博汇纸业：博汇纸业招股说明书附录.PDF

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1、1 山山山山东东东东博博博博汇汇汇汇纸纸纸纸业业业业股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司 首首首首次次次次公公公公开开开开发发发发行行行行股股股股票票票票招招招招股股股股说说说说明明明明书书书书附附附附录录录录 保保保保荐荐荐荐机机机机构构构构（主主主主承承承承销销销销商商商商） ：宏宏宏宏源源源源证证证证券券券券股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司 HHOON NGG Y YU UA AN N S SE EC CU UR RI IT TI IE ES S C COO. ., , L LT TD D. . 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 2 审

2、计 报 告 审 计 报 告 天华审字（2004）第 066-01 号 山东博汇纸业股份有限公司全体股东： 山东博汇纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东博汇纸业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2001 年 12 月31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2001年度、2002 年度、2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计

3、准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12月 31 日的财务状况，2001 年度、2002 年度、2003 年度的经营成果以及 2003 年度的现金流量。 北京天华会计师事务所 中国注册

4、会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二四年三月十四日 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 3 合 并 资 产 负 债 表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年12月31日2002年12月31日 2001年12月31日资 产 流动资产： 货币资金 六.1 96,957,136.65 60,880,261.81 59,603,871.44短期投资 六.2 - 1,200,437.20 -应收票据 六.3 8,767,860.00 - -应收股利 - -应收利息 - -应收账款 六.4 135,693,41

5、3.04 91,061,128.52 71,355,893.87其他应收款 六.5 15,432,114.78 13,506,820.14 48,749,532.44预付账款 六.6 24,385,552.47 21,890,705.03 6,727,215.39应收补贴款 - - -存货 六.7 201,164,394.08 119,008,740.93 117,010,167.13待摊费用 六.8 354,249.08 182,861.43 -一年内到期的长期债权投资 - -其他流动资产 - - -流动资产合计 482,754,720.10 307,730,955.06 303,446,6

6、80.27长期投资： 长期股权投资 - -长期债权投资 - - -长期投资合计 - -固定资产： 固定资产原值 六.9 805,276,210.72 559,244,764.88 322,566,622.44 减：累计折旧 六.9 145,425,541.48 103,306,212.26 76,112,369.38固定资产净值 六.9 659,850,669.24 455,938,552.62 246,454,253.06 减：固定资产减值准备 六.9 745,945.03 745,945.03 912,664.28固定资产净额 659,104,724.21 455,192,607.59 2

7、45,541,588.78工程物资 六.10 239,083,881.00 24,817,258.55 -在建工程 六.11 174,234,621.16 127,173,658.81 10,112,231.94固定资产清理 - - -固定资产合计 1,072,423,226.37 607,183,524.95 255,653,820.72无形资产及其他资产: 无形资产 六.12 8,596,147.22 8,927,961.74 9,259,776.26长期待摊费用 六.13 9,813,316.15 7,316,575.78 -其他长期资产 - - -无形资产及其他资产合计 18,409,

8、463.37 16,244,537.52 9,259,776.26递延税款： 递延税款借项 - - -资产总计 1,573,587,409.84 931,159,017.53 568,360,277.25公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 4合 并 资 产 负 债 表（续） 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年12月31日2002年12月31日 2001年12月31日负债和股东权益 流动负债: 短期借款 六.14 55,280,000.00 1

9、27,960,000.00 64,960,000.00应付票据 六.15 11,400,000.00 68,700,000.00 66,170,000.00应付账款 六.16 87,688,971.39 81,336,173.80 39,559,632.86预收账款 六.17 2,091,920.04 4,233,204.42 5,637,196.01代销商品款 - - -应付工资 - - -应付福利费 12,068,438.97 7,947,780.92 4,656,029.47应付股利 六.18 - - 5,478,149.50应交税金 六.19 36,827,789.98 18,175,

10、769.16 43,061,598.92其他应交款 六.20 644,715.47 2,478,751.37 1,930,792.76其他应付款 六.21 13,740,784.75 15,296,691.76 10,962,963.03预提费用 六.22 1,634,920.26 39,204.00 -预计负债 - -一年内到期的长期负债 六.23 249,400,000.00 20,000,000.00 25,400,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 470,777,540.86 346,167,575.43 267,816,362.55长期负债： 长期借款 六.24 73

11、1,640,000.00 280,400,000.00 85,500,000.00应付债券 - -长期应付款 - -其他长期负债 - - -长期负债合计 731,640,000.00 280,400,000.00 85,500,000.00递延税款： 递延税款贷项 - - -负债合计 1,202,417,540.86 626,567,575.43 353,316,362.55少数股东权益 37,220,862.58 36,417,931.59 -股东权益： 股本 六.25 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00资本公积 六.26 20,890,

12、145.78 20,690,145.78 20,690,145.78盈余公积 六.27 47,806,472.60 34,450,494.12 21,852,551.02其中:法定公益金 六.27 11,951,618.158,612,623.53 5,463,137.76未分配利润 六.28 155,252,388.02103,032,870.61 62,501,217.90其中:拟分配现金股利 - - 8,800,000.00股东权益合计 333,949,006.40 268,173,510.51 215,043,914.70负债和股东权益总计 1,573,587,409.84 931,1

13、59,017.53 568,360,277.25公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 5合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年度 2002年度 2001年度 一、 主营业务收入 六.29 963,760,370.86 607,413,123.08479,992,841.25减：折扣和折让 - - -主营业务收入净额 963,760,370.86607,413,123.08479,992,841.25减：

14、主营业务成本 六.30 732,069,177.68 434,711,706.22332,512,099.94主营业务税金及附加 六.31 3,111,865.00 3,760,674.69 2,597,227.58二、 主营业务利润 228,579,328.18 168,940,742.17144,883,513.73加：其他业务利润 六.32 638,265.11 700,794.34471,822.28减：营业费用 58,708,059.49 36,193,452.3729,914,414.74管理费用 40,177,682.50 17,917,509.1117,514,550.42财务

15、费用 六.33 32,689,543.44 17,969,510.18 12,861,746.10三、 营业利润 97,642,307.86 97,561,064.8585,064,624.75加：投资收益 105,422.08 -114,562.80-补贴收入 六.34 1,000.00 -33,000.00营业外收入 六.35 1,444,992.47 17,018.483,510.96减：营业外支出 六.36 167,982.16 2,183,030.62 1,940,636.95四、 利润总额 99,025,740.25 95,280,489.9183,160,498.76 减：所得税

16、 六.37 32,647,313.37 32,236,579.9331,076,534.27 减：少数股东损益 802,930.99 1,114,314.17-五、 净利润 65,575,495.89 61,929,595.8152,083,964.49 加：期初未分配利润 103,032,870.61 62,501,217.9026,334,046.31 六、 可供分配利润 168,608,366.50124,430,813.7178,418,010.80 减：提取法定盈余公积 6,677,989.24 6,298,971.565,208,396.45 提取法定公益金 3,338,994.6

17、2 3,149,485.77 2,604,198.23 七、 可供股东分配的利润 158,591,382.64114,982,356.3870,605,416.12 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 3,338,994.623,149,485.772,604,198.22 应付普通股股利 -8,800,000.005,500,000.00 转作股本的普通股股利 - - -八、 期末未分配利润 155,252,388.02103,032,870.61 62,501,217.90补充资料： 项目 2003 年度2002 年度2001 年度1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 -2 自然灾

18、害发生的损失 -3 会计政策变更增加(或减少)净利润 -4 会计估计变更增加(或减少)净利润 -5 债务重组损失 -6 其他 -公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 6 合 并 现 金 流 量 表 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003 年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,107,926,248.54 收到的税费返还 -收到的其他与经营活动有关的现金 六.38 7,348,806.12 现金流入小计 1,115,275,054

19、.66 购买商品、接受劳务支付的现金 906,516,682.10 支付给职工以及为职工支付的现金 59,440,228.78 支付的各种税费 58,578,849.85 支付的其他与经营活动有关的现金 六.39 32,674,137.68 现金流出小计 1,057,209,898.41经营活动产生的现金流量净额 58,065,156.25 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 -取得投资收益所收到的现金 3,659.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 330,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 333,659.28 购建固定资产、

20、无形资产和其他长期资产所支付的现金 530,339,638.63 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 530,339,638.63 投资活动产生的现金流量净额 -530,005,979.35 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 -借款所收到的现金 979,270,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,359,533.79 现金流入小计 983,629,533.79 偿还债务所支付的现金 440,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,396,662.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 205,173.72

21、 现金流出小计 475,611,835.85 筹资活动产生的现金流量净额 508,017,697.94 四、汇率变动对现金的影响 -五、现金及现金等价物净增加额 36,076,874.84 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 7合 并 现 金 流 量 表(续) 合 并 现 金 流 量 表(续) 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 2003 年度补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 65,575,495.89 加:少数股东损益 802,930.99 计提的资产减值准备 1,

22、293,585.05 固定资产折旧 42,378,923.92 无形资产摊销 331,814.52 长期待摊费用摊销 1,140,728.40 待摊费用减少减：增加 -171,387.65 预提费用增加减：减少 1,595,716.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失减：收益87,641.12 固定资产报废损失 -财务费用 35,281,436.59 递延税款贷项减：借项 -投资损失减：收益 -105,422.08存货的减少减：增加 -82,155,653.15 经营性应收项目的减少减：增加 -56,412,214.32 经营性应付项目的增加减：减少 48,421,560.71 其

23、他 - 经营活动产生的现金流量净额 58,065,156.25 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 96,957,136.65 减：现金的期初余额 60,880,261.81 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 36,076,874.84 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 8 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 合 并 资 产 减 值 准

24、 备 明 细 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 2003 年度 货币单位:人民币元 本期转回数 项 目 2002年12月31日 本年增加数因资产价值回升转回数其他原因 转出数合计 2003年12月31日一、坏账准备合计 3,781,690.32 1,186,505.92-23,075.0123,075.01 4,945,121.23其中：应收账款 3,279,325.62 1,186,505.92- 4,465,831.54 其他应收款 502,364.70 -23,075.0123,075.01 479,289.69二、 短期投资跌价准备合计 114,562.80 -114,562.8

25、0114,562.80 -其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 基金投资 114,562.80 -114,562.80114,562.80 -三、存货跌价准备合计 - 244,716.94- 244,716.94其中：库存商品 - - 原材料 - 244,716.94- 244,716.94四、 长期投资减值准备合计 - - -其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - -五、 固定资产减值准备合计 745,945.03 - 745,945.03其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - - -运输设备 745,945.03 - 745,945.03 其他设备 - -

26、-六、无形资产减值准备 - - -其中：专利权 - - - 商标权 - - -七、在建工程减值准备 - - -八、委托贷款减值准备 - - -九、合 计 4,642,198.15 1,431,222.86-137,637.81137,637.81 5,935,783.20 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 9资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年12月31日2002年12月31日 2001年12月31日资 产 流动资产： 货币资金 84,

27、847,679.54 58,873,948.48 59,603,871.44短期投资 -1,200,437.20 -应收票据 8,767,860.00 - -应收股利 - -应收利息 - -应收账款 七.1 85,258,363.22 75,910,048.26 71,355,893.87其他应收款 七.2 14,634,152.08 12,646,401.69 48,749,532.44预付账款 21,814,452.02 14,394,962.36 6,727,215.39应收补贴款 - -存货 149,810,082.10 84,826,281.44 117,010,167.13待摊费用

28、 228,048.85 - -一年内到期的长期债权投资 - -其他流动资产 - - -流动资产合计 365,360,637.81 247,852,079.43 303,446,680.27长期投资： 长期股权投资 七.3 55,831,293.87 54,626,897.39 -长期债权投资 - - -长期投资合计 55,831,293.87 54,626,897.39 -固定资产： 固定资产原值 573,802,446.75 350,380,410.70 322,566,622.44 减：累计折旧 124,811,268.88 96,500,655.48 76,112,369.38固定资产净

29、值 448,991,177.87 253,879,755.22 246,454,253.06 减：固定资产减值准备 745,945.03 745,945.03 912,664.28固定资产净额 448,245,232.84 253,133,810.19 245,541,588.78工程物资 237,733,881.00 24,817,258.55 -在建工程 174,221,936.89 127,173,658.81 10,112,231.94固定资产清理 - - -固定资产合计 860,201,050.73 405,124,727.55 255,653,820.72无形资产及其他资产: 无形

30、资产 8,596,147.22 8,927,961.74 9,259,776.26长期待摊费用 9,813,316.15 7,316,575.78 -其他长期资产 - - -无形资产及其他资产合计 18,409,463.37 16,244,537.52 9,259,776.26递延税款： 递延税款借项 - - -资产总计 1,299,802,445.78 723,848,241.89 568,360,277.25公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 10资 产 负 债 表（续） 资 产 负 债 表（续） 编制单位:山东博汇

31、纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年12月31日2002年12月31日 2001年12月31日负债和股东权益 流动负债: 短期借款 43,120,000.00 91,460,000.00 64,960,000.00应付票据 - 68,700,000.00 66,170,000.00应付账款 74,977,379.39 68,003,899.29 39,559,632.86预收账款 1,922,116.79 2,142,308.63 5,637,196.01代销商品款 - -应付工资 - -应付福利费 10,961,789.31 7,595,488.08 4,656,0

32、29.47应付股利 - 5,478,149.50应交税金 30,617,333.21 16,387,535.92 43,061,598.92其他应交款 385,980.33 2,449,538.98 1,930,792.76其他应付款 9,412,530.24 11,181,465.70 10,962,963.03预提费用 1,241,019.33 39,204.00 -预计负债 - -一年内到期的长期负债 167,700,000.00 20,000,000.00 25,400,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 340,338,148.60 287,959,440.60 267

33、,816,362.55长期负债： 长期借款 625,500,000.00 167,700,000.00 85,500,000.00应付债券 - -长期应付款 - -其他长期负债 - - -长期负债合计 625,500,000.00 167,700,000.00 85,500,000.00递延税款： 递延税款贷项 - - -负债合计 965,838,148.60 455,659,440.60 353,316,362.55股东权益： 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00资本公积 20,890,145.78 20,690,145.78 20,

34、690,145.78盈余公积 47,356,627.51 34,241,528.32 21,852,551.02其中:法定公益金 11,839,156.888,560,382.08 5,463,137.76未分配利润 155,717,523.89103,257,127.19 62,501,217.90其中:拟分配现金股利 - 8,800,000.00股东权益合计 333,964,297.18 268,188,801.29 215,043,914.70负债和股东权益总计 1,299,802,445.78 723,848,241.89 568,360,277.25公司负责人: 主管会计工作负责人:

35、 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 11利 润 及 利 润 分 配 表 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年度2002年度 2001年度 一、 主营业务收入 七.4 632,111,557.27 527,072,511.78 479,992,841.25减：折扣和折让 - - -主营业务收入净额 632,111,557.27 527,072,511.78 479,992,841.25减：主营业务成本 七.5 450,137,687.13 364,988,715.32 332,51

36、2,099.94主营业务税金及附加 2,421,904.63 3,682,774.98 2,597,227.58二、 主营业务利润 179,551,965.51 158,401,021.48 144,883,513.73加：其他业务利润 931,795.09 776,460.85 471,822.28减：营业费用 29,111,427.99 31,215,252.85 29,914,414.74管理费用 37,671,541.46 18,279,317.45 17,514,550.42财务费用 19,644,334.49 15,612,522.04 12,861,746.10三、 营业利润 9

37、4,056,456.66 94,070,389.99 85,064,624.75加：投资收益 七.6 1,309,818.56 1,556,908.46 -补贴收入 1,000.00 - 33,000.00营业外收入 1,444,992.47 17,018.48 3,510.96减：营业外支出 134,502.49 2,183,030.62 1,940,636.95四、 利润总额 96,677,765.20 93,461,286.31 83,160,498.76 减：所得税 31,102,269.31 31,516,399.72 31,076,534.27 五、 净利润 65,575,495.

38、89 61,944,886.59 52,083,964.49 加：期初未分配利润 103,257,127.19 62,501,217.90 26,334,046.31 六、 可供分配利润 168,832,623.08124,446,104.49 78,418,010.80 减：提取法定盈余公积 6,557,549.59 6,194,488.66 5,208,396.45 提取法定公益金 3,278,774.80 3,097,244.32 2,604,198.23 七、 可供股东分配的利润 158,996,298.69115,154,371.51 70,605,416.12 减：应付优先股股利

39、- - 提取任意盈余公积 3,278,774.803,097,244.32 2,604,198.22 应付普通股股利 -8,800,000.00 5,500,000.00 转作股本的普通股股利 - - -八、 期末未分配利润 155,717,523.89 103,257,127.19 62,501,217.90补充资料： 项目 2003 年度2002 年度 2001 年度1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -2 自然灾害发生的损失 - -3 会计政策变更增加(或减少)净利润 - -4 会计估计变更增加(或减少)净利润 - -5 债务重组损失 - -6 其他 - -公司负责人: 主管会计

40、工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 12现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 注释 2003年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 756,394,614.59 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,329,876.79 现金流入小计 762,724,491.38 购买商品、接受劳务支付的现金 575,931,211.96 支付给职工以及为职工支付的现金 51,439,725.40 支付的各种税费 52,125,015.57 支付的其他与

41、经营活动有关的现金 32,043,107.46 现金流出小计 711,539,060.39 经营活动产生的现金流量净额 51,185,430.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 3,659.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 280,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 283,659.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 510,748,735.23 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 510,748,735.23 投资活动产生的现金流量净额

42、 -510,465,075.95三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 -借款所收到的现金 805,970,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,061,845.50 现金流入小计 810,031,845.50 偿还债务所支付的现金 302,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,063,295.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 205,173.72 现金流出小计 324,778,469.48 筹资活动产生的现金流量净额 485,253,376.02 四、汇率变动对现金的影响 -五、现金及现金等价物净增加额 25,973,731.06 公司负

43、责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 13现 金 流 量 表(续) 现 金 流 量 表(续) 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 货币单位:人民币元 项 目 2003 年度补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 65,575,495.89 加:计提的资产减值准备 204,259.88 固定资产折旧 28,588,959.96 无形资产摊销 331,814.52 长期待摊费用摊销 1,140,728.40 待摊费用减少减：增加 -228,048.85 预提费用增加减：减少 1,201,815.33 处置固定资产

44、、无形资产和其他长期资产的损失减：收益 58,432.80 固定资产报废损失 -财务费用 22,036,735.99 递延税款贷项减：借项 -投资损失减：收益 -1,309,818.56 存货的减少减：增加 -64,983,800.66 经营性应收项目的减少减：增加 -27,829,660.78 经营性应付项目的增加减：减少 26,398,517.07 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 51,185,430.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 84,847,67

45、9.54 减：现金的期初余额 58,873,948.48 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 25,973,731.06 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 山东博汇纸业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书附录 14资 产 减 值 准 备 明 细 表 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 2003 年度 货币单位:人民币元 本期转回数 项 目 2002年12月31日 本年增加数因资产价值回升转回数其他原因转出数合计 2003年12月31日一、坏账准备合计 3,286,489.33 95,2

46、49.13 -21,143.39 21,143.39 3,360,595.07其中：应收账款 2,810,735.51 95,249.13 - 2,905,984.64 其他应收款 475,753.82 -21,143.39 21,143.39 454,610.43二、 短期投资跌价准备合计 114,562.80 -114,562.80114,562.80 -其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 基金投资 114,562.80 -114,562.80114,562.80 -三、存货跌价准备合计 - 244,716.94- 244,716.94其中：库存商品 - - 原材料 - 24

47、4,716.94- 244,716.94四、 长期投资减值准备合计 - - -其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - -五、 固定资产减值准备合计 745,945.03 - 745,945.03其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - - -运输设备 745,945.03 - 745,945.03 其他设备 - - -六、无形资产减值准备 - - -其中：专利权 - - - 商标权 - - -七、在建工程减值准备 - - -八、委托贷款减值准备 - - -九、合 计 4,146,997.16 339,966.07-135,706.19135,706.19 4,351,257.

48、04 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:15 会 计 报 表 附 注 会 计 报 表 附 注 (2001 年 1 月 1 日-2003 年 12 月 31 日) 一、 公司概况 一、 公司概况 1 历史沿革 山东博汇纸业股份有限公司其前身为桓台县万飞股份有限公司，成立于 1994 年 4 月 29日。是 1994 年 3 月 20 日由山东省淄博市桓台县体制改革委员会以桓体改字（1994）第 3号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本为人民币 140 万元。1996 年 8 月23 日，公司第一次临时股东大会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字1996第19

49、号文批准，公司向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发 18,977,959 股法人股。1996年 12 月经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字1996248 号文予以确认，公司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于 1997 年 1 月 28 日在山东省工商行政管理局重新登记注册，公司注册资本变更为 2037.7959 万股。2000 年 11 月 28 日，公司 2000 年第一次临时股东大会审议通过关于向股东派送红股的议案和关于山东淄博博汇实业总公司对公司的部分债权转为股权的议案 ，公司决定以 1999 年末总股本为基数以经审计的 2000 年 6月 30 日净利润按 10 送 10

50、 的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山东淄博博汇实业总公司（现更名为“淄博博汇实业有限公司” ）同意以其拥有的公司债权 88,632,424.96 元按公司 2000 年 6 月 30 日为审计基准日的每股净资产 1.28 元进行折股， 折股总数为 6924.4082万股。以上 2000 年中期利润分配方案和债权转股权方案经山东省经济体制改革办公室 2000年 12 月 7 日以鲁体改企字2000第 83 号文件予以批准， 并由北京天华会计师事务所天华验字 （2000） 第 272 号 验资报告 验证。 公司领取了山东省人民政府颁发的鲁政股增字200052号山东省股份有限公司批准证书 ，并