邮储银行柜面业务应知应会手册--出纳业务课件.ppt

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1、柜面柜面业务应知应会手册业务应知应会手册岗位设立与岗位职责岗位设立与岗位职责现金处理现金处理各岗位操作流程各岗位操作流程人民币相关要求人民币相关要求岗位设立与岗位职责岗位设立与岗位职责岗位设立与岗位职责岗位设立与岗位职责现金出纳现金出纳现金的收付、兑换、整点、清分、缴存以及现金的收付、兑换、整点、清分、缴存以及现金等实物的调运、保管等业务活动及管理现金等实物的调运、保管等业务活动及管理相关岗位相关岗位金库负责人、管库出纳、清点出纳、解款出纳金库负责人、管库出纳、清点出纳、解款出纳、记账出纳、支行长、综合柜员、普通柜员、记账出纳、支行长、综合柜员、普通柜员岗位设置应遵循岗位设置应遵循不兼容岗位相

2、分离、相互制约不兼容岗位相分离、相互制约的原则的原则办理现金出纳业务应遵循的原则是什么办理现金出纳业务应遵循的原则是什么ABCDEFGHIJ先收款后付账先收款后付账业务一笔一清业务一笔一清业务未完成不业务未完成不得离柜得离柜大额现金审批大额现金审批现金必须达标现金必须达标现金兑换先入后现金兑换先入后出出交接时必须签字交接时必须签字必须在监控下进必须在监控下进行行严谨挪用库款严谨挪用库款金库不得在非营金库不得在非营业时间打开业时间打开支行长（支局长）支行长（支局长）主要职责主要职责执行现金各项出纳制度执行现金各项出纳制度负责现金出纳日常管理负责现金出纳日常管理确定柜员尾箱交叉调配确定柜员尾箱交叉

3、调配审批各项现金调拨审批各项现金调拨控制营业机构库存控制营业机构库存监督超限现金的解缴监督超限现金的解缴旅行授权审批职责旅行授权审批职责综合柜员（业务主管）综合柜员（业务主管）主要职责主要职责营业前盘点尾箱，发放营业前盘点尾箱，发放柜员，调配营业款柜员，调配营业款营业终调回柜员超额现营业终调回柜员超额现金收回尾箱金收回尾箱与支行长共同盘点库存与支行长共同盘点库存实物，清点现金实物，清点现金普通柜员（现金柜员）普通柜员（现金柜员）主要职责主要职责营业前接收尾箱点现金营业前接收尾箱点现金审核现金类业务真实性审核现金类业务真实性现金有价单证收付兑换现金有价单证收付兑换残损人民币回收或上缴残损人民币回

4、收或上缴假币收缴及反假币宣传假币收缴及反假币宣传按规定控制尾箱库存按规定控制尾箱库存营业终上缴超额现金营业终上缴超额现金柜员临时签退及交班原则柜员临时签退及交班原则营业期间，柜员离柜应将系统柜员签退、营业期间，柜员离柜应将系统柜员签退、现金等实物入柜（箱）上锁保管现金等实物入柜（箱）上锁保管柜员交接班时，必须办理正式轧账。交接柜员交接班时，必须办理正式轧账。交接双方将现金、有价单证与会计账表核对相双方将现金、有价单证与会计账表核对相符后，登记符后，登记“交接班登记簿交接班登记簿”由双方签字由双方签字确认，并办理尾箱的交接。确认，并办理尾箱的交接。现金处理现金处理现金柜面业务现金柜面业务内容：内

5、容：为客户办理各项现金收付、兑换等业务。为客户办理各项现金收付、兑换等业务。 现金收付必须符合反洗钱的有关规定。现金收付必须符合反洗钱的有关规定。原则：原则：收款业务使用计算机打印并交客户签字确认收款业务使用计算机打印并交客户签字确认 收入现金结算，当面点清、一笔一清、不得混收收入现金结算，当面点清、一笔一清、不得混收要点：要点：审查付款凭证要素，在适当位置加盖名章、现金讫，审查付款凭证要素，在适当位置加盖名章、现金讫，钱款当面点交，兑换业务必须先兑入，后兑出钱款当面点交，兑换业务必须先兑入，后兑出大额现金收付大额现金收付原则：收付必须复点，单位支付大额现金必须与原则：收付必须复点，单位支付大

6、额现金必须与单位电话核实单位电话核实整点现金整点现金点点准准挑挑净净墩墩齐齐捆捆紧紧盖盖章章百张为把、拾把为捆百张为把、拾把为捆成捆纸币须双十字捆扎并加贴封签成捆纸币须双十字捆扎并加贴封签大额现金大额现金预约方式：预约方式：单位或个人客户应提前单位或个人客户应提前1天以上已电话或到营业窗口等天以上已电话或到营业窗口等方式预约，大额指超过方式预约，大额指超过5万元万元单位客户预约遵循原则：单位客户预约遵循原则：只能在开户机构预约只能在开户机构预约 只能对活期账户预约只能对活期账户预约 预约未支取的视为无效，要重新预约预约未支取的视为无效，要重新预约个人客户预约遵循原则：个人客户预约遵循原则：与同

7、储种通存通兑范围一致与同储种通存通兑范围一致 异地预约不得超过异地取款最高金额异地预约不得超过异地取款最高金额 无密客户只能在开户机构预约无密客户只能在开户机构预约 在系统中进行预约登记在系统中进行预约登记 预约未取视同无效，必须重新办理预约未取视同无效，必须重新办理大额现金大额现金支付要求：严格执行大额现金支付登记备案制度支付要求：严格执行大额现金支付登记备案制度大额现金支付登记簿大额现金支付登记簿 异常大额现金交易报备表异常大额现金交易报备表何时登记何时登记单位和个人客户一日一次性提现或一日数次提单位和个人客户一日一次性提现或一日数次提现累计超过现累计超过5万元（含）以上，营业机构应逐笔万

8、元（含）以上，营业机构应逐笔登记并上报上级机构，由上级机构向人行报备登记并上报上级机构，由上级机构向人行报备大额现金大额现金异常现金交易种类：异常现金交易种类：存取明显超过其实际需求存取明显超过其实际需求 存取现金时出现异常变化存取现金时出现异常变化 连续存取大额现金出现异常变化连续存取大额现金出现异常变化 营业机构认为其它异常大额存取情况营业机构认为其它异常大额存取情况网点留存过夜现金原则网点留存过夜现金原则因特殊原因无法上缴现金，需留存该营业机构因特殊原因无法上缴现金，需留存该营业机构的，必须双人值守，现金及有价证券须装入保的，必须双人值守，现金及有价证券须装入保险柜，现金不准超过营业机构

9、核定库存限额。险柜，现金不准超过营业机构核定库存限额。自动柜员机现金业务自动柜员机现金业务原则：双人操作和管理原则：双人操作和管理存放现金的保险柜钥匙及密码应视同金库钥匙密码存放现金的保险柜钥匙及密码应视同金库钥匙密码管理管理加钞要求：加钞要求：严禁不同卷别现金混装严禁不同卷别现金混装必须按规定位置放置钞箱必须按规定位置放置钞箱安装完毕必须做吐钞测试安装完毕必须做吐钞测试人民币相关要求人民币相关要求残缺、污损人民币残缺、污损人民币假币管理假币管理残缺、污损人民币残缺、污损人民币概念：概念：指票面撕裂、损缺、或因自然磨损、侵蚀、外指票面撕裂、损缺、或因自然磨损、侵蚀、外观、质地受损、颜色变化、图

10、案不清晰、防伪观、质地受损、颜色变化、图案不清晰、防伪特征受损，不宜在继续流通使用的人民币特征受损，不宜在继续流通使用的人民币残缺、污损人民币兑换分残缺、污损人民币兑换分“全额全额”“”“半额半额”兑换方法：兑换方法：持有人同意认定结果的，应当面在兑换的残缺持有人同意认定结果的，应当面在兑换的残缺、污损纸币的票面上加盖本行行名、污损纸币的票面上加盖本行行名“全额全额”、“半额半额”戳记，硬币用专用袋密封并加盖戳记，硬币用专用袋密封并加盖“兑兑换换”戳记戳记残缺、污损人民币残缺、污损人民币退回：退回：对兑换结果又异议或营业机构难以把握兑换标准的对兑换结果又异议或营业机构难以把握兑换标准的特殊残缺

11、、污损人民币，经持有人要求，应出具认特殊残缺、污损人民币，经持有人要求，应出具认定证明并退回该残缺、污损币定证明并退回该残缺、污损币上缴：上缴：每日将残缺、污损人民币缴给上级机构，由上级机每日将残缺、污损人民币缴给上级机构，由上级机构定期同人行兑换，残币占库存原则不能超过构定期同人行兑换，残币占库存原则不能超过1%损益处理：损益处理：因兑换发生的收益损失，必须在公司系统的因兑换发生的收益损失，必须在公司系统的“营业营业外收入、支出外收入、支出”或储蓄系统的或储蓄系统的“营业外收入、支出营业外收入、支出”科目中进行冲销科目中进行冲销假币假币 伪造币、变造币伪造币、变造币 伪造币：仿照真币图案、形

12、状、色彩制作的假币伪造币：仿照真币图案、形状、色彩制作的假币变造币：在真币基础上利用技术手段改变真币形变造币：在真币基础上利用技术手段改变真币形态的假币态的假币反假币业务流程：反假币业务流程：收缴收缴鉴定鉴定保管保管上缴上缴收缴假币流程：收缴假币流程：假币收假币收缴凭证缴凭证一次性发现一次性发现20张张新造假手段造币新造假手段造币有造假币线索有造假币线索不配合收缴行为不配合收缴行为有其中一有其中一种行为的种行为的立即立即报送报送公安公安机关机关假币鉴定假币鉴定持有人申请假币鉴定程序：持有人申请假币鉴定程序：持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起个持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自

13、收缴之日起个工作日内，持工作日内，持假币收缴凭证假币收缴凭证直接或通过收缴单位向有权直接或通过收缴单位向有权鉴定假币的机构提出书面鉴定申请。鉴定假币的机构提出书面鉴定申请。有权鉴定机构：有权鉴定机构：有权鉴定假币的机构为中国人民银行当地分支机构和中国人有权鉴定假币的机构为中国人民银行当地分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构民银行授权的鉴定机构 鉴定错误盖有鉴定错误盖有“假币假币”字样的真币的处理：字样的真币的处理：对盖有对盖有“假币假币”字样戳记的人民币纸币、对收缴的各种硬币字样戳记的人民币纸币、对收缴的各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定机构交收缴营业机构按照面额兑，经鉴定为真币的，由鉴定机构交

14、收缴营业机构按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的换完整券退还持有人，收回持有人的假币收缴凭证假币收缴凭证；盖；盖有有“假币假币”戳记的人民币按损伤人民币处理，不得截留或私戳记的人民币按损伤人民币处理，不得截留或私自处理鉴定的假币自处理鉴定的假币 假币的保管、交接、上缴假币的保管、交接、上缴假币假币 普通柜员普通柜员分别在分别在“假币收缴登假币收缴登记簿记簿”的的“收缴人收缴人”、“保管人保管人”签字确签字确认认 假币专管员假币专管员季末假币专管员缴人季末假币专管员缴人民银行由中国人民银民银行由中国人民银行统一销毁，不得自行统一销毁，不得自行处理行处理 综合柜员综合柜员综合柜员上缴，由假综

15、合柜员上缴，由假币专管员填制币专管员填制“假币假币上缴交接单上缴交接单”，并双，并双方签字确认方签字确认 .假币丢失，确已无法找回的，由当事人及假币丢失，确已无法找回的，由当事人及机构出具情况说明和处理措施，报上级机机构出具情况说明和处理措施，报上级机构。上级机构应视情况轻重，对当事人及构。上级机构应视情况轻重，对当事人及机构进行处罚机构进行处罚 营业机构的重要单证管理有哪些要求？营业机构的重要单证管理有哪些要求？营业机构的重要单证非营业时间原则上应寄库保管。确实营业机构的重要单证非营业时间原则上应寄库保管。确实不能寄库保管的，须放置于网点内专用的保险箱（柜），不能寄库保管的，须放置于网点内专

16、用的保险箱（柜），妥善保管，且须配备守卫人员或具备其他安保措施妥善保管，且须配备守卫人员或具备其他安保措施营业网点重要单证如何交接？日终重要单证处理营业网点重要单证如何交接？日终重要单证处理的手续有哪些？的手续有哪些？营业员营业时间临时离岗或中午午休，应将重要单证锁入营业员营业时间临时离岗或中午午休，应将重要单证锁入尾箱或保险柜妥善保管，尾箱或保险柜必须置于监控设备尾箱或保险柜妥善保管，尾箱或保险柜必须置于监控设备的监控范围内。每日营业终了，营业员应对经办的重要单的监控范围内。每日营业终了，营业员应对经办的重要单证业务进行轧账，认真清点结余数量，做到日日清、班班证业务进行轧账，认真清点结余数量，做到日日清、班班结，账实一致。业务主管核打账实相符后，双人眼同封锁结，账实一致。业务主管核打账实相符后，双人眼同封锁。业务主管保管的重要单证，营业终了也应进行轧账，相。业务主管保管的重要单证，营业终了也应进行轧账，相符后由网点负责人核打账实，双人眼同封锁符后由网点负责人核打账实，双人眼同封锁 中国邮政储蓄银行黑龙江省分行中国邮政储蓄银行黑龙江省分行