务终了当日，出纳人员应刚好结出银行存款流水账余额，核对公司全部银行账户余额。若与银行存款流水账

7、余额有差异，应马上核对查明缘由，不允许将带有问题的余额转入其次天;3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。4、每月初，出纳人员应刚好到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整表由主管人员负责核对。5、除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属须要的，需报总经理核准;6、公司银行账户不得出租、出借给外单位运用;三、支票管理制度公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在运用支票时，应留意以下几点要求：1、出纳签发支票，必需经主管同意，支票填写要素必需齐全;2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人运用;不得

8、将支票交给其它单位代为签发;3、公司收到转帐支票，经审核无误后刚好填制进帐单，依据状况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票运用后应刚好清理，超过期限应刚好核对和清查。5、出纳应妥当保管未签发的支票及已签发的支票存根。第四章 印章管理制度第一条 各类印章必需分处专人保管、运用，不得擅自将自己保管的印章交他人运用。其次条 应严格按规定的业务范围和批准程序运用各类印章，不得乱用错用。第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，留意核实内容，审核无 误后送总经理批阅方可登记盖章。印鉴外借必需经总经理同意，进行登记，

9、注明用途。第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。第五章 备用金管理制度第一条 申请审批及归还手续：借款人依据公司规定或安排填写“借款单”，申请人签名部门经理审核总经理批准财务主管审核出纳审核付款。其次条 备用金实行专人借支专人负责的方法，不得转借他人。第三条 财务部未经批准或审批手续不全状况下，私自运用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条 除公司规定部门运用的固定性备用金外，商品选购完成后5天内须到财务报账，依据正规发票数额多退少补。第五条 备用金超过归定时间未归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清

10、;因其他特别缘由须要续借的，必需提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还状况下(超过归还时间一个星期)，由出纳干脆在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失，由责任人赔偿;第六章 费用开支管理一、人工费用管理第一条 人工费包括全部人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。依据核定的基本工资、考勤状况及各部门绩效完成状况计算应付工资，报经理审核批准。其次条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤状况分迟到、旷工、病假、事假等照实记录。(其中，公司每日晨会起先未到视为迟到，晨会结束未到视为旷工半天;未经领

11、导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。第三条 工资计算标准：日工资以基本工资为准计算，每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应刚好将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必需依据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。二、差旅费用的预支和报销依照出差管理制度执行。三、其它费用管理第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的

12、购买和修理，须制定购买和修理保养安排及费用预算，报经理审批。其次条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。第三条 水电，租赁费等，依据合同价款，通过预提费用核算入帐。第七章 费用报销管理制度第一条 报销费用必需以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。其次条 发生的费用必需按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。第三条 各种原始凭证必需大小写一样，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必需齐全。原始凭证必需按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必需完备，否则财务有权不予报销。第四条 各项当月费用报销必需在每

13、月25日前送呈有关领导审批，各级领导应刚好审批，防止造成费用入账逾期现象。第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目，一律退回拒付;对于超期申报的费用，依据相关项目规定进行报支。小公司财务制度2第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财

14、务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。(四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。其次章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

15、记帐凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐

16、簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公

17、司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，

18、在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。第四章流淌资产管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的xx，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要

19、随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的.对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。其次十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。其次十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授

20、权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。小公司财务制度3一、总则1、依据、制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好

21、、精确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。4、负责公司会计核算和

22、财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好;2、发票开具和审核，各项业务款项

23、发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。小公司财务制度4一、库存现金管理1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任

24、。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需仔细贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公

25、司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。5从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码

26、等。三、往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。四、内部牵制:1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。本制度自下发之日起执行。第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页