2022学校内部控制考核评价自评报告3篇.docx
《2022学校内部控制考核评价自评报告3篇.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022学校内部控制考核评价自评报告3篇.docx(19页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、2022学校内部控制考核评价自评报告3篇 学校内部限制考核评价自评报告篇1 (一)、收入管理 1.全部预算外收入全额解入财政专户,严格执行收支两条线管理; 2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准; 3.针对外地学生各类收费按规定运用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象; (二)支出管理 1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象; 2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府选购; 3.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的运用由校领导集体探讨确定; 4.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部
2、限制制度,全部的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确; 5.不存在私设小金库、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。 (三)资产管理 1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导集体确定并按国有资产处置管理的有关规定报批; 2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、运用、交接、修理等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符; 3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体确定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动; (四)、财会队伍建设 1.从事财会工作的财会人
3、员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资格证书; 2.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者根据职权予以订正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性; 加强财务管理,提高教化经费运用效益,是落实科学发展观、办好让人民满足的教化的重要内容,是促进教化持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广阔学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分相识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,实行有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。 学校内部限制考核评价自评报告篇2 为规范学校管理,限制风险,保证经济活动的正常开展,依据中华人民共和国会计法、中华人民
4、共和国预算法、内部会计限制规范等法律法规的规定,结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展须要,制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部限制制度体系,并不断地刚好补充、修改和完善,并在实际工作中严格遵循。现对内部限制制度的建立和实施状况自我评价如下: 一、内部限制制度建立健全并有效实施 (一)内部环境。 限制环境供应学校纪律与架构,并影响教职工的限制意识,是全部其它内部限制组成要素的基础。学校近年来不断改善限制环境,主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责安排制度。目前,学校的治理结构健全,内部机构设置科学,权责安排合理。学校制定了一系列内部限制制度等重大决策
5、的程序和规则文件,明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展详细经济业务时,能够依据不同环境和自身发展状况,不断调整内部组织结构,出台新的措施,激发全体教职工的工作热忱,使我校教化教学质量接着保持着高速度发展步伐。 2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现,我校在发展过程中重视校内文化的建设和发展,学校每年都组织特地的校内文化建设和弘扬师德师风专题活动,教职工加深了对校内文化的理解,做小事、做细事、做详细事的工作作风深化人心,增加了教职工的凝合力,教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。 3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公允、公开
6、、公正的环境中发展,我校注意个人的品德、实力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识,的确保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展,有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 (二)风险防范 我校依据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管理政策和措施,确保经济活动风险的可知、可防与可控,确保我校经费运用平安。对已知风险点,定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险解除等方法,将经济活动风险限制在可承受的范围内。存在经济风险的业务,也主动分析,充分认清风险实质并主动实行降低、分担等策略来有效防范风险。 (三)限制措施。 学校依据业务
7、的性质和工作要求,实施了不同的限制方法,保证日常运转正常有序,这些方法包括职责分工限制、授权限制、审核批准限制、会计系统限制、内部报告限制、绩效考评限制等。 1、职责分工限制 详细工作中,中心学校校长负责全面工作,副校长分别分管不同职能领域的工作,详细分校(职能部门)各负其责,通过分工明确了各自的权利和义务,通过协调配和共同完成工作。 2、授权限制 对于特别业务,学校制度明确规定了授权。 3、审核批准限制 对不同的业务,我校规定了不同的审批形式和权限,对于日常费用由分管副校进步行审批,特别项目、大金额项目分别由校长教代会探讨通过。 4、财产爱护限制 我校对实物资产由特地部门、人员进行管理、运用
8、,并供应爱护条件,例如对存货进行仓储,对现金等有价证券供应保险柜等,定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。 5、会计系统限制 学校通过会计系统,对经济业务实施有效限制,包括各项业务的授权与审批,单据的审核,通过核算将业务的结果表现出来,促进管理的改善。通过完善内部报告限制、预算限制、绩效考评限制、经济活动分析限制等方法,促进管理水平的不断提高。同时,在不同的工 作环节,实行多种限制手段结合的限制程序,保证了业务活动的正常开展。 (1)选购和付款限制程序 我校的选购活动严格根据有关规定进行,并有严格的审批程序,总务室进行选购时,选择三家以上的供应商进行比较,确定性价比较高的供应商
9、作为供货单位,全部合同都进行备案,对于政府选购书目范围内的选购都进行了政府选购。付款时,财务室严格审核相关资料,制定了严格的付款审批程序及权限,全部付款都必需经校长审批。 (2)日常借款和费用开支程序 借款必需填写借款单,具体填写借款单的各项内容,逐级依权限审批,借款必需在业务结束后一周内结清,还清借款。 全部费用开支都必需有经办人、分校(部门)负责人依次逐级按权限签字,并报校长签字审批。 (3)不相融职务分别限制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分别,使各岗位明确职责权限,形成相互制衡机制。 (4)应收帐款限制程序 学校财务室负
10、责全部应收账款的集中核算和管理,刚好处理往来业务,做到账务明晰,并最终对债权债务账户进行清理核对,相关分校(部门)负责协作核对、催收等工作。 (5)实物资产限制程序 资产的选购由总务室负责,并负责登记管理,资产管理人员采纳学校统一规定的格式具体登记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容,财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记,并定期组织盘点、检查。 (四)监督检查。 我校成立了内审部门(人员兼职),制定了相关制度,对内部限制的整体状况进行持续性检查,并对重点环节进行检查,促进了内部限制制度的执行。 二、重点关注的限制活动的自查和评估状况; (一)重
11、大购买和出售资产的内部限制 我校在财务收支审批制度、支出管理内部限制制度、政府选购内部限制制度、实物资产管理内部限制制度等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序,不存在越权或未按程序履行的现象。 (二)对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息,进行内部审计,通过分析、询问、检查核对等多种方法,保证了财务信息的精确完整,提高了信息披露的质量。 三、改进和完善内部限制制度建立及其实施的有关措施; 随着国家法律法规体系的逐步完善,内、外部环境的改变和学校持续快速发展的须要,学校的内部限制制度还将进一步健全和完善, 并要
12、保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此,着重从以下方面加强: 1、应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到许多风险,各种风险可能很突然,因此在保证我校正常预算目标完成的前提下,实行措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。 (1)风险管理须要相关人员有丰富的学问和阅历,学校将加强对职能部门人员的培训,增加人员的风险管理意识;通过学习专业学问和案例,提高人员分析和推断实力。 (2)通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例,逐步积累阅历。今后要加强对信息的分析和运用水平,发挥信息的作用。 (3)实行整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作,要对重大风险打算应急预案,
13、保证学校正常运转。 2、内控审计工作在广度和深度上还须要加强 我校的内部审计工作还有许多差距和不足,因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部限制。 (1)加强内部审计人员的专业培训,通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序,保证内部审计工作的规范化、程序化。 (2)要加强内部审计的广度,对于作为年度工作安排必备内容做好安排和人员支配,保证审计任务的完成。 (3)要加强内部审计的深度,内部审计人员不断要保证各项工作根据制度执行,还要注意工作的效果,从提高工作效率方面来提出审计建议,不断改进各项工作。 四、内部限制建设与评价工作完成状况的说明。 内部审计部门对内部限制的多个环节进行了审查和
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022 学校 内部 控制 考核 评价 报告
限制150内