2022年资金检查自查报告 .docx

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1、2022年资金检查自查报告 资金检查自查报告在现在社会，报告与我们的生活紧密相连，报告中涉及到专业性术语要说明清晰。那么什么样的报告才是有效的呢？下面是我收集整理的资金检查自查报告 ，仅供参考，希望能够帮助到大家。资金检查自查报告 1一、本单位及所属机构资金管理现状为了加强我工区资金管理，提高资金运用效率，确保资金的平安与完整，依据国家电网公司深化财务集约化管理工作方案，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业务；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和运用，用以保存现金，保险柜不得存放私人物品；同一

2、财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。其次经办人（借款人或报销人）需根据公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人）在相关单据上签字确认后，出纳要刚好登记相关账簿。二、自查工作开展状况1、成立了资金平安管理自查工作领导小组成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成

3、员的资金平安管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。2、自查内容（一）内部限制制度1）建立健全单位内部限制制度：财务管理制度、人员岗位职责资金管理制度差旅费报销管理方法财务印章管理财务档案管理等各项制度。2）财务票据专人管理，建立台账。3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调协作、相互制约的机制。4）监督检查机制健全。（二）财务管理1）严格根据国家电网会计制度进行核算和管理。2现金按要求进行管理和运用，无违规开设小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。三、自查工作中发觉的问题1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题，有收

4、据和第三方发票。四、截至报告期已经整改的状况制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项，确保合同资金刚好入账。五下一步整改安排和措施1、下一步整改安排对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票和换票2、进一步加强资金平安健全规范管理的建议：（一）提高财务人员专业素养，夯实资金平安管理的基础 一是财务人员要适应新形势的须要，不断更新和丰富财经学问，刚好了解和驾驭新财税法规，有效规避资金管理风险。二是刚好分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格根据财税法规和制度对资金实施管

5、理，确保资金的平安。（二）抓住工作重点，限制资金管理流程一是限制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。单位：（签章）单位负责人：（签字）年月日资金检查自查报告 2一、工作落实：自县四部门召开了财政支农专项资金检查工作会后，我镇于7月10日召开了由各村委会主任、会计及政府相关单位主要负责人的专题会，会上传达和学习了县会议精神及相关文件，对我镇自查工作进行全面部署，并以广办发20xx8号文件形式下发到各自查单位。同时对自查的工作要求刚好间进行了支配。二、自查结果：1、粮食直补方面：20xx年和20xx年我镇共上报耕地面积7

6、7625.12亩，其中20xx年37708.94亩,20xx年39916.18亩，均为各村委会按要求申报的面积，粮食补贴也以一卡通的方式全部发放到农户手中。2、油菜奖补方面：根据上级精神要求，我镇于20xx年和20xx年共上报了油菜种植面积8386亩（20xx年4258亩），其中20xx年油菜补贴已下拨，20xx年补贴暂未下拨。据调查各村委会已把下拨的油菜补贴款全部收回（原补贴款打入村干部或村小组干部一卡通账户中），并开具了发票作村委会收入，用于种油菜够种等开支或作村其他开支运用。3、支农项目资金方面：20xx年和20xx年县级财政支配我镇支农项目9个，支农项目资金13万元（其中2万元未下拨）

7、，共涉及到7个村委会，项目分别有道路硬化、沟渠修理护坡，对于上级下拨项目资金各村已做收入入账，并且资金也已运用到相关项目中。三、存在的问题、缘由、措施：通过自查我们也发觉了其中存在的问题，比如在油菜补贴发放方面，由于现在大部分农户在外务工，真正种植油菜的很少，也很分散，统计较难，根本达不到上面的冬播要求，所以造成补贴资金很难发放到种植农户手中。另外在财政支农项目专项资金方面，基本上都运用在专项项目之中，只有个别村用于其他项目，但也是用于村公益事业建设。总之我镇没有发觉对财政支农专项资金进行侵占、挪用及截留的状况。针对在自查中发觉的问题，我镇将实行相应的整改措施，在油菜种植方面，主动引导农户播种

8、油菜，激励农户成片种植，真实统计农户种植油菜的面积，将补贴资金照实打入农户一卡通账号，真正让农夫等到实惠。财政支农项目资金方面，我镇将加大对项目资金的监督管理和运用状况，严格根据财经制度管理、运用财政支农资金，不让截留、挤占、挪用现象发生。目前我镇对支农资金管理的簿弱环节在于对支农资金运用的监管，针对这一簿弱环节，我镇将仔细分析缘由，实行有效的针对性防范措施，刚好订正，坚决堵塞漏洞，防微杜渐，加强制度建设和工作力度，重点把好支农资金运用的最终一道关口，确保财政支农资金平安有效运用。资金检查自查报告 3按上级财政部门会议要求，我镇党委、政府高度重视，成立了以镇长为组长，各相关科室人员为成员的家电

9、下乡财政补贴专项检查领导小组。我镇自开展家电下乡补贴工作以来，上级财政部门共拨付我镇家电下乡及汽车、摩托车下乡资金共计296877元，截至20xx年x月x日止，我镇共补贴购家电家户847户，兑付财政补贴资金198621.28元，其中财政干脆补贴资金150291.18元，“商审商付”补贴资金48330.10元。所补贴款项已全部通过信用社打入被补贴农户或商家所堤供的帐户上。我镇在家电下乡补贴及专项检查状况如下：一、在补贴的兑付中严格根据程序进行审核，对购家电农户所上报的身份证、户口本、产品标识卡和发票，以及农夫购买条件和经销商销售垫付补贴资金等状况进行了仔细审查，并把相关资料复印件留存财政所备查;

10、在补贴过程中，严格按相关政策要求，不存在截留、提高或降低标准、挤占农夫补贴资金的现象;对于已补贴的家电下乡资金，在要求所在村社干部进行核实其真实性的基础上，进行了张榜公示，接受群众的监督和反映，并向广阔群众公布了镇政府及相关部门的联系电话。二、在自查工作中，我镇党委政府高度重视，成立了特地的核查领导小组，特地召开了全镇干部工作会议，要求全镇干部高度重视，放弃节假日休息时间，就家电下乡落实核查工作进行了布署，镇财政所把已补贴的农户资料按村进行了汇总，并依据我镇实际制定了家电下乡入户调查询问表，并下发各驻村干部，要求各驻村干部对所辖范围的农户补贴情(家庭电话、是否购补贴产品、购产品价格、是否已足额

11、领到补贴款等)进行逐户仔细登记、核实。经核实：1、我镇家电下乡经办人员没有违法违纪状况，在受理补贴过程中，严格按程序办事，仔细审核相关的补贴资料，并把相关的资料进行了复印保存，刚好按上级要求对补贴金额通过信用社打入被补贴农户(商家)供应的帐号内，对已补贴状况进行了张榜公示，整个补贴过程不存在挤占、截流及套取补贴资金等现象;2、经过全镇干部的共同努力，全镇共核查补贴农户847户，其中全家外出15户，电话调查629户，入户调查303户，经核实，共有31户未购补贴产品(财政已补贴)，65户所购家电下乡产品超过国家限价，24户未领到补贴款(财政已补贴)。通过此次核实自查，一是存在个别商家用未购产品农户

12、户口本冒领补贴款的现象;二是个别家电下乡销售商家超国家限价销售家电下乡产品;三是部门商家在销售价的基础上另收取产品运费(不到户);四是“商审商付”后由于财政不再干脆面对农户，使部分应补农户不能刚好领到财政补贴资金;五是部门商家为达到少开票的目地，而实行一票多开的现象。资金检查自查报告 4一、20xx年度城乡低保资金我镇对城乡低保资金已实行社会化发放，由民政业务人员根据市民政局的审批结果供应花名册和发放标准，财政所按月划拨到河口农村信用社，暂存到低保户的个人账户，民政员通知低保对象到信用社领取。无他人代领或村(居)干部代领导现象，低保金全部发放到低保对象手中，审批程序规范，审批档案须要进一步完善

13、。二、20xx年度医疗救助金我镇的医疗救助工作是符合医疗救助的对象出院后，先到新农合办报销，再凭新农合报销时出具的审批表、户口簿复印件、低保证(或其他证件)复印件一起交到镇民政办公室，并留下电话号码。民政办公室审核后，符合条件的当场填写医疗救助金审批表，再送往市民政局相关科室审批。民政局审批后出文件通知镇民政办拿文件，民政办拿到文件后送往镇长签阅后，按通知文件制花名册，交财政所，由出纳支付医疗救助金。自查结果：20xx年度全部根据市民政局的通知文件已全部发放，个别无法走动的对象由村干部代领，民政办打电话核实。三、五保资金我镇五保资金实行社会化发放，由市民政局按月划拨其经费，无代领现象。证件全部

14、发放到对象手中，审批程序规范：由对象户向所在村委会提出申请，村委会组织所在组的村民召开村民会通过后报镇民政办，民政办接到报告，由镇办公会探讨同意后，在集中地方公示无异议交市民政局审批，民政局审批后再通知民政办拿文件，档案集中放在市民政局。经过自查，我镇的城乡低保金、医疗救助、五保金等专项资金是按时全额发放到对象手中，无截留、挪用等现象。资金检查自查报告 520xx年，中心财政向XX县下达水利项目资金总额为7345万元。按项目类别划分中心财政支配的从土地出让收益收益中计提的农田水利建设资金7187万元、公益性水利工程修理养护中心补助资金90万元、特大抗旱经费28万元、防洪工程及应急度汛资金40万

15、元。目前，这些项目已实施完成，根据招投标等“四制”程序建设管理，资金实行专款专用，现报告如下。一、自查工作开展状况（一）高度重视，加强组织领导我局对自查工作高度重视，接到通知后，我局马上成立组织，从办公室、投诉中心、工程股、防汛办等部门抽调人员，成立现场检查和档案资料、财务账目审查两个检查组，刚好召开工作会议，对20xx年度中心财政支配项目资金自查工作进行了全面支配部署，确保项目顺当实施 。（二）高度负责，加强梳理排查我局根据省市制定的工作方案，仔细开展自查工作，两个检查组把涉农资金检查工作作为践行党的群众路途教化活动的详细举措，坚持少听汇报、多看实物资料的工作方法，本着实事求是的工作原则，深

16、化实地看实物、查实情，对全部项目逐一进行检查，仔细查阅档案资料和财务账目，并将检查状况刚好进行梳理，反馈给承办单位，制定整改措施，确保检查过程扎实有效。（三）高度仔细，严格工作纪律在自查工作中，对自查不重视不刚好不仔细开展自纠工作的单位和个人肃穆指责；对发觉弄虚作假，隐瞒实情的单位和个人严厉追究责任。二、专项资金管理状况（一）管理状况1、关于中心财政支配的从土地出让收益收益中计提的农田水利建设资金20xx年，XX县委、县政府以每季度预提、实行招拍挂的方式，土地出让金收益349127万元，上缴省统筹3080万元，计提农田水利建设资金7187万元。截止20xx年12月底，由财政部门统一支配，水务局

17、部门承建的项目资金为3004万元。主要用于陈大原乡城邦水系治理工程70万元、S307路边沟整治10万元、凤凰沟治理工程及监理费156万元、今冬明春水利兴修涵管150万元、病险桥及新打机井17万元、农村饮水平安工程维护基金105万元、农村饮水平安工程配套500万元、发行贷款利息河道整治254万元、道源桥工程150万元、两河整治泵站93万元、温氏养殖涡楚河桥梁68万元、河道整治贷款本息58万元等项目。其他涉农项目，如高标准农田治理项目、土地综合治理项目、新增千亿斤粮食田间工程项目等配套投入资金4183万元。2、关于公益性水利工程修理养护中心补助资金（1）资金来源。依据XX省财政厅XX省财政厅关于拨

18、付中心财政补助县级公益性水利工程修理养护经费的通知（财农20xx1728号），下达我县20xx年中心补助资金90万元。（2）资金用途。为进一步做好20xx年中心补助资金工程除险加固工作，我局组织工程、设计、运行管理单位人员对栗小寨、运粮河、枣龙沟、西柳沟等四座病险涵闸进行了现场勘测，编制了修理养护实施方案。（3）经费运用。根据中心水利建设基金有关管理方法，编制了栗小寨、运粮河、枣龙沟、西柳沟闸修理加固实施方案，编制了施工概、预算，将中心下达的20xx年中心补助资金90.0万元，全部用于涵闸修理加固的施工。20xx年3月14日，项目工程在县招投标管理中心公开招标，确定阜阳市水利工程公司为第一中标

19、单位，公示期满后，于3月26日签订施工合同，工期30天。监理单位实行自购的形式，确定XX市宏源水利工程监理询问有限公司为监理单位。目前，此工程已竣工。3、关于中心水利建设基金（应急度汛）资金（1）资金来源。为支持我县20xx年应急度汛工程除险加固工作，确保防洪工程平安，省财政厅下发关于拨付中心水利建设基金（应急度汛）的通知（财农766号），下达我县20xx年中心水利建设基金（应急度汛）40万元。（2）资金用途。经我局主动申报和省水利厅、财政厅审查，20xx年中心水利建设基金（应急度汛）特地用于临湖镇齐营闸应急除险加固工程。（3）资金运用。县水务局编制了临湖镇齐营闸修理加固实施方案，经政府选购单

20、位批示，实行询价的方式选择施工及监理单位。20xx年11月7日，在县招投标管理中心公开招标，确定阜阳众嘉建设工程有限公司为施工单位，20xx年11月10日签订施工合同。选择信誉较好的蚌埠安信建设工程监理询问有限公司为监理单位，工程工期30天。目前，整个工程已通过竣工验收。4、关于特大抗旱经费（1）资金来源。7月份以来，我县持续清热高温少雨，农作物受损严峻，为支持我县抗旱救灾，省财政厅关于拨付（特大）抗旱经费的通知（财农1237号）、关于拨付特大抗旱经费的通知（财农1307号）文件，分别下达抗旱经费3万元和抗旱经费25万元。（2）资金用途。省财政支配的特大抗旱经费专项用于抗旱机具设备购置。（3）

21、资金运用。省财政厅两次下达的特大抗旱经费共计28万元，经财政局同意，详细由县农机局负责实施。（二）、组织建设及措施1、加强组织领导，确保项目顺当实施 。县委、县政府对20xx年水利项目建设高度重视，投资安排下达以后，刚好成立高规格的项目建设领导小组和办公室，由县委、县政府主要负责人或分管负责人任组长，水务、农委、发改委、财政、国土等有关部门负责人为成员，签订目标责任书，明确责任主体，细化责任分工，制定实施方案，确定任务安排和工作时限。进一步建立和完善协调推动工作机制，对于重点项目，县政府定期召开调度会议，跟踪督察督办。水务局作为项目牵头单位细心组织，合理支配，严格要求，科学实施，并主动协调有关

22、部门，形成整体合力，确保项目扎实推动。2、加强施工调度，按安排完成工程进度。工程开工后，我局根据合同工期，编排序时进度，定期召开调度会，调度通报，对下一步工作提出严格的要求，依据各项工程的详细状况，制定出切实可行的时辰表，并配以严厉的奖惩措施，在保证质量的前提下超额完成任务的，赐予嘉奖，不能按时完成任务的，赐予经济惩罚。同时加强现场管理，主动做好施工环境协调、技术指导及服务保障工作，对整个工程项目施工进行全面监督，哪里出现问题、遇到困难就刚好赶到哪里处理，现场解决问题，做到了处理问题不过夜，协调问题不出村，大大加快了工程进度，保证了工程质量。3、加强工程管理，严把工程建设质量。为进一步规范水利

23、工程建设管理，成立了XX县水利工程质量监督办公室，负责对在建水利工程项目进行实时监督。水务局严格根据基建工程“四制”组织实施项目建设，工程开工后，刚好组织设计、施工单位进行技术交底，要求各施工单位仔细履行投标文件中的各项承诺。施工中关键阶段，业主工程技术人员及监理住在工地，严把工程质量关，施工过程每道工序都严格把关，上道工序完成后，必需经监理确认合格方可进行下道工序的施工；工程的关键部位，项目法人工程技术人员现场把关，监理人员旁站，确保工程质量合格。为了解工程建设状况，便于建后管理，熟识施工的各个环节，在工程建设过程中，运行管理单位参加工程建设和管理，参与隐藏工程、分部工程、单位验收，对保证工

24、程质量起到了肯定的作用。4、加强档案管理，确保档案资料完整。工程档案资料的收集与管理，对促进工程的建设，保障工程的运行与管理，具有非常重要的意义。同时，也是工程验收重要的内容。在施工过程中，监理及业主在多次会议上强调，为保证工程顺当验收，资料整理必需和工程同步进行，工程进展到哪一部分，资料就整理到哪一部分，在监理及业主的督促下，施工单位基本做到了工程进展和资料同步进行，为下一步分部工程验收、竣工验收作好了充分的打算。同时，项目法人配备了专职人员负责工程档案工作，严格根据水利工程建设项目档案管理规定仔细收集、整理工程建设过程中形成的各种形式的信息记录，包括工程打算阶段文件、监理文件、施工文件、竣

25、工图和竣工验收各阶段的文件资料，为今后的工程运行管理供应依据。5、加强制度建设，强化风险限制。为了建立和完善制度管理体系，我县先后制定出台XX县整合惠农项目资金运用方法、XX县高产高效万亩良田示范县创建活动项目资金管理方法，水务局制定水利专项资金管理制度、财务公示公开制度及财务审计检查制度等有关制度，规范管理流程和资金运用程序，进一步扩大资金运用及监管的透亮度，从制度上制约不良行为发生，形成靠制度管事、管人、管钱的有效机制，确保资金运用平安。6、加强资金管理，肃穆财经纪律。一是严格实行招投标和政府选购制度，对重大项目支出坚持民主集中制，集体探讨确定。二是专项资金实行统一管理，专户储存、专款专用

26、、专账核算，依据工程进度，对县级以上财政资金实行财政报账制度。三是主动接受审计、监察部门监督检查，防止滞留、挪用现象，确保项目建设资金规范、平安、有效运行。四是在工程经费拨付上，严格履行合同，刚好支付工程预付款、进度款，每笔资金先由监理工程师审核，总监理工程师签字，后经建设单位工程技术负责人、财务负责人、分管负责人、主要负责人签字，再经财政部门拨付。三、存在问题及准备存在问题。尽管我局在项目资金运用管理方面做的特别细致扎实，但仍存在工作不到位的地方，主要体现在一是档案资料管理还不规范；二是制度建设还不够健全；三是工程建后管理需进一步加强。下一步，我局将借助此次自查契机，进一步找差补缺，强化项目

27、责任约束机制，实行项目法人责任制、招投标制、工程监理制、工程合同制措施，提高项目管理水平；加强学习培训，提高领导同志和从业人员资金管理有关法律学问及财经管理水平，进一步健全管理制度，强化执行监督，强化责任追究，保障资金平安。资金检查自查报告 6区财政厅：依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅关于进一步加强财政资金监管工作的看法（新财办20xx22号）、关于进一步加强财政收支管理的通知（新财办预20xx8号）、关于进一步完善财政国库管理的通知（新财库20xx5号）文件精神，我局刚好对财政资金专项检查工作进行了支配部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺

28、当完成，现将检查有关状况汇报如下：一、专项检查工作组织开展状况1加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立即召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室探讨拟定了关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知（巴财预20xx41号），并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查到处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺当开展。2周密确定检查方案、细心组织

29、实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了具体的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展状况进行督导检查；其次阶段重点检查阶段，安排在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%；第三阶段为整改落实阶段，安排在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出详细的整改建议，督促落实。为保

30、证检查工作顺当完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件仔细进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查状况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了详细要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。3仔细开展自查和督导检查工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，依据自查状况，将自查状况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总；二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管理状况进行梳理、汇总，同时

31、比照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查状况材料进行分析总结，将相关状况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金状况实行实地查看、入户调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金运用管理，固定资产管理运用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。4拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。根据工作要求，结合自查和督导检查发觉的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同协作，共安排对全州43个乡镇、205村级财务状况进行检查

32、，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。二、专项检查的主要内容此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括：（一）财政收入是否刚好足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设“小金库”；非税收入是否实行收缴分别制度，全额缴入国库或财政专户；有无截留及延压税款或收入重复入库等问题；（二）财政专项资金是否按规定用途运用，是否存在各专项资金混用；有无挤占和挪用专项资金的问题；是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题；（三）行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全；单位资产处置是否履行审批手续；国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。（

33、四）国库集中支付制度实行状况。主要包括：是否严格根据会计基础工作规范化和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作；是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，全部财政支出通过零余额账户办理；国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内限制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效；不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理；是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理方法、账户审核制度和账户管理档案制度；是否运用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，

34、严格以指标限制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内；集中支付业务代理银行是否存在“先清算后支付”、设立“清算资金过渡账户”等行为；是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题；是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。（五）县级财政与乡镇财政信息沟通和通达制度落实状况。重点检查县财政是否按要求刚好将财政资金管理各项制度、资金文件刚好传递给乡镇财政所。（六）乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理；乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合

35、理，资金稽核、对账等内限制度是否健全；乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题；乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题；乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理；村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行状况等。三、自查和督导检查中发觉的主要问题。（一）在组织财政收入方面。部分县市存在财政收入不刚好缴库现象。主要是：1、XX县20xx年部分财政收入未刚好足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财

36、政收入1512万元，在20xx年上缴；2、XX县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地运用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴；3、XX县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。（二）在专项资金管理方面。各县市能够加强专项资金的管理运用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金（如一事一议等）由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金运用未经村民理财小组审批等。（三）在固定资产管理和处置方面。1县市固定资产

37、管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理方法、资产配置标准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理方法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：XX县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。2乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按规定刚好入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，

38、未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如：XX县吾塔木乡某村将u盘（单价80元）、炉筒子（单价8元）等低值易耗品全部计入村级固定资产范围；二是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要缘由是传票在财政所，资产在村里运用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：XX县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。XX县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。（四）在国库集中支付制度实行方面。1部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，部分专户资金和往来款

39、项依旧未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金通过实拨方式进行，不利于财政监管。2财政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按规定撤销。3部分县市存在对外借款现象，往来资金未用指标限制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标限制拨款。4存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。5部分县乡集中支付业务代理银行存在“先清算后支付”的行为。

40、通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代理银行的“先清算后支付”的行为。（五）县、乡财政信息沟通和通达制度落实状况。部分县市县、乡信息沟通和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金管理方法、资金拨付文件等不能刚好下达到乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。（六）在乡镇、村级财政财务管理方面。一是部分乡镇往来账务清理不刚好，挂账金额大、时限长。如：XX县各乡镇截止20xx年4月底，“暂付款”挂账1254万元，“暂存款”达839万元；XX县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理；二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金

41、没有根据政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在“暂存款”或“拨入专款”等科目进行核算的问题；三是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金运用的详细状况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌；四是部分乡镇非税收入没有刚好缴库。如：XX县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元；XX县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按规定上缴国库，在基本户干脆列支。XX县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元始终未缴入村级资金银行账户。五是部分村级会计基础不规范，村级

42、普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核算制度运用不统一。会计记账凭证附件不全，会计记账不运用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据运用不规范，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。六是部分村级支出存在白条入账问题。如：XX县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会修理费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。（七）其他方面存在的问题。一是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位支配拨付了“团体社保补

43、充险、职工意外损害险”等商业保险，不符合现行有关政策规定;XX县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;XX县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。二是财务管理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;XX市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的状况。三是支出科目运用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其他支出。四是部分财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基

44、金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造成分账核算混乱。四、乡、村两级财务存在问题的成因从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产管理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇、村级财务核算不规范的缘由：一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，许多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满意日常

45、工作，加之公益性岗位人员酬劳低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力不足；二是现有村级财务人员年龄结构和学问结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业实力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规学问匮乏，造成村级财务核算不规范。五、下一步工作安排和措施针对各县市自查和自治州督导组抽查发觉的问题，我局召开局务会议特地探讨进行了探讨，制定了以下整改措施：1扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日起先，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作实行规范化的监督检查模式进行，对重点检查

46、范围内的每个乡、每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。2边检查、边订正、边整改。针对自查和州财政督查已经发觉的问题要求各县市逐项进行整改，能订正的马上进行订正，不能订正的由县级财政提出专项整改看法，报县人民政府探讨后提出处理看法，各县市的处理看法报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实状况进行督导检查。3从理顺乡、村财政财务管理体制机制动身，进一步完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据运用、资产处置等指导看法，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监督检查工作安排，开

47、展常常性的检查督导活动；各县市财政要把加强乡镇、村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度方法、堵塞管理漏洞，建立常态化检查制度，仔细进行落实，确保乡镇村资金规范平安运用，发挥资金运用效益。4加大宣扬培训工作力度。一是加大宣扬，增加单位领导财经法纪意识。通过仔细学习宣扬中华人民共和国审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、财政违法行为惩罚处分条例等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金运用透亮度，增加领导干部法律意识；二是加大培训力度，特殊是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管理水平。资金检查自查报告 7依据区财政局关于开展20年省级财政专项资金检查的通知(下简称通知)要求，我局领导高度重视，即支配相关业务工作人员对我局责任范围内20年度省级财政专项资