公司备用金管理制度范本 .docx

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1、公司备用金管理制度范本 一、本制度适用于公司各部门及全部项目部。二、备用金范围1、选购员零星选购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、常常性的零星开支备用金;4、项目兼任财务人员备用金;5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发觉，将肃穆处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员依据实际须要向借款人发放借款单，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审

2、核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将报销单回到财务部，财务人员依据财务制度规定仔细审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应刚好付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围;运用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿

3、，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金运用状况，前账未清，不得接着借款。对因特别缘由不能按时结算的，须提前向财务负责人说明缘由，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度1、选购员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的选购，务必根据工程部制度规定，走合同审批程序选购。2、员工因公出差借款，按预料出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度。3、各工程项目备用金，视各项目状况不一样，备用金额度暂定为

4、每周1万5万。特别状况，需由项目经理提前向总经理说明状况，予以审批。4、其他借款，依据实际状况核定金额。六、备用金运用审批权限备用金运用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月刚好清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起干脆从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、全部各种备用金，务必在年末进行彻底清理，不允许跨年度运用。对因特别缘由务必跨年度运用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司财务部负

5、责说明和修订。十一、本制度自下发之日起实施。备用金管理制度(二)1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效限制资金占用，特制定本制度。2、名词说明:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉肃穆处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取借款单，财务人员依据实际须要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借

6、款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将报销单回到财务部办事处，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应刚好付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用

7、金的管理6、1因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围;运用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月刚好清理。6、3借用备用金的人员应刚好冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起干脆从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、4跨年度运用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金

8、管理制度(三)第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效限制资金占用，特制定本制度。其次条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，选购部10000元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司10000元人民币。第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉肃穆处理。第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名

9、单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：(一)办理借款手续;(二)办理借出手续;(三)办理报销手续;(四)负责登记备查账目。第七条备用金借款。各部门指定专人后，须要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员依据实际须要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门运用的备用金，实行用完即时报销方

10、法。报销时，经办人员到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，按公司费用报销方法进行报销。第九条备用金管理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人担当。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。第十三条借用备用金的人员应刚好冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，假如催办

11、无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。第十四条本方法由财务部门说明。第十六条本方法从下发之日起执行。备用金管理制度(四)备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星选购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星选购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人根据规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支管理(1)企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。(2)

12、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特别须要应由企业部门经理核准。(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用金保管(1)备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。(2)备用金定期依据取得的发票编制备用金支出一览表，刚好反映备用金支出状况。(3)备用金账户应做到逐月结清。(4)出纳人员应妥当保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采纳何种方法，都应严格备用金的预借、运用和报销的手续制度。3、备用金预借、运用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款备用金贷:

13、银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度(五)备用金管理制度1。本公司各部门零用周转金的划拨实行定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部

14、门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6。索取发票或收据时，应留意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7。会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。本方法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页