世界银行融资项目财务管理研究.docx

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1、世界银行融资项目财务管理研究 摘要：当前，国内经济处于转型期，地方多形式开展融资活动支持发展。世界银行贷款融资就是一种高效的融资项目。基于此，本文就重点探讨如何有效实施世界银行融资项目财务管理工作，旨在有效推动提高融资效果。 关键词：国有企业；世界银行；融资；项目管理 一、世界银行融资的优越性和管理方式多样化 在世界银行融资过程中，保证项目执法机构与运行机构的一体化十分重要。世界银行贷款在中国投资项目历史较长的，了解项目管理情况。整体上贷款周期长、利息低，还有贷款项目涉及领域众多但持续增长的特点。世界银行贷款项目财务管理呈现多样化，有行政层面设立机构、集中化、分散化和借助国有企业等。在确定项目

2、之后，考虑国家的基本产业政策，还要经受可行性的初步试验，保证花费的应用与预期的效益相符合，并开展全面的财务分析工作，促进后续工作的顺利开展。 二、国有企业对世界银行贷款项目财务管理存在劣势 （一）项目前期审批耗时较长。世行项目与国内政府投资项目在审批程序、管理流程上不同，但世行项目必须适用世行规则，同时世行项目又必须遵循基本的政府投资项目管理办法，如初步设计与概算、施工图设计与预算等都要经过相关审批程序，世行程序和国内程序都要走，前期审批时间相对较长；若只按世行程序走，工程质量监督、工程变更、工程审计、资金结算就无法进行。（二）项目科学论证不充分加快实施难。项目设计团队业务限制，一是项目设计团

3、队可能擅长水利工程设计，对水厂等市政工程设计规范、设计要求、设备选型可能缺乏优势。二是经过初步设计和施工图设计两轮专业评审和现场复核，农村饮用水项目设计的管线走向、管沟开挖、道路修复、管材选用、制水工艺与设备选择等很多方面都需要优化深化、修改完善，设计深度不够、设计调整较多，造成设计反复修改，而且设计单位提交的概预算错漏算和暂估价太多，设计与概预算调整耗费太多时间。三是按世行规则，项目设计除按世行标准完成设计编制外，设计单位还需编制工程量清单和技术规范。设计单位要有世行项目经验。政策的变迁，导致原本通过的设计不适用现在的需要。由于前期论证不充分，水功能区、保护区等政策因素，世行规则的适用，源水

4、水质的变化等，部分农村饮用水项目建设方案和投资计划需要调整，从设计方案重新开始设计，严重迟滞项目推进。（三）提款报账进展缓慢。项目实施以来，召集各项目实施单位专题研究、讨论、培训世行项目资金管理办法、提款报账管理流程并编印相关资料，需要各项目实施单位严格按世行规则进行提款报账和资金支付管理。提款报账审批要经实施单位、县项目办、县财政局、省项目办和省财政厅审核，流程长且审批严。提款报账经10个月补充材料才勉强通过。（四）对世行贷款项目的管理了解不深。世行贷款项目在我县尚属首次，各项目实施单位学习、熟悉、适用世行规则需要一个过程，相关职能部门按照世行规则理解、支持项目建设也需要一定时间磨合。 三、

5、对国有企业履行世界银行贷款项目财务管理工作如何发挥优势 （一）领导重视、各部门通力合作。世界银行贷款的涉及面较广，在落实财务管理工作的基础上就需要采用归口管理、统一领导的方式，并保证各个部门的工作人员都能够明确自身基本职责。通过成立项目领导小组的形式，将债务管理、财务管理与资金管理作为核心的内容。审计部门、项目单位与银行也要通力合作，制定明确的财务管理原则。将降低成本支出作为核心内容，明确基础的财务管理原则，保证各个部门领导人员能在项目执行中互相监督与配合，为财务管理工作的开展做好铺垫。（二）项目前期论证考虑细心。首先，在项目前期就要做好论证的工作，将资金作为重要的生产资源，合理利用贷款的资金

6、，达到最佳的财务管理效果。相关的工作人员就要执行明确的利润目标，并对资金进行合理的分配。不仅要加强固定资金的管理，还要形成两者的互相配合，达到良好的经营效果。通过对资金的回收与支付时间进行充分的预测，利用工程款支付时间、应收账款回收情况等，都要做到充分的了解，以避免出现资金失衡的问题发生。在长期的发展过程中，要真正实现自有资金与外来资金的融合，并形成合力的资本结构，在资金的运用上，不仅要优化资本结构，还要提升付现能力，保证资金周转的灵活性。在前期的项目论证过程中，加强资金流动的管控，为后续的存货控制、付现能力提升奠定稳固基础。（三）项目实施紧贴世行规则进行，做好世行规则与国内规则融合。在开展项

7、目管理的过程中，各项目实施单位对世界银行贷款的规则还不够了解，相关的职能部门应当按照世行规则来理解，将世界银行贷款的规章作为核心内容，真正实现世行规则与国内规则的融合。在保证各个单位概预算合理的基础上，节省项目审批消耗的时间。在前期签订合同，不管是承包合同还是借款合同，都需要将公平性与合理性作为基础内容，并且对项目协定的条款进行逐条分析，结合这种改革的重点，对财务管理机制进行不断的优化与调整。最后，在实施项目管理的同时，完善我们的项目建设制度，转变财务人员的思想与理念，增强其合同管理意识，保证项目能够顺利的进行。（四）项目提款报帐注重平时，边实施边整理材料。在开展项目的过程中，一定要注重提款保

8、障的及时性，将社会效益作为核心内容，更加重视资金的筹集工作，保证如期归还贷款。在签订协议的同时，将责任分解到各个单位。在提款报账的过程中，应当由县项目办、省项目办与财政部门共同审核，会消耗太长时间才能通过，并且审批的流程比较复杂。所以，在适用世界银行贷款规则的基础上，加快项目的推进速度，避免出现政府贷款费用支出无法落实的情况。在实施的规程中，开展政策调研的工作，注重还贷资金、提款报账材料的整理，并将工作责任落实到实处，在贷款还没有到位之前，就要做好预防措施，并落实相关的还贷资金工作。（五）项目配套资金要同步跟进。一旦确定了融资项目，就要明确基本工作职责，并落实分工，确保有效完成。针对于世界银行

9、贷款的方面，在实施项目之前就结合项目的计划，对配套的资金进行合理的调度，还要了解提款保障的进度，通过签订转贷协议的方式，以降低风险问题的发生。并制定权责，人员持续跟进项目进度与质量，如果发现问题需及时向领导汇报，针对问题制定应对办法。 综上，世界银行属于国际性的金融组织，在我县的贷款项目覆盖范围较广，如供水、电力、道路与水利等，要想取得世界银行的贷款，就要保证项目经过谈判流程、准备流程与提出报告等，并且整个过程都需要进行监督与管理，确保融资项目的有效开展。 第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页