2022年稽核工作计划.docx

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1、2022年稽核工作计划稽核工作安排时间就犹如白驹过隙般的消逝，我们又将接触新的学问，学习新的技能，积累新的阅历，一起对今后的学习做个安排吧。信任大家又在为写安排犯愁了吧？以下是我收集整理的稽核工作安排，希望对大家有所帮助。稽核工作安排120xx年对于财务公司来说是探究和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作安排：1、 完善审计内限制度,促进财务公司内控管理健全与完善（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立财务公司预算执行状况审计方

2、法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。（2）内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统。20xx年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必定有许多执行不严的地方，因此，20xx年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，

3、保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、 以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以

4、订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对

5、20xx年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属

6、企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合

7、作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20xx年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特

8、殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。稽核工作安排21目的为了进一步规范公司管理，使各项工作有序开展，从而促进工作效率的有效提高，特组织实施世纪俊城物业公司项目稽核检查。2实施范围此次稽核检查囊括物业管理中心各专业。3职责3.1综合管理部品控培训专员职责3.1.1负责制作稽核检查表、拟定检查

9、路途、组织稽核检查成员、支配检查车辆、发放检查文具。3.1.2检查结束后负责汇总检查结果，拟定稽核报告，下达整改通知单，监督实施整改复查。3.2各部门及受检物业管理中心职责3.2.1协作稽核成员完成稽核检查。3.2.2精确、真识的反映项目管理现状。3.3稽核成员职责3.3.1学习并熟识公司各制度条款及工作流程，了解稽核重点检查内容。3.3.2仔细、公正的填写稽核检查表，并按时提报。3.3.3刚好反馈和汇报检查中发觉的违规运作，同时提出相关改进建议。4稽核成员稽核成员由总经理、管理中心经理、综合管理部品控培训专员组成。5稽核检查时间及流程5.1此次稽核检查时间拟定于年月日5.2稽核检查采纳如下流

10、程：稽核成员按规定时间到达项目集合管理中心主管级以上人员对项目设施机房、值班室进行检查行政工作流程、表单填写及制度落实状况检查召开稽核检查结果通报会议6稽核内容7稽核会议7.1稽核会议实行由总经理总结通报检查结果；稽核成员指导受检部门落实整改；受检部门提出工作难点的研讨会议形式。7.2会议内容主要围绕检查结果，梳理改进方法为主。7.3会议结束后受检部门依据会议研讨结果，自行制定整改方案，而后填写物业管理中心整改安排，并将安排提报至综合管理部备案。8附件附件一：稽核检查表附件二：整改通知单附件三：物业管理中心整改安排稽核工作安排3为规范新型农村和城镇居民社会养老保险稽核工作，规范新型农村和城镇居

11、民社会养老保险管理服务工作，确保新型农村养老保险基金平安，维护参保人员合法权利，特制订本稽核工作安排。第一条稽核依据依据原劳动和社会保障部20xx年2月19日颁布的社会保险稽核方法(劳动社会保障部16号令)和湖南省实施细则(XXXX社发20xx232号)开展社会养老保险稽核工作。其次条稽核范围社保经办机构和乡镇社保经办站。第三条稽核内容1、社会养老保险卡或存折是否刚好发放，项目填写是否精确、完整、真实。2、养老保险费收入信息与收入户实际到帐金额是否一样。3、是否刚好将参保人员的缴费信息录入新农保信息系统，并为足额缴费的参保人员建立新农保个人帐户。4、对选择一次性补缴养老保险费的参保人员，其补缴

12、的金额是否正确。5、参保人员个人缴费部分全额到帐后，地方财政补贴部分和村干部缴费补贴是否计入个人帐户，并从计入个人帐户的次月起计算。6、个人帐户储存额是否参考中国人民银行公布的金额机构人民币一年同期存款利率按年度计算。7、对中断缴费的，是否根据规定封存其个人帐户，封存期间的个人帐户是否按月计息。8、待遇发放、保险关系转移和一次性领取个人帐户资金余额等手续是否完备，并刚好检查待遇发放、保险关系转移、一次性领取个人帐户资金余额的条件或资格是否符合规定，计算标准是否精确等。9、新农保基金是否纳入同级社会保险基金财政专户，是否实行收支两条线管理。10、新农保基金是否有挤占、挪用或提前支取等状况。 11

13、、金融机构是否足额、刚好扣缴养老保险费，基金收支是否刚好入帐，会计记录是否精确。12、养老金核算是否精确无误，运用是否符合规定。养老金支付是否刚好足额，业务经费的运用是否符合规定。第四条稽核要求1、提前3日将稽核内容、要求、方法和须要打算的资料等通知被稽核对象，特别状况下的可不事先通知;2、开展稽核工作时应有2名以上工作人员共同进行，出示执行公务的证件，并向被稽核对象说明身份;3、对稽核状况应做笔录，笔录应当由稽核人员和被稽核单位法定代表人(或法定代表人托付的代理人)签名或盖章，被稽核单位法定代表人拒不签名或盖章的，应注明拒签缘由;4、对于经稽核未发觉违反法规行为的被稽核对象社保机构应当在稽核

14、结束后5个工作日内书面告知其结果;5、发觉被稽核对象在缴纳社会保险费或按规定参与社会保险等方面存在违规行为，要据实写出稽核看法书，并在稽核结束后10个工作日内送达被稽核对象，被稽核对象应在限定时间内予以改正。第五条稽核责任1、社保经办机构和有关人员若不照实供应相关资料的，稽核人员将提请相关部门责令其限期整改，并按规定对经办机构和干脆责任人进行惩罚。2、社会保险稽核工作人员在稽核工作中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法赐予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。稽核工作安排4稽核作为集团内部限制的一种管理方式，起着监控、纠错、防范的重要作用，它不仅是风险的防范屏障，更是一项严谨、细致、权威的监

15、管工作，是对监督的再监督。回顾集团过去一年的累累硕果，展望充溢希望的20xx年，稽核部全体坚决不移地信任在集团领导大力支持、兄弟单位主动协作下，稽核部将为提示集团营运效果效率、确保单位内部限制措施得当、政令畅通、优化配置资源等方面作出更大贡献。一、健全完善稽核方法，接着做好常规稽核工作。常规稽核是我们的第一道防线，许多问题都是常规稽核发觉和订正的，其作用不言而喻。常规稽核要体现一个常字，不间断做好这一项工作，要严谨细致，提高质量。常规稽核在时间上不能有空格，在检查的内容上不能有空白，在检查的质量上要逐步提高。保证稽核目标的实现，搞好日常业务稽核，力争做到稽核工作的规范化、常常化、透亮化。（一）

16、对人的稽核对管理者稽核，我们主要从其规划实力、执行实力和效果效率三个方面进行核查。通过客观、真实、多角度地论证，使管理者保持惯势压力为集团发展作出更大贡献。同时为所管理项目供应具有专业水准的对策建议，使稽核检查做到有力度、深度，达到帮助其提高管理水平的目的。（二）对事的稽核对事的稽核，而不是仅仅停留在表面现象和小问题上，通过检查挖掘经营管理中隐藏的违规行为和潜在风险隐患，预见问题爆发的可能性，将问题歼灭在萌芽状态。但是在对事的稽核过程中，由于时间、人员、机构分散等因素制约，不行能、也很难做到四平八稳。所以今后的工作设想是突出重点，抓典型，通过揭示典型错误，查找缘由，整改订正，杜绝类似问题的发生

17、。比如，通过一个案例、事务教化和警醒一片，起到以点带面的作用。二、提高专案稽核质量，加大督察纠偏力度。对于专案稽核，要做到条款化、安排化，切记走过场。从检查项目、内容、方法、要求、载体、人员支配、处理看法等等方面尽可能具体化，条款化，格式化，根据安排去查找问题，这样才能够全面、细致，使每次检查都有所收获、有所进步。而不是让稽核跟着感觉走，变成过场、形式。稽核提出的建议要全面、详细、具有可操作性，真正起到为决策者供应依据的作用。稽核工作安排520xx年对于财务公司来说是探究和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，一、内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工

18、作任重道远针对财务公司实际，提出如下审计工作安排：1、完善审计内限制度，促进财务公司内控管理健全与完善（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立财务公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。（2）内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统。20xx年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必定有许多执行不严的地方，因此，20xx年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有

19、效，可依靠程度如何；评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算

20、编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。二、在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好

21、任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20xx年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行

22、审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期

23、整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20xx年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进

24、一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。稽核工作安排6一、目的财务稽核是企业内部限制制度

25、的重要组成部分，其目的在于防止财务人员在日常工作上的差错和舞弊行为，并对出现的疏忽、错误等刚好加以订正或者制止，规范会计行为、提高会计工作质量。二、稽核工作依据1.会计核算制度2.财务管理制度3.公司对外签订的各项合同三、工作内容1.依据公司签订的各项合同，预算指标，审核各项财务收支。2.依据每日实际经济业务发生逐笔进行会计凭证复核。3.检查财产物资。4.检查票据管理。6.检查印章管理。7.检查会计档案保管。8.稽核拾五完毕，出具稽核报告。四、工作支配1.支配稽核人员仔细阅读学习会计核算制度和财务会计制度，以及相关对外签订的合同要件。2.调用合同原件，并对合同记载的条款审核凭证编制状况。3.依

26、据费用预算数据，严密跟踪费用预算执行状况。五、详细工作要求（一）现金管理1、财务备用金由出纳员特地负责管理，符合不相容职务相分别的规定2、财务备用金是否存于特地的保险柜中，钥匙是否由出纳保存3、出纳是否每周及月末盘点财务备用金并与现金日记账及NC账核对一样，财务负责人或会计是否定期监盘或抽盘，现金盘点表是否妥当存档、定期装订4、稽核当日对财务备用金进行盘点，检查是否账实相符、账账相符5、如无特别状况，财务备用金不得超过规定的最高限额5000元6、是否有挪用财务部备用金、白条顶库等状况发生7、检查现金日记账，出纳是否每日逐笔依次登记8、对收取的现金是否开具足额收据并交给交款人，是否存在一人同时负

27、责收款和开具收据的状况9、财务备用金与营业备用金分开保管，不得混放、混用10、财务人员不得替其他员工领取工资及报销款，并存放于财务部11、大额现金存取严禁1人经办，陪伴人应有书面签字记录12、营业款送存是否已经采纳上门收款方式，上门收款频率是否合适稽核工作安排7回顾过去的20xx年，对我来说是极其重要的一年。踏上一个生疏漂亮的城市，进入一个全新的岗位，来到一个充溢朝气、激情的团队，我很感谢各位的陪伴，使我成熟、自信了许多，我很珍惜这来之不易的缘分，并深深地感恩着。展望充溢挑战的20xx年，还有许多目标、安排正待我们一步步实现，所以在这起始之际，有必要对工作进行一个全面的规划，以期大家给我以珍贵

28、的看法并修正，并在执行过程中得到各位的指导与帮助。一、总体工作安排概括立足基础工作，深化工作细微环节，提高综合素养，加强平安意识，追求工作质量。二、详细工作细微环节安排1、加强专业学问学习，细化工作内容1）严格根据出纳岗位职责和公司规定报销，严格审查每笔单据，在资金惊慌的状况下，有权分轻重缓急支付各项支出。2）管好库存现金，不得擅自挪用库存现金，做到日清月结、账实相符。3）依据记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到零差错。4）妥当保管好有关票据、资料、档案，并归类整理，按序存放，以备查阅时一目了然。5）严格根据公司规定，按时催缴水电及租金，做好资金周转工作，并对每笔收支刚好汇报。2

29、、加强平安管理，杜绝平安隐患平安是企业正常经营的前提和重要保障，平安工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，更加应加强平安意识自我培训，建立风险危机观，做到在日常工作中细致、谨慎，并对相关规定、制度严格保密。1）增加平安防范意识。宣贯公司各项平安管理制度，无论是财务工作上，还是酒店的日常管理上，都应发挥当家作主的精神，进行平安隐患排查，杜绝隐患发生，做到凡事想在前，有备无患。2）保证资金、系统、有价票据等平安。3）每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消退各类平安隐患。4）完善内部限制，不断查漏补缺（如水电等），对发觉的问题刚好上报，做到以酒店的利益动身，开源节流，不断完善相关制度及流程。3、加强

30、自我培训，完善工作方式假如说管理是一个企业的发动机，那么企业文化则是发动机的润滑油，是企业的灵魂所在。所以，在不断的磨练与实践中，要加强企业管理与文化的融合，实行自我培训与公司培训结合的方式，在潜移默化中，让意识主导行为，形成一个具有核心价值理念、人人当家作主，主动主动，热忱的团队。并在对外宣扬与沟通中，逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市场，形成一个对内自我监督管理，对外扩大影响，加强外部联系沟通的良好循环。20xx我们任重道远，随着酒店内部装修及评三星的重要规划逐步实施，我将主动主动的协作酒店各个部门的工作，不断地提高自己，加强与各部门间的沟通与合作，使酒店的各个方面工作都共上一个台阶。稽核

31、工作安排820xx 年是公司实施“10年”发展战略的其次年，也是公司改革创新和加快发展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，根据既定的思路、目标、主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司依法合规经营和持续健康发展。一、工作思路20xx年内部审计工作将根据“一二三四五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。一个目标降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。两种职能监督职能和服务职能。三大工程人才工程、系统工程、质量工程。四项重点整改落实、专项

32、审计、成果运用、风险防范。五点举措增加服务意识、加强培训教化、有效整合资源、强化责任追究、主动探究创新。二、工作目标紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。三、工作主线进一步清楚年度安排制定、详细项目实施、发觉问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险限制实力和经营管理水平，促进公司可持续发展。四、工作主题围绕上述工作思路、目标和主线，确

33、立以下工作主题：（一）抓好三大工程20xx 年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度，努力提升审计专业实力和整体工作水平。1.推动人才工程建设人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司发展的须要，从20xx 年起实施“百人安排”和“721人才梯次”建设工程。一是实施“百人安排”，不断充溢人才队伍。随着公司集团化发展步伐的加快推动，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充溢审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开聘请和高校招收等途径，力争经过2-3 年的努力，使公司专职审计人员数量

34、达到100 人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。20xx 年依据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12 人，其中审计中心新增10 人，配齐15 人的安排编制；监察审计部增配投资专业和寿险专业各1 人。二是实施“721 人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,激励审计人员参与各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任实力，力争通过2-3 年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1 的人才结构。2.加快系统工程建设随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将

35、产生重大影响，迫切须要加快审计信息化建设，20xx 年将加快推动以“AIM”为核心的审计信息系统平台建设步伐。一是完善非现场审计系统。20xx 年2 季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率供应有力支撑。二是开发觉场审计系统。20xx 年2 季度启动系统招投标工作，10 月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。三是建立审计管理系统。20xx 年4 季度启动审计管理系统建设工作，力争2

36、0xx 年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理水平。3.加强质量工程建设质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。20xx年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量限制体系，接着推动精品项目建设。一是健全审计质量限制体系。在现有制度基础上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核过程管控质量评估的三维一体”；“主审复核组长复核主任复核监审部复核的四级把关”的质量限制体系，实施对审计项目全方位、多角度限制。二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分别”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评估机制。进一步加

37、强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。（二）突出四个重点20xx 年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点：1.督促整改落实将20xx 年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发觉的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成审计整改看法书，进一步强化整改落实力度。一是完善后续跟踪。通过建立审计发觉问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的状况；同时，针对审计发觉问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审

38、计单位将整改工作落到实处。二是加强归因分析。针对审计发觉的问题，特殊是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析探讨问题产生的缘由，提出解决和预防的建议，并刚好和相关职能部门进行沟通反馈，推动审计整改取得成效。三是推行结果披露。适时对审计发觉问题及整改状况进行通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发觉问题及整改状况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。2.加强专项审计一是组织开展专项检查工作。依据中国保监会统一部署支配，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展状况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深化

39、分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。二是深化开展经济责任审计。20xx 年，将接着坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20xx 年离任的负责人，开展离任审计，审计覆盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2 年，且业务发展不力、经营指标波动异样、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人开展任中审计。三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。（1）内部限制

40、评估审计依据财政部等五部委企业内部限制基本规范和保监会保险公司内部限制基本准则有关规定，对控股公司内部限制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部限制自我评估报告，督促内控缺陷整改，确保评价结果客观精确、全面连续。（2）农业保险审计依据保监会关于做好20xx 年农业保险工作的通知和公司农业保险专项审计管理方法（试行），在总结以前年度农险业务专项审计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。 中心支公司审计覆盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成状况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农夫利益等严峻违法违规行为，是否存

41、在“五个严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部限制的健全性、恰当性和有效性进行审计和评价。（3）关联交易审计依据保险公司关联交易管理暂行方法规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司20xx年度关联交易是否根据企业会计准则及保险公司信息披露的相关规定进行披露；是否根据公司管理制度进行审查；是否按规定向保监会备案或报告等。（4）资金运用审计依据保监会保险资金运用管理暂行方法及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部限制的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。（

42、5）再保险审计依据保监会财产保险公司再保险管理规范规定，对财险公司再保业务经营状况和管理状况进行审计。整体驾驭财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营管理，实现预期经营目标。（6）大病保险审计依据保监会保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行方法（保监发20xx19 号）和公司大病保险业务审计制度的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8 家分公司进行审计。（7）印章和有价单证审计对印章和有价单证管理状况进行审计。印章管理方面重点关注：是否存在私刻公章（含财务专用章、业务专用章等）、公章脱离印章保管人员管理、公章运用审批流程

43、是否规范、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价单证的现象；单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善；单证运用是否规范，是否违规手工出单，是否运用已停用单证出单，是否存在系统外出单；作废单证管理是否规范等。（8）经营绩效审计依据财险公司20xx 年工作重点，对2-3 家分公司进行经营绩效专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距，揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进看法和建议。（9）电网销业务审计对财险公司电网销

44、业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益状况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。（10）固定资产购建审计对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产安排执行状况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否刚好、规范等。（11）其他专项审计依据监管及公司要求，适时支配和开展其他专项审计工作。3.强化成果运用审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。依据公司当前现状，必需进一步强化审计成果运用。一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内

45、容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向沟通、向下反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适时对审计发觉的问题和日常审计询问时积累的疑点进行风险分析，并向公司管理层揭示风险；对重复发觉的审计问题进行综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的缘由，并形成专题报告和管理建议书，使审计成果得到有效转化。三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将

46、审计结果作为干部教化培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发觉问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，依据审计结果划分领导干部履行经济责任状况等次，做到纪检监督、组织监督与审计监督的有机结合。4.抓好风险防范通过履行日常监督和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部限制环境、提高操作风险及案件风险评估实力、改善操作风险及案件风险限制措施和手段的作用，增加公司风险防控实力。一是加大内部限制健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监督及规范业务操作和业务管理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防控内生动力建设水同等方面的重要作用。二是加强“高风险”人员排查监督。亲密关注存在不正常行为或不正常经济活动工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应刚好排查与摸清隐患，防范风险的转移与扩散。三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险