2022年会计基础工作自查报告.docx

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1、2022年会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告在人们素养不断提高的今日，报告与我们愈发关系亲密，多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。其实写报告并没有想象中那么难，以下是我为大家收集的会计基础工作自查报告，欢迎阅读与保藏。会计基础工作自查报告1为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量和水平，依据省市财政部门的支配，比照会财会20xx1号文件要求，县地震局对本单位的会计基础管理工作状况进行了自检自查，现就有关状况汇报如下：一、提高相识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守会计法，仔细执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计限制制度，

2、规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。三、仔细自查，突出重点在自查中我们比照以下几点，仔细进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度;三是会计内部限制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行

3、为。四、针对问题，仔细整改(一)、财务收支执行状况在财务工作中，我单位严格根据会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在支配经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的须要，又保障重点支出所需，即体现实际工作须要，有考虑财力可能，合理支配支出。(二)、单位内部限制制度建立和执行状况依据自身工作实际，在建立并实施内部监督和限制过程中

4、，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的平安，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行;2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范各项资金的运用，提高资金运用效率;3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，限制经费支出，杜绝奢侈现象的发生。(三)、固定资产管理和运用状况

5、为加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一样，另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效

6、率，管好用好资金，保障各项业务正常运行。会计基础工作自查报告2*县财政局：依据师财会3号文件有关通知要求，20xx年1月至12月，*县*乡农业综合技术服务中心严格根据云南省会计基础工作规范化考核标准（试行），对近年来会计基础工作状况仔细进行了自查。现将自查状况报告如下：一、单位基本状况*县*乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位，人员编制18人，截至20xx年5月9日实有人员18人，其中；在职人员18人，干部。职工18人。二、会计机构和会计人员配备状况*县*乡农业综合技术服务中心严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律。法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人

7、人，会计人，出纳人。名会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格根据会计法的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。三、会计核算工作状况严格遵守中华人民共和国会计法。行政单位会计制度，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和运用会计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序；记帐凭证的内容。填制方法。基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格根据国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证。帐帐。帐实相符。依据登记完整。核

8、对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向财政等有关部门报送，并做到了数字真实。计算精确。内容完整。签章手续齐全。四、会计档案管理状况严格根据财政部。国家档案局制定的管理睬计凭证。会计帐薄。会计报表和其他会计资料，定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅。销毁等手续严格根据国家统一规定执行。五、内部会计管理制度建设方面*乡农业综合技术服务中心*乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部管理制度建设，为加强会计基础工作 ，保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度。规定。制定了*乡农业综合技术服务中心财务管理规定。制定并执行*乡农业综合

9、技术服务中心内部会计管理制度，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部限制制度和会计管理制度。并且对预算外资金的管理。经费收支审批等均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理工作。会计基础工作自查报告3为了仔细实行*县财政局*县财办20xx50号文件，关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议，传达通知精神，支配部署会计基础规范化自查工作，仔细根据文件的要求，比照会计基础工作规范逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展

10、会计基础工作规范化自查的工作状况作如下报告：一、本次会计基础工作的自查范围主要包括：原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、传递、保管；会计账薄的设置、登记、核对、结账；会计报表的编制、审核；会计档案的归档、保管、移交、销毁；会计岗位责任的划分；会计监督等。二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作：1.组织学习会计法，提高单位负责人和会计人员的素养。增加财会人员的法制观念，自觉遵守、执行会计基础工作规范。2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训，驾驭会计基础工作规范的各项要求，规范会计行为，做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督，建立和完善激励机制，调动会计人员

11、工作的主动性，依法做好会计核算和监督工作，提高财务管理和监督的水平。4.建立健全内部会计制度，强化内部监督，建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。三、通过仔细开展自查，我公司财务工作在基本符合会计基础工作规范要求的同时，也存在着不足。1. 会计凭证摘要内容填写太过简短，随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。四、针对上述状况制定以下整改措施：1.每年组织会计人员进行业务培训，不断提高会计人员的业务素养和业务水平。2.加强会计凭证摘要的填写，做到填写内容简洁清晰。3.加强原始凭证的管理，统一原始记录的格式、内容和填制方法。自查单位：*会计基础工作自查报告4依据县财政局关于在全县深

12、化开展会计基础工作规范化创建活动的通知要求，我局领导高度重视，组织特地班子，依据会计基础工作规范化的标准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会计工作规范运作水平，现将自查状况报告如下：一、高度重视，工作支配全面。县财政局关于在全县深化开展会计基础工作规范化创建活动的通知下发以后，我局领导高度重视，特地召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题支配，要求各单位要成立领导机构，确定专人仔细开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员仔细学习会计法、会计基础工作规范、会计档案管理方法等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增加了对会计基础工作规范化的了解，并能够高

13、度重视，主动参加自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。二、严格标准，工作扎实开展。根据中华人民共和国会计法、陕西省会计管理条例、会计基础工作规范、会计基础工作规范化考核标准等文件要求，我局及局属各单位仔细细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施状况等进行了全面细致的自查：1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参与接着教化学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清晰，职

14、责明确。财务人员变动移交手续健全。2、各单位能依法建账，严格根据会计法和会计基础工作规范的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用精确。3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求；记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐。4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范，账薄登记字迹清晰、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔依次登记，结出余额，银行存款与银行对账单刚好核对。5、财

15、务人员能按时、根据规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好。6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，会计档案的调阅、复制刚好登记，会计档案的销毁符合规定手续。7、各单位内部限制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内限制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理方法。9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码

16、，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。三、查漏补缺，确保自查成效通过自查，我系统财务会计基础工作总的状况是好的，各单位都能严格遵守会计法，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有肯定的差距，主要存在以下不足和问题：1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的空行未注销。3、内部会计制度有待进一步健全和完善；4、对财务人员的业务培训和接着教化学习还有待进一步加强。针对自查中发觉的问题，我们坚持标本兼治的原则，实行有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了仔细的整改:一是督促无证人员主动参与会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；二是对记账凭

17、证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素养和适应新形势发展的实力，全面提升财会队伍素养。四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。会计基础工作自查报告5第一部分财务会计基础工作的自查状况依据中国证券监督管理委员会深圳监管局20xx年4月6日下发的深证局xx9号“关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”）文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于20

18、xx年4月16日制订了工作方案，依据方案的支配，从4月末起先公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格根据“专项活动的通知”中的要求，并逐项比照深圳证监局关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报深圳局发45号文，检查公司是否存在相同或者相像的问题，对自查、检查中发觉的问题和不足之处，刚好订正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查状况报告如下：一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：（一）公司财务会计机构设置财务总监会计经理出纳专员会计副理各子公司财务部出纳

19、小组应收小组应付小组成本小组总账税务小组公司仔细执行会计法及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门干脆对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担当审计委员会委员或担当监事会成员的状况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的状况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。（二）人员管理方面公司依据会计法

20、等相关法律法规的规定，制定了公司财务会计制度和财务会计相关负责人管理制度，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素养，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。下属子公司会计主管人员由母公司干脆委派，实行统一管理，全部会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟识企业会计准则及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担当，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理

21、人员列席董事会会议或参与经营班子会议，参加公司重大事项的审核并提出看法，能有效履行职责。公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、刚好的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、精确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。二、财务会计会计核算制度的制定和执行状况公司始终严格根据企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司

22、自身状况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了年度预算编制及管理作业制度、应收账款作业方法及补充作业规定、应付账款作业方法、税务作业制度、固定资产管理制度、客户信用管理及应收账款对账作业规定、投资管理制度、对外担保管理方法、远期外汇交易内部限制制度等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；在会计核算方面，公司依据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并刚好修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了详细的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计

23、差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值打算、会计政策及会计估计变更事项未根据制度要求履行相应审批程?的状况。三、财务会计信息系统运用和管理状况公司上市以来，财务会计信息完整、真实、精确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际限制人分设，不存在与大股东、实际限制人运用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际限制人的系统联网以及大股东、实际

24、限制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。公司自成立以来始终采纳金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP模块则采纳汉康ERP系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，削减手工核算业务量，公司投资1600多万元，于20xx年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统，该系统是一个统一整合的企业资源安排系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP（生产安排与限制）、FI（财务会计会计）和CO（成本会计）五大模块，在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系

25、统中进行，主要表现在以下几个方面：（一）材料核算业务；材料核算与物料限制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算；（二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、依据付款条件与信用策略由SAP系统自动进行催款管理，藉由SAP有效规范应收账款的管理；（三）应付账款业务：应付账款与物料选购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、依据付款条件进行付款管理，藉由SAP系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金；（四）成本核算业务：成本限制管理与生产安排系统整合，成本的核算

26、与归集将采纳标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前安排，事中限制，事后分析；（五）财务会计信息查询与分析：SAP系统供应穿透式查询功能，由会计凭证可以干脆追踪到最原始的业务交易数据，供应财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的.实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大削减，业务部门、仓管部门、选购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动连接，从而保证了财务会计信息的精确，完整。目前SAP系统已在深圳信隆上线胜利并投入运用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系

27、统，公司制订了SAP系统运行规范，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了具体规定，公司财务会计信息系统权限安排合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分别等状况，系统管-理-员岗位由公司资讯部门人员担当，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反会计法、会计电算化管理方法等法规规定的状况。四、会计核算基础工作规范性方面公司严格根据会计法、公司法、现金管理条例等相关规定并结合自身状况制定了公司会计核算制度、货币资金收支及账务处理规定、公司印鉴管理方法、凭证装订及管理方法等详细的

28、会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。（一）会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，详细分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证（诸如费用的计提与摊销）的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司依据经济业务规模大小，适当削减凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。（二）货币资金管理和限制方面。公司在货币资金收支及账务处理规定中制定了各项支出核决

29、权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格根据该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定，进一步明确了各分级审批权限的详细人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司全部重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的状况。公司制定了货币资金收支及账务处理规定，分别对现金、票据、银行存款的运用及日常管理作了详细的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并

30、建立了票据运用登记表，公司目前的库存备用现金限额根据日常3-5天的零星开支量设定为22万，下属子公司依据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到xx万不等，严格执行了现金管理条例中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格根据规定进行现金收支作业，并刚好将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的状况，现金及票据管理规范，符合现金管理条例和公司制度的相关规定。公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的状况。总账每月将银行对账单信息

31、录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调整表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了刚好调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的状况。（三）存货管理方面。公司存货流转均受到SAPERP系统的严格限制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以限制，从而保证了单据传递的完整性、刚好性。公司每月月末结束依据SAP系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末全部的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如托付加工的存货，公司派

32、专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异缘由汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异依据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。（四）其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能刚好与选购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，刚好与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的凭证装订及管理方法和公司印鉴管理方法，会计档案装订、保

33、管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确运用人及运用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均刚好调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的状况。（五）相关制度的建立和完善。公司依据企业会计准则及其相关规定并结合自身状况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与运用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了详细的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格根据该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的状况。公司历年定期报告均能做到真实

34、、刚好、精确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留看法审计报告。其次部分财务会计基础工作自查发觉的问题及整改安排一、对财会人员专业培训投入不够。公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参与外部培训机构组织的培训次数或参与的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。整改安排：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订财务会计会计人员年度培训安排呈总经理批准后实施。除组织财会人员参与每年一次的会计人员后续教化外，另外重要岗位的财务会计人员，公司

35、每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素养水平。责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部整改时限：20xx年6月30日前，并长期坚持二、公司财务会计相关负责人管理制度已拟定，正待董事会审议通过。整改安排：公司总经理室已拟定了深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。责任人：董事会秘书、董事会、监事会整改时限：20xx年6月30日前三、会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成。公司存货成本由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采纳汉康

36、ERP系统核算成本，由于软件自身的限制，无法精确核算出明细品种的实际成本，故始终采纳期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此状况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与20xx年12月16日下发的深证局发516号限期整改通知要求公司整改。整改措施：20xx年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。整改执行状况：公司SAP系统涵盖了SD（销售与分销）、MM（物料管理）、PP（生产安排与限制）、FI（财务会计会计）和CO(成本会计)五大模块，自20xx年xx月启动该项目以来，经过

37、蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至20xx年1月各模块均已上线胜利，正式进行整体运行调试，至20xx年年末公司已基本达成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模块已完成调试并投入运用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO模块集成了前4大模块，困难程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原则，公司需针对20xx年的产出数据进行具体测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预料将于20xx年完成该模块的最终调试，20xx年1月正式采纳移动加权方法核算发出产品成本。责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收

38、账款未计提坏账打算。整改安排：公司马上修订会计核算制度，规定公司在年度末应对全部的应收款项根据既定的坏账计提政策计提坏账打算，公司及子公司均需严格遵照执行。会计基础工作自查报告6一、高度重视，细心组织，全面推动检查工作自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，多次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计基础工作规范化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推动学校会计基础工作上新水平。为切实加强对会计基础工作规范专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”。领导小组由校长为组长，由副

39、校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得实效，学校探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。刚好了解会计基础工作的自查和整改状况，刚好进行总结，同时组织全体会计人员仔细学习会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理方法、会计档案管理方法等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计基础工作规范化的了解。共同促进学校的会计基础规范化建设工作。二、周密支配，扎实有效地开展自查、整改工作比照文件要求，我校将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：1、能依法建账，

40、严格根据会计法和会计基础工作规范的要求开展会计工作；2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求；3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清晰，装订整齐；4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定；5、没有账外设账行为；6、能做到账证、账账、账实相符；7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好，单位领导、会计主管人员批阅并签章；8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁符合规定手续；9、会计人

41、员持有会计证，会计工作交接手续符合制度规定的要求；从自查状况来看，学校会计基础工作能根据会计法和会计基础工作规范化管理方法等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发觉了一些问题。主要体现在以下几个方面：1、内部会计制度有待进一步健全和完善；2、固定资产管理和运用的监管力度不够。针对自查中发觉的问题，学校实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计基础规范管理。重视提高财会人员的综合素

42、养和适应新形势发展要求的应变实力。坚固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续发展。会计基础工作自查报告7依据河南省财政厅关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知（豫财会20xx23号）的精神和鹤壁市会计基础工作规范化管理活动实施方案的文件要求，学校高度重视，全面部署，细心组织，扎扎实实开展了会计基础工作规范专项检查活动，透过检查全面提高了学校会计基础工作规范化水平，促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校开展会计基础规范工作的自查状况汇报如下：一、高度重视，细心组织，全面推动检查工作自文件下发后，学校领导高

43、度重视这项工作，多次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计基础工作规范化工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，专心实行措施，透过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推动学校会计基础工作上新水平。为切实加强对会计基础工作规范专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员详细组织实施。为使得工作取得实效，学校探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。刚好了解会计基础工作的自查和整改状况，刚好进行总结，同时组织全体会计人员仔细学习会计法、会计基础工

44、作规范、会计基础工作规范化管理方法、会计档案管理方法等有关法律法规，使全体教职工进一步增加了对会计基础工作规范化的了解。共同促进学校的会计基础规范化建设工作。二、周密支配，扎实有效地开展自查、整改工作比照文件要求，我校将自查资料进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：1、能依法建账，严格根据会计法和会计基础工作规范的要求开展会计工作；2、原始凭证的格式、资料、填制方法、审核程序等贴合会计制度要求；3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等贴合会计制度要求，是经有关职责人签章，字迹清晰，装订整齐；4、总账、明

45、细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都贴合会计制度的规定；5、没有账外设账行为；6、能做到账证、账账、账实相符；7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算精确、资料完整、说明清晰、报送刚好，单位领导、会计主管人员批阅并签章；8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基本能根据国家规定定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁贴合规定手续；9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续贴合制度规定的要求；从自查状况来看，学校会计基础工作能根据会计法和会计基础工作规范化管理方法等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发觉了一些问题。主要体此刻以

46、下几个方面：1、内部会计制度有待进一步健全和完善；2、固定资产管理和运用的监管力度不够。针对自查中发觉的问题，学校实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关职责并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计基础规范管理。重视提高财会人员的综合素养和适应新形势发展要求的应变潜力。坚固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续发展。会计基础工作自查报告8依据财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知、财政局关于开展会计基础工作检查的通知文件要求，为切实做好史志办财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，比照检查内容，结合我办实际状况，针对简单发生问题的主要环节进行自查，报告如下：一、高度重视，全面检查史志办领导高度重视这项工作，仔细学习相关文件和规定，提出对开展会计基础工作规范化的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推动史志办会计基础工作上新水平。为使工作取得实效，史志办探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确工作任务和目标。刚好了解会计基础工作的自查和整改状况，组织会计人员仔细学习会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理方法、会计档