股权转让尽职调查报告.docx

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1、股权转让尽职调查报告1.引言1.1福建创元律师事务所（以下简称“本所”）郭政、刘荣海律师受福建闽东电力股份有限公司（以下简称“贵司”）之托付，为其拟进行的对福建大创集团万顺水力发电有限公司（以下简称“万顺公司”）的股权收购，对万顺公司的相关法律状况进行尽职调查，并出具本尽职调查报告。1.2本报告仅供贵司为本次股权收购之目的运用，除可为本次股权收购之目的供应予其委聘的其他专业机构外，未经本所同意，不得用作任何其它用途，亦不得将其任何部分或全部披露于任何其他机构或个人。1.3本报告依据以下资料出具（详见附件一）：1.3.1本所向万顺公司的主管工商行政管理局进行工商调查所获得的文件资料；1.3.2万

2、顺公司供应的文件资料；1.3.3万顺公司或贵司所作的陈述及所出具的书面确认。1.4万顺公司以及贵司向本所陈述：屏南县上培电站共有3台机组，分别为：技改1#机组、技改2#机组和7#机组。其中：技改1#机组和技改2#机组1的出资中，贵司和万顺公司各享有50%权益；7#机组的出资中，贵司和屏南万泉水库发电有限公司各享有50%权益。屏南上培电站的相关经营许可手续分别登记如下：技改1#机组登记在万顺公司名下；技改2#机组登记在贵司名下；7#机组登记在屏南万泉水库发电有限公司名下。1.5为出具本报告，本所业已：1.5.1向主管工商行政管理局进行工商调查；1.5.2为出具本尽职调查报告所须要进行其它尽职调查

3、，即：要求万顺公司及贵司向本所供应为本次股权收购所须要的资料或说明。1.6本报告仅就出具日之前已发生或存在的事实出具本报告。1.7贵司及其他专业机构认为需补充进行法律尽职调查的事项或需在正式股权转让合同中约定的事宜，敬请刚好告之本所。2.假定在出具本报告时，本所假定：2.1全部供应予本所的文件资料均为真实有效；2.2全部文件资料上的盖章均为真实，全部在有关文件资料上的签字均为真实，签字人均有权，或已被适当授权签署该等文件；2.3全部供应予本所的文件资料上所描述的状况均精确、真实；2.4万顺公司及贵司已就全部可能影响本报告的事实及文件均已向本所披露及供应，并无任何重大隐满、遗漏及误导；2.5向本

4、所所作的陈述及供应予本所的书面确认均为真实精确；2.6于本报告出具之日，全部供应予本所的文件资料及其所披露的事实均未发生任何变更。3.万顺公司的基本状况3.1万顺公司名称、经营范围3.1.1万顺公司现时名称2公司现时中文名称英文名称万顺公司福建大创集团万顺水力发电有限公司无3.1.2万顺公司名称变更万顺公司设立时的名称为“屏南大创上培水电有限公司”；2002年9月23日经屏南县工商行政管理局核准，公司名称变更为“福建大创集团万顺水力发电有限公司”。3.1.3于本报告出具之日，万顺公司经核准的经营范围如下表所列：公司经营范围万顺公司水力发电（该项目有效期至2022年12月31日止）；水电开发；以

5、下项目仅限下属分支机构经营：桑拿、住宿、茶楼服务，中餐加工、零售，烟、酒、饮料零售，停车服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。3.1.4本所认为万顺公司名称变更及经营范围业经主管工商行政管理部门核准，并颁发企业法人营业执照，应属合法有效。3.2万顺公司注册成立的日期、现时注册号、经营期限及注册地址3.2.1万顺公司的成立日期、现时的注册号、经营期限及注册地址如下表所列：公司成立日期成立地点现时注册号经营期限注册地址万顺公司2002年7月3日中国屏南县3509231010016892002年7月3日至2073年7月2日屏南县棠口乡上培村33.2.2万顺公司的注

6、册号变更万顺公司于2002年7月3日注册成立时，其注册号为3522282000069，营业期限自2002年7月3日至2073年7月2日；2002年9月23日，经屏南县工商行政管理局批准，其注册号变更为3522282000101；2022年4月18日，经屏南县工商行政管理局批准，其注册号变更为350923101001689。3.2.3万顺公司的注册地址变更万顺公司成立时的注册地址为屏南县古峰镇环城路一巷7号；2022年4月21日，经屏南县工商行政管理局批准，其注册地址变更为屏南县棠口乡上培村。3.2.4本所认为万顺公司的注册号变更、注册地址变更均已依照中国有关法律的有关规定，获审批机关的批准，并

7、持有审批机关核发的企业法人营业执照，应属合法有效。3.3董事及法定代表人3.3.1于本报告出具之日，万顺公司的董事及法定代表人如下表所列：公司董事法定代表人万顺公司牧野振一郎、江宗松、李聪彬、李其新、刘东华、黄长水、张荣彬牧野振一郎3.3.2本所认为万顺公司之董事人选及法定代表人已依法在其主管的工商行政管理局登记、备案，应属合法有效。43.4万顺公司的注册资本及实缴资本3.4.1万顺公司现时的注册资本及实缴资本如下表所列，万顺公司的注册资本及实缴资本自登记成立以来没有变更：公司注册资本（元）实缴资本（元）万顺公司￥8,000,000￥8,000,0003.4.2万顺公司的实缴资本业经闽东益泰有

8、限责任会计师事务所验资确认到位，并于2002年6月18日向予万顺公司出具闽东益会验字20023018号验资报告。3.4.3据此，本所确认：万顺公司的注册资本已依照中国有关法律的规定全部按时缴付完毕。3.5万顺股东及股权比例状况3.5.1万顺公司现时的股东状况如下表所列：公司股东出资额（万元）持股比例福建大创水电集团有限公司162%黄长水16020%牧野振一郎182.422.80%李其新18.362.30%张荣彬93.7611.73%陈臻玉18.362.30%李聪彬162%吴宗灿15.561.95%张健10.81.35%郑德健10.81.35%万顺公司张荣兴10.81.35%5陆成辉10.81.

9、35%陆宗任10.81.35%宋文兴10.81.35%张春晖8.641.08%张耀方7.560.95%林伟7.560.95%彭融融5.400.68%镶黄旗大创实业有限公司185.6023.20%3.5.2历次股东及股权变更万顺公司分别于2002年9月23日、2004年3月16日、2022年7月14日、2022年12月30日、2022年2月28日以及2022年4月17日六次发生股东及所持股权比例变更（详见附件二），上述股东变更及所持股权比例改变均已获得屏南县工商行政管理局核准，并办理了股权变更登记手续。3.5.3万顺公司于2022年4月18日向本所出具确认函，确认：万顺公司的股权不存在设定质押、

10、不存在司法冻结情形。3.5.4本所认为：本报告第3.5.1节表中所列出的股东是本报告出具之日万顺公司合法有效的股东，万顺公司的股东变更及历次股权转让业经主管工商登记机关的核准，符合中国有关法律规定。3.6公司存续状况3.6.1万顺公司自成立以来，均已依照有关中国法律的规定，办理及通过了历次年度的工商年检。最终一次参与并通过的工商年检是2022年年度的工商年检。3.6.2本所认为：万顺公司系合法存续的内资企业法人。2022年度工商年检需在2022年3月1日至6月30日到登记机关参与。63.7上培电站的建设许可及万顺公司经营范围的特殊许可3.7.1上培电站的建设许可3.7.1.1技改机组（1#、2

11、#机组）2003年10月8日闽经贸投资2003741号福建省经济贸易委员会关于屏南县上培水电站技改工程可行性探讨报告的批复、2004年8月30日闽经贸投资2004662号福建省经济贸易委员会关于屏南县上培水电站技改工程可行性探讨报告修编的批复、2004年6月18日闽环保监200454号福建省环保局关于批复屏南县上培水电站技术改造工程环境影响报告书的函以及贵司供应的2022年4月26日和2022年5月9日技改工程1#、2#机组启动验收的会议纪要，表明上培电站技改工程建设已经通过主管部门的审批，符合启动试运行条件。万顺公司未向本所供应上培电站技改工程建设的水工程建设规划同意书、工程环保验收手续以及

12、工程竣工验收证书等资料，尚未通过有关验收手续。3.7.1.27#机组万顺公司向本所供应了2002年6月27日屏南大创水力发电有限公司与屏南县水电开发有限公司签订的屏南县上培电站七号机组资产转让合同，合同约定：在屏南县政府组织的公开招标拍卖屏南县上培电站七号机组资产的过程中，屏南大创水力发电有限公司中标购买。该合同由屏南县人民政府鉴证登记。本所留意到：该转让合同的受让方为屏南大创水力发电有限公司，而非万顺公司。对此，万顺公司向本所称：在参与7#机组招标拍卖时，万顺公司尚未成立，故梁振、张荣彬、林明铨、王坚、梁怡、徐年春等六人以屏南大创水力发电有限公司名义参与投标。在屏南县工商行政管理局关于万顺公

13、司工商登记材料中，2002年6月13日，屏南大创水力发电有限公司向闽东益泰有限7责任会计师事务所出具声明书，称：因梁振、张荣彬等（万顺公司股东）属本公司股东，因无资格参与投标，以本公司名义参与投标。闽东益泰有限责任会计师事务所确认：梁振、张荣彬、林明铨、王坚、梁怡、徐年春等六人以屏南大创水力发电有限公司名义，于2002年4月28日以3660万元中标购得7号机组，并将其中500万元实物资产作为对万顺公司注册资本的出资。据此，本所认为，工商登记资料所体现的7号机组权益的持有人与万顺公司及贵司向本所所作的陈述（即：“7#机组的出资中，贵司和屏南万泉水库发电有限公司各享有50%权益”）不一样，应当进一

14、步予以核实。3.7.2上培电站的取水许可3.7.2.1技改1#机组万顺公司未能向本所供应上培电站技改1#机组的取水许可证。但其向本所供应了取水许可申请书【编号：（闽屏）字申2022第0002号】，该申请书记载显示：2022年4月5日，万顺公司向屏南县水务局申请上培电站1#机组的取水许可；屏南县水务局于2022年4月6日批复：“工程竣工后，经检验合格，发给取水许可证”。该情形，本所将依据贵司的要求进一步核实。3.7.2.2技改2#机组万顺公司未能向本所供应上培电站技改2#机组的取水许可证等取水许可资料，但其向本所表示：由于上培电站技改1#机组的取水许可由万顺公司申报办理，依据双方约定，上培电站技

15、改2#机组的取水许可应由贵司申报办理。该情形，本所将依据贵司的要求进一步核实。3.7.2.37#机组屏南县水利局于2022年12月14日向福建闽东电力股份有限公8司屏南发电分公司和屏南万泉水库发电有限公司颁发上培电站7#机组的取水许可证【取水（闽）字2022第306020号】，有效期自2022年1月1日至2022年12月31日。提示：鉴于2022年12月26日屏南万泉水库发电有限公司与万顺公司签订上培电站7#机组资产转让合同书，依据该合同约定，屏南万泉水库发电有限公司已将所属的上培电站7#机组资产转让给万顺公司。因此，双方应刚好办理7#机组资产权属变更登记手续，包括但不限于取水许可证的变更登记

16、。3.7.3上培电站的发电业务许可3.7.3.1技改1#机组万顺公司持有国家电力监管委员会于2022年11月22日颁发的关于上培电站技改1#机组的电力业务许可证（编号：1041906-00008），有效期自2022年11月22日至2026年11月21日。3.7.3.2技改2#机组技改2#机组的电力业务许可证（编号：1041906-00088）由贵司持有。3.7.3.37#机组万顺公司向本所供应编号为：1041906-00036的电力业务许可证，但该许可证记载的机组所在电厂名称为“屏南县溪尾水库电站”。对此，万顺公司于2022年4月18日向本所出具确认函，表示：上培电站7#机组的发电业务许可证是

17、并在屏南万泉水库发电有限公司所属的溪尾水库电站中申报，无单独申领电力业务许可证。该情形，本所将依据贵司的要求进一步核实。提示：假定万顺公司的上述陈述属实，但鉴于2022年12月26日屏南万泉水库发电有限公司与万顺公司签订上培电站7#机组9资产转让合同书，依据该合同约定，屏南万泉水库发电有限公司已将所属的上培电站7#机组资产转让给万顺公司。因此，双方应刚好办理7#机组资产权属变更登记手续，包括但不限于电力业务许可证的变更登记。3.8对外投资及分支机构3.8.12022年5月22日，万顺公司向屏南万泉水库发电有限公司投资50万元。同时，本所在屏南县工商行政管理局注册管理股了解到：2022年2月26

18、日，万顺公司与屏南天外天大酒店有限公司签订有股权转让合同，依据该合同，万顺公司将其持有屏南万泉水库发电有限公司的101%股权，以50万元对价转让给屏南天外天大酒店有限公司。双方已就该股权转让向屏南县工商行政管理局申请办理股权变更登记，工商行政管理局尚在办理中。3.8.22022年11月30日，万顺公司设有一分支机构，即：福建大创集团万顺水力发电有限公司天外天餐饮分公司。经本所律师向屏南县工商行政管理局查实，福建大创集团万顺水力发电有限公司天外天餐饮分公司于2022年4月17日已办理注销登记。4上培电站的土地运用权及房屋全部权4.1土地运用权4.1.1万顺公司和贵司向本所陈述，其所属的屏南上培电

19、站土地运用权正在申报过程中。4.1.22022年4月17日，屏南县国土资源局出具证明：“屏南县上培电站工业用地为贵司屏南分公司和万顺公司共有，面积13573.40，运用期限为2022年10月29日至2045年10月29日。该土地运用权的出让手续及土地运用权证正在办理中，相关10费用53.782万元尚未缴纳”。4.2房屋全部权4.2.1万顺公司和贵司向本所陈述，其所属的屏南上培电站技改机组房屋全部权证正在申报过程中。4.2.22022年4月，屏南县房地产管理局出具证明：“屏南县上培电站技改项目房屋建筑物为贵司屏南分公司与万顺公司共有，面积4781。该房屋全部权证正在办理中，相关费用1.15万元尚

20、未缴纳”。4.2.3万顺公司向本所供应屏南县房地产管理局于2004年1月5日核发的屏房权证古峰字第2244号房屋全部权证（复印件）。该房屋全部权证表明：屏南上培电站7#机组房产为万顺公司和贵司共有，面积共1040.74。据万顺公司称：该房屋全部权证（原件）现存放于屏南县水利局。5.学问产权5.1万顺公司未持有任何注册商标及专利等学问产权。6.债务及或有债务6.1万顺公司向本所披露以下公司债务及抵押状况：6.1.1万顺公司银行借款8000万元6.1.1.12003年12月5日，万顺公司与中国农业银行屏南县支行签订（屏）农银借字（2003）第027号借款合同，约定：万顺公司向银行借款8000万元，

21、还款期限至2022年11月20日止，等。6.1.1.22022年5月9日，万顺公司与中国农业银行屏南县支行签订（屏南）农银抵字（2022）第A002号抵押合同并附抵押清单，11约定：以上培电站动产、不动产为上述借款供应抵押担保（不动产范围为：拦河坝、引水系统、厂房及开产站，向屏南县公证处办理抵押公证；动产范围为：水轮发电机组、附属设备、励磁装置等31项，向屏南县工商行政管理局申请抵押登记备案）。6.1.1.3屏南县工商行政管理局于2022年5月9日出具予万顺公司屏工商抵登2022字第002号抵押登记证。屏南县公证处于2022年5月9日作出“对上述抵押物予以登记”的（2022）屏证字第91号抵押

22、登记公证书。6.1.1.4万顺公司向本所供应2004年11月30日屏南县人民政府向屏南县司法局作出的关于授权屏南县司法局办理水工建筑物产权及抵押登记手续的批复，作为其向屏南县公证处申请抵押公证的依据。该批复规定：“同意屏南县司法局公证处作为屏南县水工建筑物（含专用进厂马路桥梁、电力送出工程及厂区配套工程）产权和抵押的公证登记部门”。6.1.2万顺公司向银行借款1600万元6.1.2.12022年10月24日，万顺公司与中国农业银行屏南县支行签订编号为（屏南）农银借字2022第A019号的借款合同，约定：万顺公司向中国农业银行屏南县支行借款人民币1600万元，借款期限2022年10月24日至20

23、22年10月24日，等。6.1.2.2同日，双方签订编号为（屏南）农银抵字（2022）第A019号抵押合同并附抵押清单，约定：以输电线路作为上述借款的抵押担保（抵押物范围为：上培至宁德烟亭的输电线路）。6.1.2.312双方就上述抵押向屏南县工商行政管理局申请抵押登记备案。屏南县工商行政管理局于2022年10月24日出具予万顺公司【屏工商抵登2022字第005号】抵押物登记证。6.1.3本报告所述抵押物范围及债务现状，本所将依据贵司之要求进一步向贷款银行及有关抵押登记部门核实。6.2或有债务6.2.1万顺公司为福建大创水电集团有限公司供应1650万元最高额抵押担保6.2.1.12022年5月9

24、日，万顺公司、福建大创水电集团有限公司及中国农业银行屏南县支行签订最高额抵押合同并附抵押清单，约定：万顺公司以上培电站动产、不动产，为福建大创水电集团有限公司自2022年7月5日起至2022年7月5日止，在中国农业银行屏南县支行处所实际形成的债务的最高余额1650万元供应抵押担保（抵押物范围与本报告6.1.1债权项下的抵押物相同，并向屏南县工商行政管理局申请抵押登记备案，以及向屏南县公证处办理抵押公证）。6.2.1.22022年5月31日，福建大创水电集团有限公司向中国农业银行屏南县支行借款人民币340万元，到期日为2022年5月30日；2022年6月4日，福建大创水电集团有限公司向中国农业银

25、行屏南县支行借款人民币600万元，到期日为2022年6月3日；2022年6月12日，福建大创水电集团有限公司向中国农业银行屏南县支行借款人民币690万元，到期日为2022年6月11日。福建大创水电集团有限公司的上述三项借款合计1630万元。6.2.2万顺公司于2022年4月18日向本所出具确认函，确认：除13已披露的上述6.1和6.2项下的抵押担保外，万顺公司无其他对外担保债务。7.员工及劳动合同7.1万顺公司未向本所供应员工工资发放表、劳动合同等任何员工资料。7.22022年4月16日，万顺公司向本所出具说明，表明：万顺公司无员工工资发放表及用工合同。7.3本所认为员工安置问题属于股权收购的

26、重要问题之一。本所建议，贵司应就股权收购前，就万顺公司员工安置问题与股权转让方进一步磋商确定。8.税务万顺公司已办理税务登记，并领取了屏南县国家税务局和地方税务局于2022年11月15日是联合颁发的闽国税登字第350923739536436号税务登记证。9.诉讼或仲裁本报告出具之日止，万顺公司未向本所披露有尚未了结的诉讼、仲裁案件及行政调查、惩罚案件。第15页 共15页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页第 15 页 共 15 页