2022企业全面风险管理报告.docx

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1、2022企业全面风险管理报告 企业全面风险管理报告201*年度中心企业全面风险管理报告（模本）一、201*年度企业全面风险管理工作回顾（一）企业全面风险管理工作状况。主要从全面风险管理体系建设、年度安排完成状况、董事会或经理办公会议对年度工作的评价以及全面风险管理工作取得的成效等方面进行简要说明。（不超过1500字）（二）企业重大风险管理状况。逐一简要说明201*年度重大风险的管理状况。如有重大风险事务发生，请简要说明产生缘由、发生后的影响、解决方案及今后的应对措施。二、201*年度企业全面风险管理工作有关状况（一）201*年企业风险管理工作安排。1董事会或经理办公会议对本企业201*年全面风

2、险管理工作提出的要求。2企业201*年全面风险管理工作安排。（二）风险评估状况。1.请简要说明企业为开展201*年度风险评估，尤其是结合当前经济形势，进一步在战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等方面收集风险管理初始信息，建立风险事务库的有关状况。2企业开展201*年度风险评估的范围、方式及参加人员等状况。3以附件形式说明企业在分析风险事务发生的可能性、发生后对经营目标的影响程度时，所采纳的评估标准。4根据企业风险分类，列示企业201*年度风险评估的结果（企业风险分类示例见附件），以及经评估确定的重大风险。5企业对重大风险及其关键成因进行量化分析的状况（包括建立分析、预料模型等）。

3、6根据风险事务发生的可能性和风险事务发生后对企业经营目标的影响程度两个维度，将企业201*年度的重大风险绘制成风险坐标图。（三）重大风险管理状况。1重大风险描述。依据企业201*年度风险评估的结果，从风险类别、产生缘由、风险事务发生后给企业带来的影响等方面，逐一对重大风险进行简要描述。2重大风险管理策略和解决方案。（1）风险管理策略。包括企业对每一项重大风险的风险偏好、风险承受度及据此确定的风险预警指标等。（2）风险解决方案。包括风险事务发生前、中、后拟实行的应对措施，包括重大风险发生后的危机处理安排等。3企业201*年度重大风险同201*年度相比的变动情况及缘由。（四）健全内部限制系统状况。

4、本企业健全内部限制系统的有关状况，主要围绕企业流程、制度的梳理和优化，针对重大风险所制定的全流程限制措施等方面进行简要说明。（五）风险管理信息系统建设状况。简要说明本企业风险管理信息系统的覆盖范围、主要功能、监控的重大风险以及下一步工作安排等状况。（六）简要说明企业对执行重大风险管理策略和解决方案的监督改进机制。三、有关看法和建议（一）须要国资委协调解决的有关重大风险问题。（二）对国资委推动中心企业全面风险管理工作的看法和建议。附件：企业风险分类示例重大风险投资风险政策风险战略管理风险战略风险“走出去”风险健康平安环保风险人力资源风险经营风险技术风险集团管控风险信息风险产品风险公司治理风险宏观

5、经济风险产业结构风险改制风险运营风险竞争风险市场需求风险价格风险行业风险市场风险汇利率风险信用风险证券市场风险客户风险商品策划风险探讨开发风险资源保障风险信息系统平安信息系统平安风风险工程建设风险工程建设风险项目管理风险稳定风险社会舆情风险道德风险执行风险系统供应商风险现金流风险应应收收/预预付付账账款款风险文件体系建设风险流程管理风险品牌管理风险选购风险运行限制风险存货风险财务风险成本费用风险财务限制风险资本运作风险资产风险关联交易风险法律风险合同管理风险学问产权风险法律纠纷风险合规风险扩展阅读：某集团公司全面风险管理报告XX集团有限公司XX年度全面风险管理报告书目一、上一年度全面风险管理工

6、作回顾.3（一）全面风险管理工作安排完成状况.3（二）重大风险管理状况.6（三）内部限制系统建设状况.14（五）风险管理信息系统有关状况.15（六）建立健全全面风险管理体系其他有关状况.15二、XX年度企业风险评估状况.18（一）对将来风险总体形势的研判.18（二）XX年风险评估状况.20（三）XX年度风险评估结果.23（四）重大风险关键成因量化分析.26（五）风险坐标图.27三、XX年度全面风险管理工作有关状况及重大风险管理状况.28（一）XX年度风险管理工作安排.28（二）XX年度重大风险管理状况.32四、有关看法和建议.49附件1：风险评估标准.50XX集团有限公司XX年全面风险管理报告

7、一、上一年度全面风险管理工作回顾（一）全面风险管理工作安排完成状况上一年，XX集团有限公司（以下简称“集团公司”或“公司”）仔细实行党中心、国务院的决策部署，在国务院国资委的领导下顺当完成电力主辅分别改革及设计、施工一体化重组工作。经国务院批准，集团公司于XXXX年X月X日正式挂牌成立。新组建的集团公司包括中国水利水电建设集团公司、中国水电工程顾问集团公司以及国家电网公司和中国南方电网有限责任公司14个省（区域）区电网企业所属的勘测设计企业、电力施工企业和装备修造企业。目前，集团公司具有在水利水电、火电、新能源、电网和基础设施等领域供应规划、勘测、设计、施工、制造、运行一体化服务的实力。集团公

8、司成立后，马上实行国资委对中心企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的胜利阅历，服务于公司战略发展须要，立足于公司风险管控现状，通过不断的实践与创新，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制，各项工作取得了较好的成效。1全面风险管理体系建设状况及工作安排执行状况（1）推动集团公司体制机制改革，管控体系初步搭建集团公司从总部到成员企业层面在上一年主动推动公司管控体系构建工作。根据国务院国资委总体要求，制定了集团公司工作规则和基本管限制度，形成了公司治理结构和权力运行机制，建立了规范、XX集团有限公司XX年全面风险管理报告有序、受控的治理模式。母子公司产权

9、关系依法界定逐步理顺，母子公司功能定位进一步明晰，集团公司出资人的职权职责逐步到位，对出资企业的资产收益权、重大决策和管理者选择等权利逐步得到落实，对所属企业重大经营行为的管控实力基本形成、逐步加强。集团公司内部组织和结构调整有序推动。总部机关设15个职能部门、5个事业部；各成员企业整合工作有序进行。（2）建立健全集团总部全面风险管理与内部限制组织体系集团公司深化推动全面风险管理与内部限制体系的建设与融合工作，除了集团公司党政联席会议作为公司全面风险管理与内部限制工作的最高决策领导机构，而且还在公司设内部限制与风险管理领导小组，详细组织领导公司全面风险管理与内部限制工作的开展；在内部限制与风险

10、管理领导小组下设办公室和日常办事机构，详细负责公司全面风险管理与内部限制的日常联络管理工作。在职能机构设方面，公司明确了审计与风险管理部是公司全面风险管理与内部限制工作的牵头部门，并在审计与风险管理部特地设了风险管理处，详细负责全面风险管理与内部限制相关管理工作的开展。公司各职能部门和成员企业是公司全面风险管理与内部限制工作的详细实施和执行机构，负责刚好辨识、分析和评价本部门、本单位运行过程中的风险事项，提出相应的应对策略和解决方案，并付诸实施。集团公司在稳固发展总部的全面风险管理与内部限制组织体系基础上进一步推动成员企业全面风险管理与内部限制组织架构的搭XX集团有限公司XX年全面风险管理报告

11、建和深化工作，要求成员企业设立本单位的全面风险管理与内部限制的领导机构，明确风险管理与内部限制管理职能部门，其他各职能部门也明确兼职风险管理与内部限制工作人员，由各业务系统的风险管理与内部限制专职、兼职工作人员组成风险管理与内部限制工作小组，开展各成员企业的风险管理工作。（3）建立健全全面风险管理与内部限制制度体系集团公司在去年以风险管理理念为核心，加大对全面风险管理与内部限制体系管理制度的制定和完善力度，包括XX集团有限公司全面风险管理与内部限制体系建设工作指引、XX集团有限公司全面风险管理与内部限制工作规定、XX集团有限公司风险评估指引、XX集团有限公司业务流程体系编制维护指引和XX集团有

12、限公司全面风险管理与内部限制体系评价测试指引。（4）主动推动下属股份公司风险管理与内部限制深化工作去年，XX股份公司作为XX集团重要的成员企业，深化推动股份公司的风险管理与内部限制深化工作。股份公司根据总部先行、试点跟进、全面推动的原则，在股份公司总部领先开展全面风险管理体系建设的基础上，选取四家子企业试点跟进，刚好将体系建设工作阅历、工作方法制作成了PPT，供应给各子企业进行学习、培训，适时启动非试点子企业的全面风险管理体系建设工作。股份公司主动实行专栏介绍、电话讲解、网络说明、现场培训等方式，对非试点子企业进行帮助、指导；将风险管理工具和体系建设成果做成参考样本，供大家学习借鉴；组织各单位

13、风险管理联络人沟通体系建设心得和体会，有XX集团有限公司XX年全面风险管理报告效推动了体系建设的各项工作。截止去年底，股份公司除个别子企业因改制重组等缘由未完成全面风险管理与内部限制体系建设工作外，其余子企业基本建立健全了全面风险管理与内部限制体系。2决策层对公司年度全面风险管理工作的评价集团公司决策层对于公司全面风险管理与内部限制体系建设工作赐予了充分的确定和支持。公司经营管理层特别重视企业的全面风险管理与内部限制工作，作为集团公司改革重组过程中的一项重要工作。不仅集团公司管理层和职员在工作中重视对风险的管控，并组织开展专项的全面风险管理与内部限制体系建设工作，制定全面风险管理与内部限制体系

14、建设的整体方案与工作目标，开展一系列有关全面风险管理与内部限制的教化与培训等活动，取得了多项体系建设的关键性成果，全面风险管理与内部限制体系建设进展较快，成效明显。（二）重大风险管理状况1.上一年度公司重大风险管理状况去年，集团公司识别出重大风险10项，分别为投资风险、项目管理风险、筹融资风险、国际经营风险、人力资源结构风险、生产要素价格波动风险、行业竞争风险、产业结构风险、子企业管控风险和廉洁从业风险。各项风险管理状况如下：（1）投资风险公司坚持以科学发展观为指导方针，严格根据目标明确、风险可控、突出主业、定位清楚、安排合理、有序推动的要求，做到不符合国家政策法规的不投，不符合企业发展战略的

15、不投，行业面临淘汰和XX集团有限公司XX年全面风险管理报告衰退期以及国家政策不予支持的不投，达不到公司投资管控指标要求的不投。在项目选择上严格实行“有所为有所不为”的原则。坚持按“三控三强一确保”以及“三加强一严控”的管控要求，强化投资项目建设和运营规范化管理以及指标限制。公司加强投资安排管理，严格投资项目审批程序。去年，公司接着注意限制固定资产投资规模，适时对投资安排进行了调整，并经过了专项会议的科学决策审批，既确保了投资重点，又限制了投资节奏和投资风险，较好地贯彻了“有保有压”的指导方针。（2）项目管理风险集团公司针对在建施工项目，通过完善项目管理相关制度，并监督制度的执行，提高项目管控力

16、度；通过优化项目组织管理模式，实施项目精益化管理，加快推动项目标准化建设，提高项目管理实力；通过健全设备物资及人才保障体系，提高项目工期、质量和平安的保障实力；通过加强项目实施阶段相关资料的搜集工作等措施，刚好进行结算和变更、索赔，有效解决结算、变更、索赔问题，限制未完施工挂账风险。在项目平安质量管理方面，公司刚好修订并下发了平安生产管理制度，给予施工现场带班作业人员、平安员、班组长紧急状况下带队撤离现场的权利。主动推行建立“管理、技术、实施、监管”四个体系，主动开展“平安生产心中有数”活动，大规模组织项目地质自然灾难等隐患排查工作。在项目生产管理方面，公司以项目管理为对象，制定了铁路工程、X

17、X集团有限公司XX年全面风险管理报告非水电基础设施、国际业务项目管理标准，并以推广应用和加强技术管理为目的，主动推动国家和行业标准化工作，持续建立企业工法和作业标准体系，大力推动项目作业标准化和过程精细化管理。开展项目分包的监督检查，规范项目分包管理行为。项目未完施工管理方面，公司以建立合同为抓手，以未完施工挂账为探讨重点，对未完施工的同比、环比进行分析，进一步加强“已完工未结算”的考核，引导子企业加大对未完施工审核力度，清除不合理挂账，避开经营风险。同时，公司还主动督促各子企业将“已完工未结算”指标纳入业绩考核体系中进行考核，以加大结算和索赔力度，降低经营风险。（3）筹融资风险公司制定多项资

18、金管控、融资、授信等管理方法，对公司融资、资金预算结算管理、资金集中管理、银行账户管理、统一授信管理、资金风险管理、外汇与金融衍生品管理、资金报告管理等进行了明确规定，形成了一套比较完善的筹融资业务制度管理体系。公司充分发挥现有筹融资方式的资金筹集实力，利用公司良好的资信等有利条件，最大程度上发挥现有筹融资方式的融资实力，在此基础上拓宽现有筹融资渠道，有效缓解公司现金流惊慌的状况，以支撑公司不断发展的需求，提高公司的竞争力及综合实力。（4）国际经营风险公司在去年实施稳健的国际业务优先发展战略，在业务组合中突出国际业务的重要地位，进一步巩固和发展亚洲、非洲市场，主动开XX集团有限公司XX年全面风

19、险管理报告拓南美市场，在欧洲、北美市场占据肯定份额，提升国际经营层次和国际经营质量，将国际业务发展成为具有较强的竞争力，较高创利实力的业务。其中，水电股份在去年对国际业务实行集团化集约式集中管控模式（战略管控、财务管控与关键经营要素管控相结合），打造上下联动的“股份公司+海外事业部/国际公司/区域总部+各子公司+项目部”的“四位一体化”的国际业务运营模式，实行公司、区域总部、子企业、项目部“四位一体化”对国际业务风险进行防控，发挥整体合力，推动国际业务不断向前发展。此外，水电股份主动开展国际业务风险辨识，客观分析国际业务风险分布状况，重点对国际业务所面临的政治风险、项目风险、资金与投资风险、平

20、安风险进行分析、评价，并实行有效应对策略和解决方案。如针对政治风险，公司通过加强对境外人员和机构的平安保卫工作，通过完善应急处理机制，制定快速反应、统一指挥、整体协作、平安保密等四项处突发事务的工作原则，并要求各驻外机构要仔细实行，提高驻外机构应对突发事务的实力，通过要求各驻外机构建立健全平安保卫员制度、平安教化制度、值班制度、报告制度、与我国使馆和当地政府、警方、业主的联系制度、雇用当地人员审查制度等，有效防范和化解政治风险。（5）人力资源结构风险公司通过制定合理的人力资源规划，为公司人力资源工作供应指导；同时通过不断建立和完善人才引进机制、人才培育机制和人才奖XX集团有限公司XX年全面风险

21、管理报告励机制，来实现公司所须要的各方面人才不断涌现，进而为公司进一步的发展奠定人才基础。公司主动开展面对不同层级的人才培育工作，加大人力资源培训工作力度，开展面对不同层级的立体式培训，主要包括项目经理培训班、人力资源业务培训等。培训过程中，公司注意培训质量，针对项目平安管理状况，增设了预防突发事务专项课程，在每期培训班设立了优秀学员和优秀团队奖，激发了学员的学习热忱，提高了培训质量。通过大力引进紧缺专业人才和实施转岗培训，每年定期开展职称评审和职业技能鉴定工作，加大对青年优秀人才和应届高校生的引进，改善了公司人才队伍结构，提升了公司人员技能和素养。（6）生产要素价格波动风险公司亲密跟踪市场生

22、产要素市场价格变动，开展生产要素价格波动分析，加强对生产要素供应商的选择、限制，合理选择战略合作供应商，降低生产要素价格波动造成的影响。公司进一步加大集团范围内的设备物资集中招标选购工作的深度和力度，扩大集中招标选购的范围，充分发挥集中选购的优势，确保产品质量，降低选购成本。拓宽国际国内劳务队伍引入渠道，筹建社会外部劳务队伍用工平台。（7）行业竞争风险公司坚持“优质工程、规范服务、合理价格、公允条件、互利双赢、和谐发展”的市场营销理念，刚好依据市场发展须要，补充修正营销策略。坚持实施“前沿营销与高端营销联动、重视高端营销，坚XX集团有限公司XX年全面风险管理报告持项目前期阶段营销与项目全生命周

23、期营销结合、着眼项目全生命周期营销，坚持项目协调与价格协调统一，坚持市场份额与营销效益并举、强调营销效益”的营销策略。公司有安排的组织开展竞争对手情报收集和分析工作，加强对竞争对手的了解和驾驭，取长补短，知己知彼，刚好、有针对性地调整和创新市场营销思路和方法，提升公司市场竞争实力。公司针对国内水电项目定额水平与国内劳动力成本、主要材料价格急剧上涨的不相匹配，注意统筹协调过程中的价值服务实力提升，特殊是注意价格的限制与指导，有力提升了营销质量，增加了公司市场竞争实力。公司定期开展经营活动分析工作，注意国资委对中心企业考核指标的分析，注意内部纵向对标、外部横向对标分析，注意分析问题和解决问题，树立

24、公司良好形象。（8）产业结构风险进一步巩固和加大公司在国内电力工程建设市场的份额，加快基础设施建设业务和国际工程承包业务的发展，努力发展房地产业务、新能源开发、设备制造与租赁业务和勘测设计询问业务，实现公司多元化发展的目标。其中，XX股份公司在去年坚持以科学发展为主题，以转变发展方式为主线，接着大力实施国际业务优先发展战略，优化市场结构；大力实施“大集团、大土木、大市场、大品牌”战略，拓展非水电基础设施市场，优化业务结构；稳健推行与主业相关的投资开发战略，XX集团有限公司XX年全面风险管理报告优化产业结构。一方面接着巩固水电建筑的核心地位，主动开拓国内水电建筑市场，新获得了白鹤滩、猴子岩等一批

25、重大水电项目。同时，不断加强在建水电建筑项目管理力度，确保了溪洛渡、锦屏一二级、长河坝等水电项目的顺当开展和南水北调穿黄隧道主体工程的如期完工，保障了向家坝电站世界首台80万千瓦机组的胜利安装，全年胜利完成机组安装75台共438万千瓦。一方面不断推动国际业务优先发展战略，以水电为核心，大力开展非水电国际业务市场，形成“大土木、大建筑”格局。另一方面接着推动非水电建筑业务发展战略，大力推动子企业大力开拓城市轨道交通、基础设施、马路等非水电建筑市场。公司成立铁路事业部，构建了开拓铁路市场的组织体系和经营管理体系，努力扩大铁路市场建筑业务。（9）子企业管控风险加强公司总部建设，依据公司整体发展战略和

26、子企业实际状况等因素，适时调整管控模式，引领子企业合理发展。通过发挥业绩考核在经营机制转换中的导向作用，引导子企业科学发展。公司坚持科学地集团化管控模式，从战略规划编制上入手，要求各子企业依据公司总体战略要求，结合自身状况，合理制定子企业发展战略目标。战略实施过程中，渐渐强化对战略执行的监督检查。实行每年滚动编制发展战略，修正战略执行偏差，加强对子企业的战略管控和引领。坚持实行年度全面预算管理制度，要求各子企业根据上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。同时要求各子企业XX集团有限公司XX年全面风险管理报告将年度预算细分为季度、月度预算，通过对分期预算实施限制，合理实现对子企业的

27、经营活动、投资活动、财务活动的限制。坚持实施子企业负责人年度业绩考核制度。公司每年度都对子企业负责人从年度经营业绩和管理评价两方面实行分类考核、分级评价，强化对子企业的管控力度。（10）廉洁从业风险公司在去年加强反腐倡廉建设，为公司健康有序发展供应有力保障，努力构建腐败风险预警防线、思想道德防线、决策风险防线、权力运行风险防线、惩处腐败行为的惩戒防线；突出抓好各领导人员的执行力，进一步规范领导人员廉洁从业，加大对相关制度执行状况的检查力度，特殊是要重点对领导人员政治纪律、作风建设和党风廉政建设责任制执行状况的检查。公司以推动惩防体系建设为主线，以落实五项制度、开展效能监察和专项检查为抓手，切实

28、解决反腐倡廉建设中职工群众反映的突出问题，持续加强纪检监察队伍建设，不断提高反腐倡廉建设工作的科学化水平，有效防范和化解了廉洁从业风险。接着全面深化实行党风廉政建设责任制。根据国资委纪委及股份公司党委部署，刚好修订下发了党风廉政建设责任制实施方法、评价方法和评分标准。努力将惩防体系建设、纪检监察组织建设落实状况等重点工作纳入责任制考核内容，通过调整各项工作所占的评分标准，使年度党风廉政建设任务更加明确。实行在测评得分中增加总部主要业务部门对各子公司责任制执行状况的工作XX集团有限公司XX年全面风险管理报告评价，使责任制考核形成点对点考核、公司党委常委评分、主要业务部门评价、被检单位民主测评等全

29、方位、立体系考核体系。深化开展廉洁从业教化，着力构建廉洁从业教化的长效机制，举办多期纪检监察工作人员业务培训，从思想、实力和作风建设方面不断加强纪检监察队伍建设。开展各子企业纪委书记和监察部门负责人的述职报告工作，精确驾驭基层纪检监察工作状况。2.上一年度公司重大风险事务分析去年，集团公司成员企业XX股份公司发生一起重大风险事务利比亚全国性动乱。（三）内部限制系统建设状况依据集团公司改革重组整体规划，公司的内部限制系统建设根据改革重组战略部署规划分布推动，其中去年集团公司内部限制体系总体状况概括为：集团公司总部全面风险管理与内部限制体系建设与部分成员企业全面风险管理与内部限制体系运行优化并进前

30、行。去年，集团公司总部的内部限制系统建设体现在以下三方面：一是完善组织架构设与部门职能设，依据集团公司生产经营及其发展的实际状况，结合集团管控方案对总部范围以及成员企业的组织结构和管理模式进行设，为开展内部限制体系建设奠定了基础；二是开展风险管理与内部限制制度建设，依据集团公司生产经营及其发展的实际状况，以风险管理理念为核心，从治理结构、财务管控、人员管理、市场管控等层面补充了近30项制度；三是开展公司各项业务流程梳理工作，从部门业务入手，初步梳理跨部门业务，形成集团XX集团有限公司XX年全面风险管理报告公司总部部分业务部门的业务流程和管理流程，初步清楚了业务概念，为公司层面标准体系建设供应了

31、依据。（五）风险管理信息系统有关状况集团公司现阶段重点规划“信息化311工程”，打造办公、业务、通信三个一体化平台，建成一个决策支持系统，推行一套信息化绩效考核体系。在各信息系统规划建设过程中，公司非常注意把企业的管理模式、管理流程和风险管理工作紧密结合。通过在信息系统中规范并固化业务管理流程，在业务流程的关键环节设风险监控点，限制关键节点的审批，切实提升了企业的风险管控实力和管控水平。（六）建立健全全面风险管理体系其他有关状况1.风险管理文化建设状况（1）企业风险管理文化建设培育为提升全体员工的风险管理意识，促进风险管理工作的有效推动，公司组织一系列风险管理相关的培训，如组织对平安管理责任人

32、的培训，加强公司平安生产、质量管理方面责任人履行工作职责的理念传播；组织对全面风险管理与内部限制管理人员的全面风险管理与内部限制基础学问、实务操作的培训，提高集团公司范围内对全面风险管理与内部限制的管理意识。此外，公司在网站上开拓了全面风险管理与内部限制专栏，在报纸上刊登专题学问讲座，广泛宣扬开展风险内控工作的作用意义、政策文件、工作信息，为体系建设创建良好的舆论氛围。XX集团有限公司XX年全面风险管理报告（2）专项风险管理评估机制建设状况集团公司加强专项风险管理评估工作方面的制度约束，确保各部门、各事业部在提交决策机构审议的重要事项议案必需经过转型的风险评估。尤其针对三重一大决策风险，公司在

33、重点经营业务中深化探究并进行系统性流程设计；系统设计涵盖决策前、决策中、决策后各环节的全周期管理流程，包括议题提出、前期论证与风险评估、论证初步审核、提请决策、会议决策、决策执行与督办、决策完成状况反馈和决策后自评估等管理环节，使各部门、各企业业务程序更加清楚，大幅降低了风险发生可能性。其中，审计与风险管理风险管理处负责定期或不定期组织对公司的重大风险管理策略和风险管理解决方案执行状况进行检查，刚好发觉公司重大风险管理过程中存在的问题，并提出相应的改进措施；审计处坚持“从分析风险入手确定审计目标、范围和程序，以财务会计和业务运行、管理流程为审计路径，以检查和改善内部限制有效性为审计核心，以监督

34、和评价财务表现、业务成果和内控实力为审计成果，以管理信息化和计算机技术为审计支撑”的内部审计模式，通过逐步推动效益审计，着力加强工程项目审计，深化经济责任审计，稳步推动内部限制审计等审计工作的开展，实现对重大风险管理策略和解决方案的执行和落实状况进行监督，出具相应的评价报告，并提出对重大风险限制和管理的改进建议。法律事务部负责对公司重大决策、规章制度、经济合同的法律审核；持续健全法律风险防范体系；对生产经营管理过程中的法律风险XX集团有限公司XX年全面风险管理报告进行管控；定期收集、识别、评估、检测和报告公司的合规风险，并提出有效的风险处方案；根据国家统一部署并结合公司经营实际需求开展法制宣扬

35、教化培训。监察部则从开展重大风险专项检查和效能监察方面对公司的重大风险管理策略和解决方案的执行效果进行监督。如开展清理对外投资、借款、担保和高息存款的效能监察，投资建设工程项目的执法检查，工程项目经济效益效能监察，外部劳务运用管理效能监察，施工平安与质量监督专项检查，亏损项目专项整治效能监察等。2.风险管理组织体系建设状况去年,集团公司在改革重组进程中搭建总部层面的全面风险管理与内部限制体系，组建内部限制与风险管理领导小组，由集团公司分管副总担当组长，总会计师担当副组长，并成立内部限制与风险管理办公室和日常办事机构。设董事会的成员企业，董事会负责全面风险管理与内部限制体系的建立健全和有效实施，

36、监事会对董事会建立与实施全面风险管理与内部限制进行监督，经理层负责组织领导企业全面风险管理与内部限制的日常运行。公司在董事会下设审计与风险管理委员会，全面负责公司风险管理与内部限制工作；在经理层设了全面风险管理与内部限制领导小组，详细组织领导公司全面风险管理与内部限制工作的开展；在职能部门明确了企业发展部是公司全面风险管理与内部限制工作的牵头部门，并专设了风险内控处，详细负责风险管理与内部限制相关管理工作。XX集团有限公司XX年全面风险管理报告风险管理与内部限制领导小组在成立之处就明确集团公司全面风险管理与内部限制体系初步建设、运行维护和监督评价过程中的重大事项，审定各部门提交的风险管理策略和

37、重大风险管理解决方案。在公司风险管理与内部限制领导小组的领导下，公司风险管理与内部限制办公室负责统一组织和协调全面风险管理和内部限制工作，系统制定了相关风险管理工作方法，并组织开展了多次风险管理先进阅历沟通或专题培训。公司各职能部门、事业部严格执行全面风险管理与内部限制的基本流程，定期开展风险辨识工作，编写评估报告，不断完善各种风险的内部限制机制，对评估出的重大风险制定解决方案并做到基本实行。各成员企业风险管理与内部限制办公室均为本企业制定风险管理实施细则，定期向总部反馈工作进展状况并接受总部相关部门的监督与评估。二、XX年度企业风险评估状况（一）对将来风险总体形势的研判1.收集整理分析风险事

38、务和风险案例，搭建集团公司风险数据库集团公司在开展风险管理与内部限制体系建设中着力收集本公司、国内同行业及国外企业发生的风险事务和风险案例，搭建集团公司范围的公司层面风险数据库。集团公司的公司层面风险数据库由风险类别、风险名称、风险具体描述、风险涉及流程与涉及部门/企业XX集团有限公司XX年全面风险管理报告组成。其中风险数据库主体覆盖集团公司总部及成员企业；风险数据库内容涵盖战略、财务、市场、运营和法律方面的管理行为所产生的风险事务，以及与本公司业务发展相关的外部事务。XX年3月份，集团公司审计与风险管理部在风险数据库初步搭建完成的基础上对风险事务库进行调整和完善，包括对风险进行级别划分，并且

39、建立风险事务的收集整理分析工作流程等。截止到目前，集团公司范围的公司层面风险数据库共识别5项一级风险、31项二级风险和105项三级风险，并针对每项三级风险收集对应的风险事务，完善集团公司范围的风险信息收集工作。2.描述内外部环境因素改变，分析将来风险总体形势XX年，在风险初始信息收集过程中，集团公司依据企业特有的特点和自身业务开展的状况，结合公司年度经营目标，适时加强了对将来中长期面临风险的全局性、趋势性研判，定位XX年度公司风险管理工作的方向和重点。经探讨分析，XX年度公司面临的国际国内经济形势更加困难严峻，不稳定性、不确定性还会加剧，主要体现在以下方面：（1）国际宏观经济政治形势困难多变当

40、前国际金融危机仍在接着深化，影响不断扩大。全球经济进入一个较长时期的低速增长期，国际政治形势非常困难，贸易爱护主义抬头，对全球经济的影响具有风大的不确定性。其中，由于美国、德国、法国、俄罗斯等多个主要经济体将面临政府选举，为了迎合选民须要，部分政治家可能不顾客观经济现实，发表偏激言论和难以兑现XX集团有限公司XX年全面风险管理报告的承诺，上台之后也可能对现行经济政策做出不合时宜的调整，将使脆弱复苏进程雪上加霜。另外部分国家内部政治不稳定，个别地区局部冲突和区域性对抗增加，尤其是公司传统国际市场北非、中东地区，经营环境恶化。对集团公司的影响是，国际工程承包市场萎缩、需求不足，竞争更为激烈；国际投

41、资并购将更为困难、多变，不确定性更大；受西方国家对中国国有企业“竞争中立性”偏见的影响，一些传统的国别市场受限，开拓新市场的难度增大；在对一些传统业务国家的显性或隐性经营风险、平安风险增加，对集团公司整体“走出去”带来不利的影响。（2）国内经济形势较为严峻国内经济增速呈下行趋势，建筑市场总需求相对削减，水电及水利工程市场预期有限，煤电价格问题导致火电工程投资紧缩，国内基础设施新开工项目削减，房地产工程施工项目受调控影响阶段性总体需求不旺。可以预见，国内建筑市场产能过剩加剧，竞争将更加激烈，保市场、保订单、保增长压力巨大。企业要素成本持续上升，对企业盈利实力影响明显。建筑产业链风险纵向传递，对集

42、团公司形成挤压态势，企业面临更大的产能闲风险、资金风险和坏账风险。（二）XX年风险评估状况公司XX年度的风险评估工作，在公司内部限制与风险管理领导小组的统一领导和部署下，由公司各部门负责人、各成员企业领导共同参加实施。XX集团有限公司XX年全面风险管理报告1.风险评估范围本次风险评估涵盖集团公司总部15个职能部门、5个事业部和105家成员企业，重点评估事项涉及以下几方面：关系到企业战略制定、改制重组、重大投资、大额资金运用等的重大事项；关系到企业声誉和企业持续经营实力的营销、质量、平安、合同、诉讼、项目运营等基本和核心事项；关系到职工切实利益的人事任免、薪酬、保险、福利、健康、文化生活等的资源

43、配和方式调整等重大事项；涉及到集团公司战略布局、投资管控政策、公司主营业务管理等在内的重大决策；其他集团公司认为应当有必要纳入风险评估的其他事项。2.风险评估方式此次风险评估实行“自下而上、纵横整合、内外结合”的评估方式。风险梳理实行“自下而上”的方式，即岗位风险成员企业层面风险、总部部门层面风险公司层面风险，体现了风险的层次性和统一性；风险辨识实行“纵横整合”的方法，即横向覆盖全部总部部门、成员企业、重点业务事项，纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深化的分析，体现了风险识别的全面性和精确性；风险分析实行“内外结合”的方式，不仅分析集团公司内部的风险因素，同

44、样分析行业层面、国内经济形势以及国外XX集团有限公司XX年全面风险管理报告政治经济形势，内外结合，形成集团公司范围的风险数据库。详细对应到集团公司实际风险管理工作分析如下：第一步：风险辨识依据前期收集的初始信息，公司启动了中层领导的访谈工作，主要受访对象是集团公司的各部门负责人共20名，访谈的主要内容为中层领导对本部门及公司总体风险的关注点，以及他们对于风险的看法、看法，对目前存在风险的管理思路等内容。通过对部门负责人的访谈，理解身处不同部门、不同职位的领导对待风险的不同看法、存在不同认知的真实缘由，理解各重大风险在现有管理体系上可能引发的问题。风险访谈作为风险调查问卷结果的基础和补充，为确定

45、最终的风险评估重点供应重要的信息。集团公司审计与风险管理部在对各部门负责人访谈进行分析的基础上，结合内外部收集信息，经过汇总、分类、风险辨识分析、调整等环节后，进一步调整和完善了公司XX年度风险数据库，并书面征求了公司各部门的看法。其次步：风险分析在完成信息收集工作之后，审计与风险管理部对辨识出的风险及特征进行定性分析，通过探讨行业风险库、内部探讨等方式，明确风险的定义描述、风险产生缘由、所处流程关键点、风险所在责任部门和风险造成的影响。在集团公司和成员企业设计和发放了XX年XX集团有限公司企业风险调查问卷和XX年XX集团有限公司企业风险评估标准，并在风险定量分析的环节中，依据各层级领导、各业XX集团有限公司XX年全面风险管理报告务部门对风险的管理职责和业务权限给予不同的权重统计分析，汇总计算出各类风险的发生可能性、影响程度性的分值。第三步：风险评价在风险的评价环节中，集团公司综合采纳多种评价方式，通过风险评估问卷定量分析、部门研讨、综合定性分析、高层领导访谈确认等方法对现有风险事务进行评估。通过对集团公司董事长、党委书记、总经理等高层领导的访谈，综合考虑集团公司多项经营重点工作，最终确定了集团公司范围内XX年所面临的6项重大风险，并在对风险进行排序的基础上，绘制了风险地图。在风险管理解决方案制定阶段，通过确定重大风险主要责任部门，提出重大风险管理策略，将重大风