2022年餐饮财务管理制度.docx

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1、2022年餐饮财务管理制度餐饮财务管理制度在不断进步的时代，制度运用的频率越来越高，制度对社会经济、科学技术、文化教化事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着非常重要的作用。那么制度的格式，你驾驭了吗？下面是我为大家整理的餐饮财务管理制度，希望对大家有所帮助。餐饮财务管理制度11、全部财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。2、财产明细账应仔细填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、运用年限、折旧单、预料残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：p/m/d/k01表示：普赖斯美食公司电器类空调第

2、一台。其明细账编号应与实物的财产卡一样，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入入库单，领领料单，调拨单调，盘盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。3、低值易耗品明细账应仔细填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一样。4、原材料账务分为两部份：（1）鲜活食品平常只登记购入数量，到月末依据盘点数量登记盘存数和领用数。（2）其他原材料明细账平常既要登记入库数也要登记出库数和结存数。5、全部账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁

3、。6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一样，明细账与卡片是否一样，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重赐予50500元罚款，没收肇事物件，造成损失的赐予赔偿，情节严峻的赐予辞退或追究法律责任。9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。在进行库房财务管理前先对库房其他制度进行完善比如库房管理制度、财产管理制度、验收管理制度、单据管理制度等。做好了这四项管理才能对其财务进行管理，所以大家在运用时应依据餐饮酒店的详细状况来进行确定。餐饮财

4、务管理制度2一餐饮财务的职责餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任供应会计信息和经济分析数据，参加中心的规划和决策。财务室帮助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任一支笔的财务审批制度。会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应依据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和义务。二现金管理制度严格执行国务院现

5、金管理暂行条例。遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用。不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。现金发生差错，要刚好查明缘由，作好记录，按有关规定处理。各部门当天收入的现金要刚好上缴中心财务室，财务室要刚好送存银行，库存现金不得超过限额规定。每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后刚好入帐，并由部门负责人、当事人签字。任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。选购人员运用现金，必需由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。三银行存款，支票管理制度财会人员必

6、需严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。填写结算凭证，必需仔细，精确，清晰，不准涂改，大小写金额要一样。出纳人员从银行购回支票，首先要按号码依次在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥当保管。出纳员要仔细核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要刚好催要清理。中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。支票与印鉴要分开存放。选购员领取支票前，必需填写餐饮服务中心空白转帐支票领请单，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋。选购员运用支票结帐后，要刚好报帐，如遇特别状况，经主任批准后，也必需在月底前结清。四借款制度任何借款都必需严格遵守审批程序。任

7、何人借款都必需填写借款单，由中心主任审批后方可支付。选购人员周转金到年底必需归还，次年重新办理借款。一般借款必需在任务完成一周内报帐。五收据管理与报帐制度建立收据信用登记薄，由专人负责管理。开错的收据，必需全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。购买伙食原材料商品报帐时，必需填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。报帐时，市场购货单，发货票，必需有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必需列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。旅差费按学校财务规定执行。六会计凭证复合及会计档案管理制度会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要

8、进行复核。对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。会计档案要妥当保管，存放有序，便利查找。每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行平安保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。会计档案保管期满，要销毁时，必需报集团财务科批准后方可销毁。会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对精确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁状况报告中心主任。第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页