农村商业银行内控管理策略.docx

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1、农村商业银行内控管理策略 摘要：本文从农村商业银行的现状进行简述，根据内控管理重视不足，业务流程不够规范、组织结构不够健全，无法实现统一管理、缺乏专业审计人才，难以发挥监督作用三个方面进行分析。以此为依据，提出加强内控管理，规范业务流程、构建组织结构，进行统一管理、培养审计人才，落实监督机制、加强信息建设，实现内控约束等有效策略，旨在促进农村商业银行的可持续发展。 关键词：农村商业银行；内控管理；组织结构；监督机制 农村商业银行主要是指经过中国银监会批准的，由农村信用社衍生而来的全新的金融机构。农村商业银行与其他全国性股份制的银行或商业性的银行不同，其主要特性表现为员工素质水平参差不齐，银行规

2、模较小。管理制度不完善等。因此，本文从农村商业银行的现状进行分析，揭示内部控制管理中存在的问题，提出有效加强农村商业银行内控管理的策略，促进农村商业银行的健康发展。 一、农村商业银行的现状 目前，我国的经济体制不断改革，而农村商业的发展对金融行业的发展造成了较大的影响。农村商业银行是由农村信用社所演变，经过股份制的加入，在原有的发展基础上由股份公司、有限责任公司联合出资形成的股份制银行，是能够带动地方经济发展的商业银行。目前，农村商业的健康发展已经成为建设农村经济的重要因素，有效地结合市场外部环境的变化，逐渐推动了全新的金融体系。然而，在发展过程中仍然存在许多问题，相关管理者要想进一步稳定农村

3、商业银行的发展，就要以市场需求为基本工作目标，找到最适合自己的发展方式。 二、农村商业银行内控管理存在的主要问题 （一）内控管理重视不足，业务流程不够规范。由于农村商业银行的管理模式不够完善，发展过程较短，在内部控制管理过程中经常出现问题。因此，农村商业银行与发展较好的银行相比，其内部控制管理环境较不完善。农村商业银行不论是从领导者还是到基层职工，都存在对控制内部环境的作用不够了解的现象，银行的实际运营过程与内部控制环境没有做到紧密联系，没有对银行内的业务流程进行规范化，内部控制的执行力不强，导致内控工作过于形式化，没有将管理工作落到实处。（二）组织结构不够健全，无法实现统一管理。由于农村商业

4、银行的起步较晚，导致银行内部的组织架构比较松散，银行内部的组织建设都没有完全符合银行的管理需求。大部分的农行村商业银行都认为内部控制的管理仅仅是财务部门的工作，导致内控管理无法紧跟银行的战略性发展的脚步。与此同时，由于受到财务部门工作的局限性，导致银行无法对各个部门之间进行统一管理，对于银行内部的岗位设置也不够完善，甚至存在一人多岗的现象，由于银行的组织架构松散，导致农村商业银行出现风险问题无法及时解决。（三）缺乏专业审计人才，难以发挥监督作用。目前，农村商业银行内部还没有构建完善的监督机制，内部审计也没有发挥应有的监督效果。首先，银行内部缺乏专门的审计人才，方式较为守旧，导致审计结果的准确性

5、无法保证。其次，银行的业务不断的增多，导致传统的审计方式无法及时发现潜在的风险问题。在农村商业银行内部缺乏有效的约束方式，没有构建绩效激励机制，没有将员工的实际利益与银行的内控管理进行结合，导致员工的工作积极性不高，影响农村商业银行内部控制工作的全面开展。 三、加强农村商业银行内控管理的有效策略 （一）加强内控管理，规范业务流程。农村商业银行的管理者要想从根本上加强内控管理，就要从内部环境的建设出发。首先，银行中的工作人员应当认识到构建良好内部环境的重要性，银行内部应当定期开展内控管理的宣传活动，要求工作人员将建设良好的内部控制环境作为工作的首要目标，进一步将银行内部的业务流程进行规范化，将内

6、部控制环境与银行的实际运营有效的结合，为农村商业银行加强内部控制管理打下良好的基础。相关的领导人员要从根源上意识到自身的责任，给员工树立良好的表率，教育员工只有严格依照国家的基本法律法规，保证运营活动的合规性，提供构建良好的内控环境所需要的物质基础。另外，从构建完善的内控管理制度角度来说，银行应当对银行日程经营活动中的基本操作环节进行严格的把控，通过内部控制管理，促进农村商业银行的经济发展。（二）构建组织结构，进行统一管理。农村商业银行的管理机构要从根本上加强对相关业务的日常检查与执行，另外在银行内部构建单独的内控合规部门，有效地增强管理能力与组织的统筹，保证银行内部的控制管理顺利执行，拥有职

7、责划分明确、报告流程清晰的组织结构。将整个管理流程进行统一的管理，将内控措施与各个部门之间的业务工作有效衔接，为构建完善的组织结构奠定良好的基础。另外，结合农村商业银行的内部管理需要，对自身原有的管理体系进行重组。首先，要保证银行自身的重大决策能够由监理会与银行行长之间的互相制约，进而使银行的内部控制作用发挥到最大化。另外，在基层工作中，银行内部对待岗位的分工需要重新设定，对经营过程中遇到的问题实行责任制，有效的落实到责任岗位之中，促进内控工作的顺利开展。（三）培养审计人才，落实监督机制。首先，加强银行内部审计工作的管理有利于监督机制的有效落实，从审计部门的工作入手，进一步保障内部审计的独立性

8、与权威性。首先，银行内部要引进专业素质较高的审计人才，通过加强管理型人才的引进，能够将内部审计的工作进行不断地优化，有效地提高审计工作人员的工作效率，在一定程度上保证审计结果的准确性、科学性。另外，将审计工作与现代的财务管理体系进行结合，进一步在银行内部扩大审计的范围，从根源上规避财务风险的发生。由于当前大多数的农村商业银行都存在管理模式守旧、操作流程不规范的特点，因此，要将内部控制管理工作的有效落实，就要在银行内部构建完善的风险评估体系，有效地将风险评估与内控管理结合，将内控管理加入到员工的绩效考核当中，要保证对员工奖惩分明，将员工的实际利益与人事管理制度结合，通过有效的落实监督机制，实现对

9、银行内部的控制。（四）加强信息建设，实现内控约束。在加强农村商业银行的内控管理，还要加大信息科技的投入，从保证信息安全体系入手，通过构建统一的信息化平台，将银行经营活动中的重要数据进行备份存储，保证数据信息的安全性。建立多种应急方案，进一步完善业务连续性的运作机制与信息系统的风险评估。在银行的运营过程中，推进能够保障前台业务及后台支持的保障系统。通过信息化技术的融入，进一步保证数据的可追溯性，有效的规避风险问题的发生，在内部控制管理过程中注重信息的反馈，有效的利用互联网通讯及网络系统，通过对信息系统进行强力的约束，促进农村商业银行的业务交流学习，进而促进农村商业银行的内控工作顺利开展，使银行获

10、得更高的经济效益。 四、结语 综上所述，目前我国天然气分布式能源投资受到多方面因素的影响，对企业投资管理产生较大制约性作用，这些影响因素包括政策法规层面、投资体制层面及行业技术标准层面等。为减少制约因素影响范围及程度，需要对天然气分布式能源投资问题加以重视，采取一定投资管理策略，对投资管理行为进行有效改进。作为相关工作人员，还要深刻意识到分布式能源投资问题，并正视这些问题，完善工作对策，不断提高实际投资管理质量及效率。 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页