最新个人税务自查报告.docx

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1、最新个人税务自查报告 篇1：税务自查报告 我公司与2022年3月12日对公司2022年1月2022年12月的帐务进行了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢!纳税人名称税务登记号 纳税人识别名经济类型 法人代表检查时限 2022年1月2022年12月一、 企业基本状况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。2022年实现营业收入 2022年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)：1.主营业务收入：我司2022年实现主营业务收入元。其中：2.营业税：我司2022年上缴纳营业税元。其中

2、：3、城市维护建设税：我司2022年上缴城市维护建设税元。其中：4、教化费附加：我司2022年上缴教化费附加元。其中：5、 堤防费：我司2022年应缴堤防费元。6、 平抑食品价格基金：我司2022年应缴平抑食品价格基金元。7、 教化发展费：我司2022年应缴教化发展费元。其中：三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表 2022年工资收入元，我司2022年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地运用税：无3. 房产税：我司2022年度无房产税4. 车船运用税：我司拥有小车 辆，应缴纳车船运用税 元，已缴纳。5. 印花税：我公司2022年主营业务收入元，按0.03%税

3、率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、 规费、基金部分：1、 我司2022年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，缘由系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司2022年交缴残疾人就业保障金元。五、 发票运用状况：2022年度我公司开具了 发票篇2：税务自查报告现将自查状况汇报如下：纳税人名称：*市*有限公司，税务登记号：*，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：*，注册资金：*万元，经营地址：*市*镇*路*幢*号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工*人。我企业是独立核算，

4、实行查帐征收的私营企业。我公司于201*年12月20日起对我公司20*年1月20*年11月的帐务进行了自查，现将清查的状况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，感谢!一、20*年度实现营业收入3,575,2101.13元，销售成本3,214,2101.11元，税金及附 加13,530.89元，期间费用403,062.81元，财务报表利润2,674.74元，企业实际支付 职工工资265,800.00元。2022年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。1、全年应纳增值税135,322.17元。2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.0

5、0元,已结清。3、应缴城市建设维护税139,732.177%=6,1016.60元，当年已缴6,1016.60元,已结清。4、应缴教化费附加139,732.173%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元,已结清。5、应缴地方教化费附加139,732.173%= 2,793.33元，当年已缴 2,793.33元,已结清。6、应缴印花税(276,446780%+3575,2101.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元, 当年已缴1017.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。7、2022年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,80

6、0.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。8、应缴残保基金265,8001.5%=31017.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金736.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2022年前年度所得税3,858.101元，预交2022年三季度 所得税122.16元。二、20*年度营业收入1,766,135.101元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加 2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元。1、全年应纳增值税27,026.05元。2

7、、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税30,834.055%=1,541.73元，当年已缴1,505.47元, 次年1月 补缴36.33元,已结清。4、应缴教化费附加30,834.053%=925.02元，当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清。5、应缴地方教化费附加30,834.052%=616.68元，当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清。6、应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。7、2022

8、年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2022年776.00元，2022年未缴应补缴300.40元。8、应缴残保基金263,000.001.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。2022年多缴纳736.00元。实际2022年未缴应补缴1342.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2022年年度企业所得税1,060.92元。三、20*年11月底营业收入1,766,135.101元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元

9、，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。1、全年应纳增值税5,733.14元。2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税8,964.145%=448.21元，当年已缴456.73元。4、应缴教化费附加8,964.143%=268.92元，当年已缴274.02元。5、应缴地方教化费附加8,964.142%=179.28元，当年已缴182.68元。6、应缴印花税(913,73480%+583,53340%)0.03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。7

10、、2022年企业实际支付工资78,101.00元,应缴工会经费78,101.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,101.00元。8、应缴残保基金78,101.001.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2022年年度企业所得税1011.29元，预交三个季度所得税 1012.87元。四、自查后发觉问题：(一)、20*年度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。20*年企业实际支付工资263,000.

11、00元，应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交2022年776.00元，2022年度还有300.40元未缴。20*年企业实际支付工资78,101.00元,应缴工会经费78,101.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,101.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。(二)、20*年应缴残保基金应缴残保基金265,8001.5%=31017.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金736.00元。2022年应缴残保基金263,000.0

12、01.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20*年多缴纳736.00元。实际20*年未缴应补缴1342.00元。20*年应缴残保基金781010.001.6%=1,249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-736.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。(三)、20*年应缴印花税(276,446780%+3575,2101.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元,当年已缴1017.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元，20*年应缴印花税(

13、,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20*年应缴印花税(913,73480%+583,53340%)0.03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。三年应补缴印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。五、我公司于20*年度前将此税款刚好进行申报，并补缴税款。*市*有限公司二一*年*月*日篇3：税务自查报告根据贵局于2022年7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字2022001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2022年7月5日至7月30日

14、，对我公司2022年1月1日至2022年12月31日所属期间涉及到的相关涉税状况进行了全面的自查，现将自查状况报告如下：一、企业基本状况：20222022公司成立于2022年7月，注册资金1010万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对2022市2022县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。20222022公司成立以后，主要是从事了对20222022市2022县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了20222022公司2022分公司，相继对2022县可能存在矿产资源的2022矿点、2022X矿点进行前

15、期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在2022县政府的要求下，投资成立了20222022有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断改变，20222022公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程困难，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在找寻具有资金实力的合作开发者上，为此20222022公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二、企业涉税状况：20222022公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有

16、收入体现，应不存在相关的税收问题。20222022公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了2022市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2022年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税;2022年取得收入1462122.25元。其中开具一般销售发票143073.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企

17、业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。三、本次税收自查状况：接到贵局通知以后，根据贵局通知后附的相关要求，我公司支配有关人员对我公司2022年1月1日至2022年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：1、 增值税相关涉税状况检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2022年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2022年开具一般销售发票143073.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143073.300.03/1.03=4167.13元。2

18、、对与收入相关的事项进行了检查。我公司2022年取得收入245494元，2022年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具状况进行全面检查后，特殊是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成缘由、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发觉2022年度已挂账的预收账款-2022X电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期始终未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用状况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售成本及

19、结转方面存在的问题：经检查，我公司2022年取得收入245494元，账面反映产品销售成本1101450元;2022年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本12251014元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按肯定的毛利率计算而得出。2022年的成本已取得相关发票，2022公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未刚好取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的5

20、0%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为12251014元-1462122.25元50%=494932.87元 、期间费用核算方面存在的问题：在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481.37元未实行摊销,干脆计入管理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)57300元干脆计入管理费用，未实行折旧方式进行摊销; 、个人电话费用合计10151.73元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 、支付的工程款80130元应计入施工成本科

21、目。在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对2022年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一样,纳税调增金额62792.37元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。通过自查，我公司由于开具一般销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司2022、2022年度企业所得税应分别调整如下：2022年度：调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.

22、37+57300+10151.73+3380+1760.40-80130 =-154810元2022年度：调整后企业所得税应纳税额=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=1187301.101元应补缴企业所得税=1187301.101元25%=296101.74元-2321.04元 =27378.7元以上所述为我公司本次自查的状况总结，不当之处敬请指正。第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页