2022201-年全市财政决算工作会议讲话.docx

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1、第 1页共 16页2022201*2022201*年全市财政决算工作会议讲话年全市财政决算工作会议讲话201*年全市财政决算工作会议讲话201*年全市财政决算工作会议讲话（201*年 12 月日）冯奇海同志们：今年的财政决算工作会议是一次特别重要的会议。一方面，201*年是“十一五”的开头年，财政改革与发展进入了新的发展阶段，财政收支规模逐步增加，财政各项工作迈上新的台阶，各项改革也不断向前推动。另一方面，201*年将全面实施政府收支分类改革，今年是新、旧科目体系过渡，新、老决算报表体系连接的一年。所以，大家要高度重视，并仔细布落实。下面，我讲几点看法，供大家参考。一、201*年全市财政决算编

2、审工作总结财政决算既是年度预算执行的结果，也为下一年度的预算编制供应牢靠的依据和参考，是进一步提高财政预算管理水平的一项重要基础性工作。 201*年和 201*年， 国库科先后接手财政总决算和部门决算工作。几年来，各级财政国库部门依据部门预算、国库集中收付、收支两条线等改革进展状况，本着“科学、合理、简便、好用”的原则，逐步规范编审程序，数据的分析和利用水平进一步提高，决算工作取得了明显进步。在全市各级财政部门的共同努力下，201*年财政决算工作圆满完成。第 2页共 16页201*年， 全市财政总收入完成 1,072,906 万元， 占调整预算的 131.6%，比上年增长 51.9%。其中：地

3、方一般预算收入完成 450，818万元，占年度预算的 154.6%，比上年增长 74.4%；上划中心“四税”收入 541，199 万元，占年度预算的 118.2%，比上年增长 38.3%；上划省级“七税”收入 80，889 万元，占年度预算的 122.4%，比上年增长42.5%。201*年，全市财政支出 563，596 万元，占调整预算的 75.8%，比上年增长 144%。全市收入总计 750，885 万元，支出总计 574，532万元，收支相抵年终滚存结余 176，353 万元，减去结转下年的支出169，246 万元，全市年终累计净结余 7107 万元，其中：市级净结余1,743 万元，县区

4、净结余 5364 万元。部门决算基本状况：201*年全市各级预算单位 201*年度行政事业类总收入 567，922 万元，比上年增收 54，903 万元，增长 11.2%。其中：财政拨款收入 469， 633 万元， 占总收入的 86.2%； 预算外资金收入 25，205 万元， 占总收入的 4.6%； 事业收入 30， 810 万元， 占总收入的 5.7%；全市行政事业类支出 532，890 万元，较上年增支 52，305 万元，增长10.9。201*年全市行政事业类年末结余为 35，032 万元，其中：常常性结余 8，799 万元，专项结余 12，891 万元，事业单位未安排结余13，67

5、1 万元，经营亏损 330 万元。全市各预算单位 201*年年末行政事业类资产 111，103 万元，较上年末增长 8.2%。 。201*年各市区财政决算工作整体水平还不错。为表彰先进，激励后进，我们评比出 201*年度财政总决算和部门决算工作先进县区各 3 个。获得财政总决算工作一等奖的是宝塔区财政局，获得二等奖洛川县财政第 3页共 16页局，获得三等奖的是安塞县财政局。获得 201*年度部门决算工作一等奖的是甘泉县财政局，获得二等奖的是富县财政局，获得三等奖的是延川县财政局。我代表市财政局对以上获奖县区表示热情庆贺。财政决算工作整体水平还不错。但也存在一些问题，在总决算方面一是个别县区决算

6、审核把关不严，数据质量有待进一步提高，两套决算的数据连接有待加强。个别县区在两套决算数字对应关系上做得很不好，迟迟不调整，影响全市决算的汇总。今年，希望大家要重视，不要将这类问题带到全市汇总会上。二是资产负债表的有关数字与结算单的数字不一样，肯定要根据我们规定的填报口径填报。在部门决算方面，一是各县区对部门决算的重视不够，重总决算、轻部门决算。二是一些县区非税收入管理不规范。三是部门决算 201*年年末结余与201*年年初结余不一样。四是一些单位财务管理和会计账务处理行为不规范。以上这些问题，既有操作层面的，也有管理和制度层面的，既有预算编制方面的，也有预算执行和决算方面的，须要逐步实行措施，

7、加以解决。二、近期工作支配（一）1-11 月预算执行状况今年是“十一五”规划的第一年，在市委市政府的正确领导下，紧抓经济发展不放松，全市财政收入快速增长，1-11 月份，全市财政总收入完成 1，312，655 万元，占年度预算的 103.46%，比上年同期增长53.6%。其中： 上划中心四税 725， 898 亿元， 占年度预算的 111.4% （提前 3 个月完成了全年任务） ，比上年同期增长 45.4%；上第 4页共 16页划省级七税 115，534 亿元，占年度预算的 117.1%（提前 3 个月完成了全年任务） ，比上年同期增长 56.8%；地方一般预算收入 471，223亿元，占年度

8、预算的 90.9%，比上年同期增长 53.6%，其中吴起县和洛川县已经完成了全年任务，分别完成了年初预算的 121.3%和 109.4%，还有 4 个县完成了平均进度。1-11 月全市财政支出完成 485，272 万元，占年初预算 89.8%，比上年同期增长 33.7%。（二）关于后二十天的工作1-11 月份财政预算执行状况总体良好，但存在的问题也不容忽视：收入增长高度依靠于石油行业，县区间的不平衡有加大的趋势；财政支出进度偏低，未达到平均进度，完成全年支出任务压力很大。针对上述问题，我们应仔细分析，实行切实措施，确保全年收支任务的圆满完成。在今后一个月我们要抓好以下几方面工作：1、亲密关注收

9、入形势，确保全年收入平稳较快增长。加强与税务的联系，结合经济形势，做好收入的分析和预料工作，确保完成全年收入任务。收入状况不好的县区应加大税收征收力度，严格依法征税，刚好发觉和解决收入征管中存在的问题，促进财政收入持续、稳定增长。2、加强重点支出保障力度，加快支出执行进度。从 1-11 月份预算执行状况看，全市总支出完成了年初预算的 89.8%，还没有达到平均进度。重点支出项目完成状况不够志向，有些支出甚至比上年同期数都有了很大的降低（社会保障支出仅完成了年初预算的第 5页共 16页20.6%，比上年减少 59.3%；农业支出完成了年初预算的 50。1%；医疗卫生支出完成了年初预算的 64.1

10、%） 。因此，组织好预算支配的各项支出，确保重点支出，是今后一个月主要的任务之一。 各级财政部门要加强对部门预算执行的指导，预算支配的支出力争在当年完成。 。3、接着深化财政管理体制改革，努力做好政府收支分类改革的相关工作。同志们，今年会议时间紧、内容多、任务重，不仅要布 201*年决算编报和新旧科目数据转换工作，还要探讨新的财政决算报表体系。希望大家集中精力，仔细探讨，提出建设性看法和建议，为决算编审工作的顺当进行打好基础。今后一个时期决算工作任务将特别繁重，希望大家坚决信念，克服困难，扎实工作，共同努力，使我市 201*年决算工作再上一个新台阶！感谢大家！201*-12-13扩展阅读：在全

11、市财政决算工作会议上的讲话在全市财政决算工作会议上的讲话201*年 12 月 6 日同志们：这次财政决算工作会议是年度一次的例会，参会人员有各县区财政部门负责财政总决算和部门决算的同志， 还有负责财政年终结算的同志，第 6页共 16页今日的会议主要有三项内容：一是传达省厅决算工作会议精神。二是对 201*年全市财政总决算和部门决算工作进行简要总结， 对 201*年全市财政总决算和部门决算工作进行布；三是探讨 201*年地方财政年终结算方法。希望各位同志集中精力，集思广益，共同把会议开好。下面谈几点看法，供大家参考。一、关于全省财政决算工作会议的有关状况201*年全省财政决算工作会于 11 月

12、9-11 日在西安召开，国库处夏晓仲处长对 201*年全省财政决算工作进行了总结，提出了今后做好决算工作的看法，并对各地市国库部门的后两月工作进行了支配和部署。（一）关于做好 201*年度决算布和编审工作的要求第一，接着完善两套决算报表体系。在明确财政总决算和部门决算职能定位的基础上，将财政总决算、预算外收支决算和部门决算三套报表体系，整合为财政总决算和部门决算两套，初步形成了职责清楚、层次分明的新型决算报表体系，大大增加了决算报表体系的科学性和好用性。考虑到政府收支分类改革在即，在根据新的政府收支分类科目设计决算报表前，财政部根据“体系不变，格式微调”的原则，只对现行报表做进一步完善，体系不

13、做大的调整。今年，财政总决算报表的改变，主要是取消了基本工资表，细化了基本数字表，删除了一些过时的经济指标，并适应新形势的须要补充了部分报表的内容。部门决算报表的改变，主要是加入反映执行“民间非营利组织会计制第 7页共 16页度”单位的相关栏目，增加了反映财政拨款结余的有关内容，修改行政事业性收费等非税收入相关报表。其次，高度重视，细心组织，仔细做好 201*年度决算编审工作。要充分相识决算编审工作的重要性，将工作的组织实施状况刚好向有关领导请示和汇报，主动争取各级领导对决算工作的重视和支持；要提前做好 201*年决算编审的各项打算工作，制定决算编审工作的时辰表，有安排、分步骤地推动决算编审工

14、作；还要在总结往年阅历的基础上，进一步完善决算编审的工作制度，规范工作程序。第三，加强培训和审核力度，确保决算数据质量。重点抓好前期培训和报表审核两个关键环节。仔细参与部门决算培训，娴熟驾驭决算填报口径和要求，使每一位负责决算编制的工作人员都能熟识和驾驭新的报表体系第四，加强分工和协作，同心协力完成 201*年度决算工作。合理分工、相互协作是顺当完成决算工作的前提。负责财政总决算和部门决算的单位或人员要在明确各自分工的前提下加强协作，保证两套决算报表之间数据的一样性和勾稽关系的精确性。决算工作综合性强、政策性强、技术性强，涉及面广，没有相关单位、相关科室的支持，我们不行能独自完成好这项工作。因

15、此，负责牵头组织两套决算工作的人员，要履行好第一责任人的义务，要多做协调工作，多听取业务部门看法，建立牵头部门与业务部门共同探讨、共同布、共同审核的良性工作机制；帮助完成决算工作的相关部门和人员，也要做好第 8页共 16页协作工作，主动支持相关科室做好决算工作。（二）抓紧探讨设计新的决算报表体系依据目前政府收支分类改革的进展状况，财政部安排在 201*年启用新的政府预算收支科目。在实施新的政府收支分类之前，须要在预算编制、预算执行、决算的相关制度建设、实施程序等方面做大量的前期打算工作。现在部里相关司（局）已在进行配套制度的改进和修订工作。对于我们国库部门来说，如何根据政府收支分类改革的要求，

16、设计一套新的决算报表体系是一项特别重要和紧迫的工作。1.关于新决算报表体系的设计定位问题。政府收支分类改革的指导思想是， 适应市场经济条件下转变政府职能、建立公共财政体系的总体要求，逐步形成一套既适合我国国情，又符合国际通行做法的较为规范合理的政府收支分类体系，为进一步深化财政改革，提高预算透亮度，强化财政监督创建有利条件。围绕这一指导思想，新决算报表体系的设计至少应达到以下几方面要求：一是报表中数据指标的设计应与政府收支分类科目相对应；二是能够精确完整地反映政府收支状况，以满意不同运用者（政府、人大、相关部门）的须要；三是具有肯定的国际可比性，以满意国际比较的须要。2.关于新决算报表体系的好

17、用性和前瞻性问题。根据政府收支分类改革的思路，决算报表应合并反映预算内、预算外、政府性基金和社会保险基金的收支状况、资产负债状况。但改革后的几年内，现行预算管理模式可能是“两个基本不变”，即现有第 9页共 16页预算管理模式基本不变，现有工作流程基本不变。也就是说，虽然政府收支科目统一了，政府会计还将分一般预算、基金预算和预算外分别核算。因此，一方面要优先考虑好用性原则，设计出改革后短期内具有较强好用性的决算报表体系，即“近期体系”。另一方面要有前瞻性考虑，留下拓展空间，以便将来依据预算管理改革以及政府会计制度改革进程，逐步将“近期体系”修改、补充为更完善的决算报表体系，即“中长期体系”。3.

18、关于新旧预算执行、决算报表数据指标的可比性及对外供应问题。国库部门负责财政统计相关工作，须要考虑政府收支科目改革后预算执行和决算相关数据同口径对外供应的问题。一是可考虑如何转换出月度和年度同口径执行数据， 以保证月度执行分析同口径比较的须要；二是如何统一数据转换公式和规则，避开造成数据口径的混乱；三是由于同口径转换工作难度较大，如何建立数据转换过程中各相关部门及财政内部的分工协作机制。此外，还有一些相关问题，如新决算报表中如何同时根据功能分类和经济分类反映财政支出问题；新报表体系中，两套报表体系的连接问题；政府债务在决算中是否反映和反映到何种程度的问题；总预算会计等相关制度的修订问题；决算软件

19、进行相应修改升级的问题以及改进决算编报方法和程序等问题，都须要大家集思广益，共同探讨。二、201*年全市财政决算编审工作总结（一）201*年总决算与部门决算的总体状况 1、201*年全市财政决算收支平衡状况第 10页共 16页201*年，全市地方一般预算收入 289755 万元，加上划中心“两税”返还、所得税基数返还和出口退税基数返还补助 84122 万元，中省各项补助款 123187 万元，上年结余收入 39388 万元，调入资金 3076 万元，全市收入总计 539528 万元；201*年，全市一般预算支出 439131 万元，加上解中省支出 37297 万元，增设预算周转金 600 万元

20、，支出总计477028 万元，收支相抵年终滚存结余 62500 万元，减去结转下年的支出 58051 万元，全市年终累计净结余 4449 万元，其中：市级净结余1399 万元，县区 3050 万元。2.201*年地方部门决算基本状况201*年度全市部门决算报表共汇总独立核算机构 5263 个， 全市行政事业单位总人数 128418 人;财政预算负担人数 126869 人。 201*年全市行政事业单位总收入（含一般预算和基金预算）489300 万元，其中财政拨款 439131 万元。总支出 479712 万元。预算外资金总收入 24687 万元， 预算外资金总支出 23537 万元。 全市行政事

21、业单位拥有资产 370775万元。（二）201*年财政决算编审工作的主要状况和存在的问题 201*年，全面接手部门决算对国库系统来说特别具有挑战性,国库部门可以说是从零起先着手部门决算工作，政策、口径、工作流程和软件都不熟识，压力特别大。加之部分基层财政部门相应机构的调整尚未到位，上下级之间协调也存在肯定难度。各级国库部门从大局动身，勇挑重担，化压力为动力，在接着做好财政总决算工作的同时，仔细学习、刻苦钻研，在较短的时间内熟识并驾驭了部门决算业务，圆满完成了两套第 11页共 16页决算的布和编审工作（1）201*年决算编审工作的主要状况各级国库部门紧紧围绕“真实、精确、全面、刚好”的方针，不断

22、总结阅历，探究新思路和新方法，取得了较好的成果，可归纳为以下几点：一是领导高度重视，相关科室亲密协作，有力地保障了决算工作。财政决算编审是一项综合性专业性很强的工作，涉及到国库、预算、统评和主管业务科室等多个部门，只有领导重视，相关科室亲密协作，才能作好决算工作。各县区对决算工作均高度重视，在决算前通过协调会的形式，统一分工协作，并将总决算和部门决算任务分解细化到各相关科室，明确对帐程序、报送时间、以及各项数字的口径、各科室各负其责，这些措施为决算工作供应了有力的组织保障。二是接着发扬无私奉献、忘我工作的精神，保证了决算的精确和刚好。决算作为一项大的系统工程，作为全年预算执行的总结，时间紧、任

23、务重。从年终的大量对帐工作到决算的报送，克服了人员少阅历欠缺等困难，兢兢业业，加班加点，较好地完成了决算编审工作，决算质量比上年有很大提高，这与平常扎实的基础工作是分不开的。三是总结阅历，主动探究，不断提高决算水平。各县区的同志结合实际工作，不断总结阅历探究思路，渐渐积累出一套行之有效的工作方法，大家可以相互沟通，通过县区之间的沟通，相互促进，保证决算质量的再上台阶。（2）201*年决算编审工作中存在的问题第 12页共 16页这两年决算质量总体上讲还是有很大提高的，尤其是技术性错误逐年削减，但成果并不能掩饰问题。对一些问题仍须要同志们留意：一是决算分析工作有待加强。要进一步改进和完善决算管理，

24、而决算的管理功能主要体现在决算分析工作上：第一，决算分析要从大局着眼，不能就财政论财政，就数字论数字。必需亲密关注宏观经济形势的改变状况，紧密结合国家宏观经济政策调整，深化分析政府财政收支对资源配、收入安排和宏观经济调控的影响，拓展决算分析的广度和深度；其次，通过决算分析，要擅长发觉预算编制和执行中存在的问题及财政财务管理中的薄弱环节， 刚好向有关领导和部门反映状况，提出建设性的看法和解决方案；第三，要通过引入先进的分析方法和分析工具，加强定量分析，为预算编制供应有效参考；第四，要探究建立科学的财政总决算和部门决算分析评价指标体系，充分利用丰富的决算数据，对政府公共部门的投入和产出效果进行衡量

25、与评价，促使政府部门不断提高服务质量和服务效率。二是数据质量仍待提高。个别县区决算数据的精确性仍有所欠缺。财政决算数据量大且困难，对关键性数字各县区把握都是很好的，但对一些非敏感性数字的精确性把握仍待提高。我们考虑在审核公式上对此加以设定，尽量避开出现这类问题。三是与部门决算的连接有待提高。每年问题大量出在 502 表和人员表上，相当多的时间用在对 502 的调整上，去年也不例外，即影响了决算质量又耽搁决算时间。四是对决算汇审会议的纪律要求必需严格遵守。个别县区报送时间滞第 13页共 16页后或汇审中不经同意擅自离开，造成无法更改表格，耽搁决算汇总时间。（3）201*年决算工作评奖状况为激励先

26、进，促进决算编审水平进一步提高，根据“真实、精确、全面、刚好”的原则，经我们仔细探讨，总决算与部门决算分别评比出3 个县区，详细获奖名单为总决算：一等奖：富县二等奖：宜川三等奖：吴起；部门决算：一等奖：黄陵二等奖：安塞三等奖：宝塔。须要强调的是，这几年各县区的决算质量始终是稳步提高，但由于嘉奖名额的限制，只能评出这几个县区，没有评上的县区也有很多好的工作方法值得学习，县区之间还要加强沟通，相互促进，争取 201*年的决算工作能够更上新台阶。三、做好 201*年财政决算工作的几点看法（一）关于加强人员的培训问题。随着机构改革的逐步到位，不少新同志加入了财政决算工作行列，为决算工作队伍补充了新的血

27、液，增加了活力，但由于有些县的同志工作时间短，业务学问和阅历尚欠缺，有些同志对报表体系和软件系统还不是特殊熟识，尤其是部门决算移交国库后，作为一项全新的工作，国库部门对此还须要一个适应和学习的过程，加强培训也是必需的。国库部门对财政总决算工作接手时间较长，人员相对稳定，业务比较熟识，抓好队伍建设的重点在于提高业务技能。这里我重点说一下部门决算工作队伍的建设问题。 国库科虽然是其次年进行部门决算工作，但由于机构调整缘由，人员变动较大，而且许多县级财政国库部门还第 14页共 16页未正式接手，在此特殊强调各级财政部门须要在部门决算培育方面多做些工作，多组织决算培训和相关财会制度培训，顺当实现平稳有

28、序的过渡。（二）加强组织领导和有关方面的协调协作近年来总决算工作始终由财政牵头，国税、地税、人行帮助共同完成，总体说协作还是很不错的，但今年是新体制运行的第一年，市上为年终决算对帐工作顺当进行已先后组织了两次对帐，希望各位回去后要将各自对出的问题加快订正，不允许上报决算时再出现问题或将问题带上来，问题必需消化在基层，在决算前。部门决算从 201*年起由国库科负责牵头，国库科要接着与其他业务科室加强协作，随时沟通，力争将问题处理在上报汇审前，县区也要接着加强统一组织和领导，保证今年决算编审工作的顺当完成。（三）进一步提高决算编审质量和分析水平要接着贯彻真实、精确、全面、刚好八字方针，确保 201

29、*年决算质量。首先要严格审查各项收支，仔细清理往来款项，从源头上保证决算数据的真实性；严把数据质量关，最大限度削减技术性失误；保证数据资料的完整，重视决算说明，全面深化分析一年来的财政经济运行状况；布工作要早动手，保证保送的刚好。另外、不能局限于数字的统计汇总，要充分利用决算数据这一珍贵资源，对政府经济活动，财政的重点难点问题进行综合分析，为进一步提高预算编制水平和预算执行管理水平供应参考依据。充分发掘决算数据的价值，深化分析政府财政收支对资源配、收入安排和宏观经济调控的影响，向各级领导供第 15页共 16页应合理的政策建议。四、201*年 1-11 月预算执行状况1-11 月份，全市地方财政

30、收入完成 306803 万元，已完成了全年任务，占年度预算的 105.2%，同口径增长 69.8%，其中市本级地方财政收入完成 85768 万元，占年度预算的 94.8%，同口径增长 30.9%；县区地方财政收入完成 221035 万元，占年度预算的 109.9%，同口径增长 91.9%，全市 13 个县区中，有 7 个县已完成了全年任务，完成状况最好的县延长县已完成了全年任务的 333.7%；3 个县完成了平均进度，延川、子长、甘泉县没有达到平均进度，希望在 12 月要加强与税务部门联系，仔细探讨影响全年收入任务的因素，确保全年财政收入任务的完成。1-11 月份，全市财政支出完成 36289

31、0 万元，占年初预算的 93.6%，比上年同期增长38.7%， 其中市本级完成83618万元， 占年初预算的72.5%，比上年同期增长 15.6%； 县区完成 279272 万元， 占年初预算的 102.6%，比上年同期增长 47.5%。这里须要强调的是，各县预算或国库的同志，回去后要对各自的收支进行一个精确的预料， 依据近几年的支出状况，支出可能要达 10 多亿元，力争早筹钱，早支出，不要把问题放在最终一两天。同志们，今日的大会内容较多，大家要集思广益，充分总结阅历，沟通心得体会，多提好的看法和建议，为决算编审工作打好基础，今后的决算工作任务将特别繁重，希望大家坚决信念、克服困难，扎实工作，使 201*年决算工作再上一个新台阶。第 16页共 16页友情提示：本文中关于201*年全市财政决算工作会议讲话给出的范例仅供您参考拓展思维运用，201*年全市财政决算工作会议讲话：该篇文章建议您自主创作。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！